Задача 7. «Разработка операционного бюджета».

Статьи нормативной калькуляции

Дверь (дуб)

Дверь (бук)

1.Прямые затраты, всего:

в том числе

- основные материалы;

- заработная плата основных производственных рабочих;

- отчисления с заработной платы основных производственных рабочих.

2.Косвенные расходы

2188,00

1760,00

340,00

88,00

570,00

1780,00

1352,00

340,00

88,00

440,00

Итого производственная себестоимость единицы изделия

2758,00

2220,00

Показатели

Виды продукции

Дверь (дуб)

Дверь (бук)

1.Основные материалы:

- доска обрезная (м³);

- брус (м^3).

2.Труд основных производственных рабочих (час):

- резка;

- сборка;

- обработка.

0,1

0,0037

1,75

2,6

1,2

0,1

0,0037

1,75

2,6

1,2

Показатели

Сумма, руб.

1.Стоимость материалов (руб./м³):

- доска обрезная (массив дуба);

- доска обрезная (массив бука);

- брус (дуб);

- брус (бук).

2.Почасовая ставка основных производственных рабочих (руб./час) (без учета ЕСН):

- резка;

- сборка;

- обработка.

18700,00

14300,00

17600,00

15400,00

60,00

65,00

55,00

Статьи расходов

Сумма (руб.)

1.Стоимость аренды производственного помещения и оборудования.

2.Заработная плата общепроизводственного персонала.

3.Отчисления с заработной платы общепроизводственного персонала.

4.Вспомоательные материалы и хозяйственный инвентарь.

22000,00

9000,00

2340,00

2000,00

Итого общепроизводственных расходов

35340,00

Статьи расходов

Сумма (руб.)

1.Аренда офисного и складского помещений.

2.Амортизация основных средств общехозяйственного назначения

3.Плата за телефон.

4.Заработная плата управленческого персонала.

5.Отчисления с заработной паты управленческого персонала.

6.Расходы будущих периодов.

15000,00

3066,00

900,00

26600,00

6916,00

290,00

Итого общехозяйственных расходов

52772,00

Статьи расходов

Сумма (руб.)

1.Аортизация автомобиля «Газель».

2.Заработная плата водителя.

3.Отчисления с заработной платы водителя.

4.Расходы на рекламу.

5.Стоимость упаковки готовой продукции.

1667,00

7000,00

1820,00

2000,00

200,00

Итого коммерческих расходов в месяц

12687,00

Виды материалов

Запасы на начало периода (м3)

Стоимость единицы запасов (руб.)

Стоимость запасов (руб.)

1.Доска обрезная (массив дуба).

2.Доска обрезная (массив бука).

3.Брус (дуб).

4.Брус (бук).

1,6

0,8

0,05

0,04

17000,00

13000,00

16000,00

14000,00

27200,00

10400,00

800,00

560,00

ИТОГО

38960,00

Материалы

Количество, м3

1.Доска обрезная (массив дуба).

2.Доска обрезная (массив бука).

3.Брус (дуб).

4.Брус (бук).

2

2

0,1

0,1

Показатели

Готовая продукция

Дверь (дуб)

Дверь (бук)

1.Готовая продукция на начало периода,штук

2.Себестоимость готовой продукции, руб.

5

13955,00

6

13518,00

Показатели

Виды продукции

Дверь (дуб)

Дверь (бук)

Планируемые запасы, штук

22

18

Показатели

Виды продукции

Дверь (дуб)

Дверь (бук)

Планируемый объем продаж, штук

500

450

Цена продажи 1-цы продукции, руб.

6100,00

5460,00

Продукция

Количество, шт.

Цена за единицу, руб.

Итого, руб.

1

2

3

4

1.Дверь (дуб).

2.Дверь (бук).

500

450

6100

5460

3050000

2457000

Всего

950

11560

5507000

Показатели

Виды продукции

Дверь (дуб), штук

Дверь (бук), штук

1

2

3

Продажи плановые

+

Планируемы запасы на конец периода

-

Запасы на начало периода

=

Планируемый объем производства

500

+

22

-

5

=

517

450

+

18

-

6

=

462

Материал

Дверь (дуб), штук

Дверь (бук), штук

Всего

1

517

1

462

1

2

3

4

5

6

1.Доска обрезная (массив дуба)

2.Доска обрезная (массив бука)

3.Брус (дуб)

4.Брус (бук)

0,1

-

0,0037

-

51,7

-

1,9129

-

-

0,1

-

0,0037

-

46,2

-

1,7094

51,8

46,3

1,9166

1,7131

№

Показатели

Доска (дуб)

Доска (бук)

Брус (дуб)

Брус (бук)

Всего

1

2

3

4

5

6

7

1

2

3

4

5

6

7

8

Всего потребности в материалах, м3

Использовано из запасов, м3

Цена 1 м3

Стоимость имеющихся запасов материалов, руб.

Объем закупок материалов, м3 (стр.1-стр.2)

Цена за 1 м3

Стоимость закупок материалов, руб. (стр.5*стр.6)

Общая стоимость материалов, руб.(стр.4+стр.7)

51,8

1,6

472,2

755,5

50,2

519,4

26073,9

26829,4

46,3

0,8

361,1

288,9

45,5

397,2

18072,6

18361,5

1,9166

0,05

444,4

22,2

1,86666

488,9

912,6

934,8

1,7131

0,04

388,9

15,6

1,6731

427,8

715,8

731,4

101,7297

2,49

1666,6

1082,2

99,23976

1833,3

45774,9

46857,1

№

Показатели

Доска (дуб)

Доска (бук)

Брус (дуб)

Брус (бук)

Всего

1

2

3

4

5

6

7

1

2

3

4

5

6

7

Потребность в материалах для производства, м3

Запасы материалов на конец периода, м3

Всего потребность в материалах, м3 (стр.1+стр.2)

Запасы материалов на начало, м3

Объем закупок, м3 (стр.3-стр.4)

Цена за 1 м3, руб.

Объем закупок, руб. (стр.5*стр.6)

51,8

2

53,8

1,6

52,2

519,4

27112,7

46,3

2

48,3

0,8

47,5

397,2

18867

1,9166

0,1

2,0166

0,05

1,9666

488,9

961,5

1,7131

0,1

1,8131

0,04

1,7731

427,8

758,5

101,7297

4,2

105,9297

2,49

101,6397

1833,3

47669,7