Затраты на персонал

Пример создания торговых точек предусматривает включение в штат директора, бухгалтера, водителя и продавца (см. пункт Персонал Раздела ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫЕЗДНОЙ ТОРГОВЛИ) .

Сформировав штатное расписание, необходимо определить величину заработной платы каждого работника. Это зависит от уровня заработка специалистов аналогичных предприятий, степени квалификации персонала.

Форма оплаты может быть сдельной, т.е. зависеть от объема выполненной работы, повременной и комбинированной. Выбор оптимальной формы оплаты труда определяется спецификой конкретного бизнеса. В случае сдельной формы оплаты, затраты на зарплату относятся на прямые издержки.

В нашем Примере заработная плата повременная и является постоянной на всем протяжении Проекта (для простоты расчетов).

Затраты на персонал

Список должностей	Количество работников	Месячный оклад, руб	Период использования работников	ФОТ по должностям (в месяц)
Директор	1	2000	весь проект	2000
Бухгалтер	1	1700	весь проект	1700
Водитель	1	1500	период пр-ва	1500
Продавец	2	1500	период пр-ва	3000
Итого:	5			8200

СБЫТ ПРОДУКЦИИ

Политика ценообразования была определена в разделе "Стратегия маркетинга". В финансовых расчетах не всегда имеет смысл перечислять весь перечень товаров/услуг, т.к. этот список может быть слишком длинным и меняться в зависимости от спроса. Поэтому здесь следует выделить основные виды продуктов, усреднив их по ценовому признаку.

В рассматриваемом Примере выделены 4 основные вида мясных изделий: колбаса вареная, колбаса полукопченая, сосиски, мясные деликатесы.

В соответствии с запланированной структурой объема продаж в плане сбыта (см. пункт Поставщики оборудования и принадлежностей Раздела МАРКЕТИНГОВАЯ СТРАТЕГИЯ), была составлена следующая обобщающая таблица по двум торговым точкам.

Сбыт продукции

Наименование продукта	Ед. изм.	Объем сбыта в месяц	Цена с учетом НДС, руб.	Поступление от сбыта в месяц, руб. (3)Х(4)
1	2	3	4	5
Колбаса вареная	кг	2520	45,75	115290
Колбаса полукопченая	кг	1440	58,75	84600
Сосиски	кг	2520	46,25	116550
Мясные деликатесы	кг	720	86,25	62100
Итого:				378540

Согласно календарному плану финансовых вложений, торговые точки приступят к работе со второго месяца. Для того, чтобы показать в какие месяцы происходит изменение объема реализации, связанного с сезонностью, мы отразили в Таблице 23 ежемесячный объем продаж в течение года и привязали начало действия Проекта к январю. Предполагается, что в январе, мае и декабре объем продаж "мясных деликатесов" увеличится на 10%, а в июле и августе уменьшиться на 20% по всем видам продукции.