Сетевой график проекта.

Список работ и их очередность для построения сетевого графика проекта открытия цветочного магазина Ботаника:

Предшествующая работа	Содержание работы и очередность выполнения	№ работы	Продолжительность работы, дни
-	Выбор проекта	А	5
А	Подготовка проектной документации	Б	30
Б	Разработка рекламной кампании	В	30
А, Б, В	Оценка доходов и расходов по проекту	Г	15
Г	Обоснование экономической эффективности проекта	Д	7
Д	Сбор команды проекта, проведение собрания	Е	2
Е	Подготовка разрешительной документации, регистрация деятельности	Ж	14
Ж	Выбор необходимых помещений	З	14
Ж, З	Получение кредита на цели финансирования проекта	И	30
И	Оформление помещения магазина	К	30
К	Найм продавцов-консультантов, кассиров	Л	14
К, Л	Завершение проекта, подведение итогов	М	7

Продолжительность проекта составит 198 дней.

Сетевой график проекта:

Критический путь: 0 – 1 – 2 – 4 – 5 – 6 – 7 – 9 – 10 – 12 = 118 дней

0 – 1 – 3 – 4 – 5 – 6 – 7 – 9 – 10 – 12 = 118 дней

0 – 1 – 2 – 4 – 5 – 6 – 7 – 9 – 11 – 12 = 102 дня

Стоимость проекта.

Организационно-правовой формой цветочного магазина будет ИП. Для торговли цветами установлен код ОКВЭД 52.48.32: Розничная торговля цветами и другими растениями, семенами и удобрениями.

В качестве системы налогообложения будет применяться единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налога рассчитывается по формуле БД*ФП*k1*k2*15%, где:

• БД - базовая доходность в месяц на единицу физического показателя в рублях (розничная торговля, имеющие торговые залы);

• ФП - физический показатель деятельности индивидуального предпринимателя (площадь торгового помещения); 

• k1 - коэффициент-дефлятор, который устанавливается на год Правительством РФ;

• k2 - корректирующий коэффициент, который утверждается по каждому виду услуг (органами местного самоуправления региона), сроком на 1 год и более;

• 15% — действующая ставка ЕНВД.

Коэффициент k1 в 2015 году равен 1,798; коэффициент k2 для торговли цветами на территории Московской области равен 0,6.

БД определяется с помощью статьи 346.29 Налогового кодекса РФ. Базовая доходность в месяц у розничной торговли (через объекты стационарной торговой сети), имеющие торговые залы 1,800 рублей.

Планируемая торговая площадь цветочного магазина составляет 46м².

В результате произведенных расчетов сумма налога составит 13,398 рубль в месяц.

Режим работы цветочного магазина планируется установить с 10:00 до 22:00 часов.

Для открываемого цветочного магазина Ботаника требуется нанять персонал в количестве 6 человек: одни Директор магазина, 2 продавцов-консультантов, 2 кассиров и одного бухгалтера.

Наименование должности	Количество человек	Оклад руб./мес.	Итого руб./мес.	Отчисления на социальные нужды (30%)
Директор магазина	1	40,000	40,000	12,000
Продавец-консультант	2	25,000	50,000	15,000
Кассир	2	28,000	56,000	16,800
Итого	5		146,000	43,800

Общая сумма затрат на персонал цветочного магазина составит 189,800 руб./мес.

Нанимать бухгалтера на полный рабочий день не имеет смысла, так как предприниматель находится на специальном режиме налогообложения. Поэтому услуги бухгалтера планируется привлекать через аутсорсинг. Затраты в год на аутсорсинг составят около 50,000 рублей.

Продавцы будут работать по сменному графику 2/2. Охрана магазина будет осуществляться с помощью установки специальной охранной системы.

Для организации потребуется арендовать здание в районе Вешняки. Затраты на помещение:

Назначение помещения	Площадь, м2	Цена за единицу, руб./мес.	Стоимость, руб./мес.
Офис бухгалтерии	6	1,050	6,300
Помещение магазина	25	1,050	26,250
Помещение склада	15	1,050	15,750
Итого			48,300

Таким образом, арендная стоимость составит 48,300 руб. 10% от арендной платы составят коммунальные платежи (4,830 руб. в месяц).

Средняя наценка на товары в магазине составит 20%:

• наценка на цветы, пользующиеся небольшим спросом не более 15%;

• наценка на популярные цветы не более 30%;

• наценка на дополнительные товары не более 30%.

Поставщиками товаров в основном будут местные производители.

Доставка товаров до цветочного магазина будет осуществляться оптовыми организациями по предварительно заключенным договорам. Планируется работать с не менее чем 8-9 дистрибьюторами. Все расчеты с поставщиками будут осуществляться через расчетный счет в банке.

