- •Тема 13: Планирование эксплуатационных расходов План
- •1. Понятие расходы. Цели и задачи планирования расходов транспортной организации.
- •Глава 25 нк рф Закон № 110-фз от 06.08.2001.
- •2. Классификация расходов. Состав и структура расходов по элементам затрат.
- •Расходы
- •Динамика расходов оао «ржд» в 2010-2012 годах, млрд.Руб.
- •Динамика структуры расходов оао «ржд» в 2010-2012 годах, млрд.Руб.
- •Структура расходов по обычным видам деятельности оао «ржд» по элементам затрат, 2010-2012 гг.
- •Сравнение расходов 2012года с 2011 годом по основным видам деятельности оао «ржд», млрд. Руб.
- •Расходы по перевозкам в 2011 году-1050,8 млрд.Р.
- •Расходы по перевозкам в 2012 году составили1151,5 млрд. Р.
- •3. Планирование эксплуатационных расходов по элементам затрат.
- •Планирование расходов по элементам затрат (принципиальная схема)
- •4.Классификация расходов железнодорожной компании согласно Номенклатуры доходов и расходов по видам деятельности оао «ржд».
- •Классификация расходов в соответствии с методом функционально-стоимостного анализа
- •Классификация специфических (прямых производственных) расходов по укрупненным видам работ
- •Группировка специфических (прямых производственных) расходов по хозяйствам
- •Группировка специфических (прямых производственных) расходов по видам деятельности
- •Группировка специфических (прямых производственных) расходов в части вида деятельности предоставление услуг инфраструктуры по видам движения
- •Натуральные измерители статей расходов
- •Элементы затрат
- •5. Понятие себестоимости и методы ее расчета
- •Зависимость эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок от размеров движения.
- •Методы расчета и анализа себестоимости перевозок
- •Классификация основных факторов, влияющих на себестоимость перевозок
Классификация основных факторов, влияющих на себестоимость перевозок
Детальная классификация основных факторов, оказывающих влияние на себестоимость перевозок приведена в следующей таблице.
Группировочный признак |
Фактор |
1. Условия работы, определяемые природными и макроэкономическими факторами |
|
2. Условия работы, определяемые конъюнктурой товарного рынка и рынка рабочей силы |
2.1 Уровень заработной платы 2.2 Цены на материальные и топливно-энергетические ресурсы |
3. Условия работы, определяемые конъюнктурой транспортного рынка |
|
4. Условия работы, определяемые технической вооруженностью железнодорожного транспорта |
4.1Структура парка тягового подвижного состава 4.2Структура вагонного парка 4.3Структура железнодорожных линий по путности 4.4Доля электрифицированных линий 4.5Структура железнодорожных линий по системам СЦБ и связи 4.6План и профиль пути (кривые, эквивалентный уклон) 4.7Структура пути по характеристикам верхнего строения (тип рельсов и шпал, тип балласта, доля бесстыкового пути и т.п) 4.8Количество и структура зданий и искусственных сооружений 4.9Степень физического и морального износа основных фондов 4.10Надежность работы технических средств. |
5. Технология перевозок и обслуживания технических средств и качество эксплуатационной работы |
5.1 Нагрузка грузовых и населенность пассажирских вагонов 5.2 Вес и состав поезда 5.3 Доля порожнего пробега вагонов и вспомогательного пробега локомотивов 5.4 Скорости движения поездов 5.5 Среднесуточные пробеги вагонов и локомотивов 5.6 Среднее расстояние между техническими станциями с переработкой и без переработки.
|
Основными направлениями снижения себестоимости перевозочной деятельности является:
Повышение энергоэффективности;
Внедрение ресурсосберегающих технологий;
Оптимизация перевозочного процесса (использование процессного метода управления);
Сдерживание роста цен (при осуществлении закупочной деятельности);
Получение экономической эффективности обеспечивается за счет:
Оптимизации использования трудовых ресурсов и уменьшение трудоемкости производственных процессов;
Рациональное использование материалов;
Снижение топливно-энергетических затрат;
Переключение части транзитных вагонопотоков с тепловозных ходов на электрифицированные;
Повышение транзитности вагонопотоков за счет переработки вагонопотоков на сортировочных станциях и увеличение отправительских маршрутов.
Постоянная работа по управлению издержками позволила в 2012 году обеспечить рост удельной себестоимости перевозок (в коп. на 10 прив. ткм) в сопоставимых условиях на уровне 3,»% при росте цен в промышленности 6,8%.
Реальный экономический эффект от реализации программы оптимизации расходов составил 7,: млрд. руб.
Наибольший экономический эффект обеспечен за счет совершенствования и организации и технологии производственных процессов 61%.
Сравнение темпов роста себестоимости перевозок ОАО «РЖД»,
потребительских цен, и цен в промышленности.
Показатели |
2010 |
2011 |
+\- к 2010 г. |
2012 |
+/- к 2011 г. |
Рост себестоимость перевозок в % |
5,0 |
6,9 |
+ 1,9 |
3,2 |
-3,7 |
Рост ИПЦ (индекс потребительских цен) |
6,9 |
8,4 |
+1,5 |
5,1 |
-3,3 |
Рост ИЦП (индекс цен в промышленности) |
14,9 |
17,3 |
+2,4 |
6,8 |
-10,5 |
.