Предмет по «Планированию на предприятии»

Вопрос 1. Планирование труда и персонала организации.

Содержание и задачи плана по труду и персоналу

В условиях рыночной экономики на первый план производственно-хозяйственной деятельности предприятий выдвигается задача выполнения плана производства и реализации продукции с наименьшими затратами живого и овеществленного труда.Отсюда возрастает роль детальных экономических расчетов плана по труду и количеству персонала, одного из важнейших разделов тактического плана предприятия. В нем рассчитываются показатели по производительности труда, определяется численность персонала, устанавливается общий фонд заработной платы и средняя заработная плата по каждой категории работников и по предприятию в целом, намечаются мероприятия по подготовке и повышению квалификации кадров. При разработке плана по труду и персоналу решаются следующие задачи: • обеспечение роста производительности труда; • превышение темпов роста производительности труда над темпами роста средней заработной платы; • достижение экономии труда и фонда заработной платы; • усиление материальной заинтересованности каждого работающего в конечных результатах деятельности предприятия;

• установление оптимальных пропорций в численности персонала, занятого в производстве, в сфере обслуживания и в управлении; • обеспечение потребности в персонале и повышение его квалификации.

Исходными данными для разработки тактического плана по труду и количеству персонала являются: стратегический план предприятия, количественный и качественный прогноз потребности в кадрах, плановый объем продаж и производственная программа, план технического развития и организации производства, нормы и нормативы затрат труда и заработной платы. Планирование труда и персонала осуществляется одновременно с другими разделами тактического плана и должно быть согласовано с ними.

Планирование труда и персонала включает как количественный, так и качественный аспекты. Количественное планирование определяет плановые показатели: рост производительности труда, трудоемкость продукции, численность работающих, фонд заработной платы, среднюю заработную плату.

Потребность в персонале выявляется в результате планирования объема продаж и производительности труда, когда определяются задачи управления персоналом: либо его высвобождения (при избытке), либо удовлетворение спроса (при его недостатке). Большое влияние на планирование персонала оказывает финансовое планирование, которое определяет финансируемость или нефинансируемость заработной платы и стоимость развития персонала. Качественное планирование персонала связано с квалификацией работников, а также с ее соответствием предъявляемым требованиям. Оно определяет способности и знания, которыми должен обладать каждый работающий, чтобы соответствовать занимаемому им рабочему месту.

Планирование потребности в персонале взаимосвязано с организационной структурой управления предприятием, которая формируется исходя из стоящих перед предприятием задач и функций управления. Каждый работник должен выполнять свою задачу-функцию качественно и в срок. Такая зависимость обеспечивает стабильность функционирования предприятия. В то же время перед персоналом предприятия ставятся задачи целевого характера: продвижение продукции на новые рынки, создание новых видов продукции, формирование стратегии конкурентной борьбы и др.

Поэтому планирование персонала взаимосвязано с определением следующего: кто, чем конкретно будет заниматься в плановом периоде и как будут взаимодействовать работники друг с другом. С учетом новых задач формируются функции отделов управления и осуществляется координация их деятельности, составляется новое штатное расписание, совершенствуется организационная структура управления. Планирование труда и персонала предполагает также разработку мероприятий, направленных на повышение эффективности трудового потенциала предприятия. Поэтому особое внимание при планировании труда и персонала обращается на план организации труда, который входит в состав плана технического развития и организации производства. Важное место в этом плане отводится сокращению применения ручного труда, сопряженного ссокращением вредного тяжелого физического и малопривлекательного труда.

Разработке плана по труду и персоналу предшествует тщательный анализ трудовых показателей, в ходе которого намечаются мероприятия по экономии затрат живого труда, лучшему использованию персонала, сокращению потерь рабочего времени, сокращению доли ручного труда, внедрению научно обоснованных норм и нормативов по труду.

Планирование роста производительности труда

Планирование роста производительности труда занимает центральное место во всей системе планирования на предприятии, так как обеспечивает рост и совершенствование всего производства, снижение себестоимости продукции, и в конечном счете рост прибыли предприятия.