В соответствии с правилами и нормами Роспотребнадзора будет заключен договор на вывоз твердых бытовых отходов и мусора.

Также планируется заключить договор с банком на инкассацию денежных средств (выручки) и расчетно-кассовое обслуживание.

Расчет разовых затрат открытия цветочного магазина Ботаника:

Наименование статьи затрат	Объем затрат, руб.
Подготовка разрешительной документации, регистрация деятельности	20,000
Оборудование (стеллажи, холодильная камера, кондиционер, витрины, рабочий стол флориста и флористическая стойка и др.), монтаж оборудования	200,000
Система охраны, противопожарная система	50,000
Внешнее оформление магазина	40,000
Закупка первоначального ассортимента магазина	500,000
Торговая мебель, компьютер, кассовый аппарат, оргтехника, программное обеспечение	150,000
Транспортные расходы	20,000
Прочие расходы	50,000
Итого	1,030,000

Продвижение цветочного магазина предлагается осуществлять путем рекламы в газетах – 15,000 руб./год и через аренду рекламного щита в районе деятельности магазина 96,000 руб./год. Общие годовые затраты на продвижение составят 111,000 руб.

Оценка годовых затрат проекта:

Наименование статьи затрат	Объем затрат, руб./мес.	Объем затрат, руб./год.
Заработная плата	146,000	1,752,000
Аутсорсинг бухгалтерских услуг		50,000
Отчисления на страховые нужды	43,800	525,600
Страховые взносы в ИП	3,000	36,000
Арендная плата	48,300	579,600
Коммунальные платежи	4,830	57,960
Транспортные расходы	20,000	240,000
Налоги	13,398	160,776
Продвижение	9,250	111,000
Прочие расходы	10,000	120,000
Итого	298,578	3,582,936

Основными посетителями цветочного магазина будут жители города, проходящие мимо на какое-либо мероприятие, жители, проживающие рядом с местом работы магазина. Предполагается, что каждый житель центрального района города может добраться до магазина всего за 10-15 минут.

Рассчитаем предполагаемое количество посетителей цветочного магазина. В секторе, где планируется разместить цветочный магазин имеется 4 двенадцатиэтажных жилых домов и 3 девятиэтажных с общей численностью взрослого населения (от 16 лет) около 3,000 человек. Предполагается, что ежедневно цветочный магазин будут посещать 2% жителей или 60 человек в день. Средний чек в цветочном магазине будет примерно 1,500 руб./чел.

Итого предполагаемая выручка в день – 90,000 рублей. Однако такие показатели будут достигнуты не сразу. 

Предполагается, что только к 2 кварталу 2017 года цветочный магазин достигнет максимального значения ежедневной выручки.

Выручка по кварталам в первый год работы составит:

• 3 квартал 2016 года 2,290,000 руб.;

• 4 квартал 2016 года 4,100,000 руб.;

• 1 квартал 2017 года 5,880,000 руб.;

• 2 квартал 2017 года 8,300,000 руб.

Общая выручка в первый год работы цветочного магазина составит 20,570,000 руб.

Плановые показатели выручки будут достигнуты за счет получения доверия со стороны покупателей, которое планируется завоевать следующими способами:

• Исключительно свежие срезанные цветы.

• Большой ассортимент цветов местных производителей по низким ценам.

• Вежливое отношение к покупателю со стороны продавцов магазина.

Оценка прибыльности деятельности цветочного магазина Ботаника:

№ п/п	Показатель	Сумма на первый год деятельности, руб.
1	Выручка (продажи)	20,570,000
2	Себестоимость продаж (сумма строк 2.1-2.9)	18,863,660
2.1	Материальные расходы (товары для перепродажи), 75% от выручки	15,427,500
2.2	Расходы на оплату труда	1,752,000
2.3	Страховые взносы на работников	525,600
2.4	Транспортные расходы	240,000
2.5	Аренда	579,600
2.6	Коммунальные платежи	57,960
2.7	Прочие расходы	120,000
2.8	Продвижение	111,000
2.9	Услуги бухгалтера	50,000
3	Валовая прибыль (доход до налогообложения)	1,706,340
4	Налоговые платежи (ЕНВД)	160,776
5	Страховые взносы на ИП	36,000
6	Чистая прибыль	1,509,564

Рентабельность продаж цветочного магазина составит:

1,509,564/20,570,000 * 100% = 7,3%.

Окупаемость проекта составит: 1,030,000/1,509,564 = 0,7 года.

Таким образом, проект признается экономически эффективным.