Оглавление

1.Основные причины возникновения налогов и сборов. 3

2.Главные этапы исторического развития теории налогового права. 3

3.Предмет налогового права. Основные особенности предмета налогового права. 6

4. Метод налогового права. 7

5. Основные признаки и виды налоговых правоотношений. 12

6. Публично-правовая природа налогового права. 13

7. Сравнение налогового права с другими отраслями права. 14

8. Общие принципы налогообложения. 16

9. Распределение налоговых полномочий между Российской Федерацией, субъектами РФ и муниципальными образованиями. 18

10. Налогово-правовая норма. Основные признаки. Ст. 5 Конституции – структура нормы. 22

11. Система законодательства о налогах и сборах и ее соотношение с налоговой системой. 25

12. Основы налогово-правового статуса кредитных организаций. 28

13. Легальное понятие налога. Основные признаки и сущность налога. 29

14. Императивно обязательный характер налогов. 32

15. «Индивидуальная безвозмездность» налога. 33

16. Основные различия налогов и сборов. 34

17. Основания классификации налогов и сборов. 35

18. Соотношения понятий «субъект налогового права» и «участник налогового правоотношения». 38

19. Участники налоговых правоотношений. Особенности их правового статуса. 41

Субъекты налоговых правоотношений: общая характеристика. 41

Субъекты налоговых правоотношений и их правовой статус 42

20. Основные элементы налогообложения. 47

21. Определение объекта налогообложения и налоговой базы по различным налогам. 49

22. Налоговые льготы – факультативный элемент налогооблажения. 52

23. Порядок предоставления инвестиционного налогового кредита. 53

24. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности. 56

25. Основные способы обеспечения исполнения налоговой обязанности. 58

26. Налоговый контроль. Формы, виды и методы налогового контроля. 61

27. Основания для постановки на учет в налоговых органах. 62

28. Виды налоговых проверок. 64

29. Период времени, охватываемый налоговой проверкой. 66

30. Оформление результатов камеральной налоговой проверки. 67

31. Выездная налоговая проверка. 68

32. Полномочия налоговых органов при проведении налогового контроля. 70

33. Налоговая ответственность как самостоятельный вид юридической ответственности. 71

34. Общие условия привлечение к налоговой ответственности 78

35. Основные принципы налоговой ответственности. 80

36. Обстоятельства освобождения от привлечения к налоговой ответственности. 81

37. Налоговый процесс. 82

38. Понятие налогового правонарушения. Основные составы налоговых правонарушений. 86

39. Основания классификации субъектов налогового права – резиденты и нерезиденты. 88

40. Порядок исчисления и уплата налога на прибыль. Льготы по налогу на прибыль. 91

41. Основные отличия прямых и косвенных налогов. Понятие «носитель налога». 93

42. Подакцизный товар и марка акцизного сбора. 96

43. Основные элементы налога на добавленную стоимость. 108

44. Особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов. 110

45. Региональные налоги 112

46. Особенности введения, изменения и отмена региональных налогов 115

47. Местные налоги. 117

48. Особенности введения, изменения и отмены местных налогов. 117

49. Основные особенности исчисления и уплаты земельного налога. 118

50. Нормативно-правовые акты, регулирующие исчисление и уплату налогов для сельскохозяйственных товаропроизводителей. 120

51. Специальные налоговые режимы. 127

52. Порядок применения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей. 129

53. Субъекты, имеющие право применять упрощенную систему налогообложения. 133

54. Виды деятельности, подлежащие обложению единым налогом на вменный доход. Специфика данного налогового режима и его правовая характеристика. 135

55. Субъекты, имеющие право применять упрощенную систему налогообложения. 142

56. Источники налогового права зарубежных стран. 147

57. Общая характеристика налогов, взимаемых в зарубежных странах. 148