Под производительностью труда понимается эффективность затрат труда, которая определяется количеством продукции, производимой в единицу рабочего времени, или затратами труда на единицу продукции, т.е.: V/t. t/V

где V— объем продукции (в натуральном или стоимостном выражениях); t — затраты труда на весь объем продукции, ч.

Первый показатель получил определение выработки, второй —трудоемкости продукции. При выпуске однородной продукции выработка измеряется в натуральных показателях (штуках, метрах, тоннах), при выпуске разнородной продукции — в стоимостных, когда объем продукции рассчитывается по показателям чистой, товарной или реализованной продукции.На предприятиях определяют часовую, дневную, месячную и годовую выработку. Часовая выработка рассчитывается путем деления выпуска продукции на число часов, которое должно быть отработано всеми работниками в планируемом периоде. Она характеризует производительность труда за отработанное время. Дневная выработка определяется путем деления выпуска продукции на количество человеко-дней, подлежащих отработке всеми работающими предприятия в планируемом периоде. Она характеризует степень производительного использования рабочего дня.

Месячная (годовая) выработка определяется делением выпуска продукции на плановую среднесписочную численность работающих за данный период. Она характеризует использование рабочего времени за месяц, год. Темпы роста часовой, дневной и месячной (годовой) выработки не совпадают. Основным планируемым показателем на предприятии является годовая выработка, остальные показатели используются для анализа. При внутрипроизводственном планировании роста производительности труда широко применяется показатель трудоемкости продукции.

При планировании роста производительности труда используется ряд методов: по технико-экономическим факторам, аналитический, моделирования и метод прямого счета. При технико-экономическом планировании используется следующая классификация факторов роста производительности труда.

1. Структурные сдвиги в производстве: изменение доли производства структурных подразделений в общем его объеме в целом по предприятию.

2. Повышение технического уровня производства:

•механизация и автоматизация производственных процессов,внедрение передовой технологии;

• модернизация оборудования;

• изменение конструкций и технических характеристик изделий, повышение качества продукции;

• улучшение использования материалов, топлива, энергии;

• внедрение новых видов или замена потребляемого сырья,материалов, топлива, энергии.

3.Совершенствование управления, организации производства и труда:

• совершенствование управления производством;

• увеличение норм и зон обслуживания;

•сокращение потерь рабочего времени (уменьшение невыходов на работу, сокращение простоев);

• сокращение потерь от брака;

•уменьшение числа рабочих, не выполняющих нормы выработки;

• изменение рабочего периода в сезонных отраслях.

4. Изменение объема производства и удельного веса отдельных видов продукции.

5. Отраслевые факторы:

• изменение горно-геологических условий, содержания полезных ископаемых в руде и т.п.;

• изменение способов добычи полезных ископаемых.

Ввод в действие и освоение новых предприятий (объектов).

Методика расчета роста производительности труда по технико-экономическим факторам основана на показателе относительной экономии численности работающих за счет влияния отдельных факторов на уровень выработки продукции. Расчет ведется в три этапа.

1 этап. Определяется исходная численность работающих на планируемый период по планируемому объему производства при условии сохранения базисной выработки (Чуде) по формулам:

где ВПпл — планируемый объем производства товарной, чистой или реализованной продукции, принятый для измерения производительности труда, р.; ПТбаз,—выработка продукции на одного среднесписочного работающего в базисном периоде, р.; Чбаз—численность работающих в базисном периоде, чел.; Ко — темп роста объема производства продукции в плановом периоде, %.

2 этап. По каждому фактору, исходя из намечаемых к внедрению мероприятий, из плана технического развития и организации производства определяется возможная экономия численности работающих. Экономия по всем факторам суммируется и получается общая экономия работающих.

3 этап. Определяется плановый прирост производительности труда за счет внедрения организационно технических мероприятий:

где  ПТ— плановый прирост производительности труда, %; Э —экономия численности работающих по всем факторам, чел.

Расчет экономии численности работающих по отдельным факторам ведется в последовательности классификации факторов.

Структурные сдвиги в производстве. Необходимость расчета их влияния на выработку вызвана разными темпами роста объемов производства по различным цехам. Поэтому исходная численность по предприятию в целом и сумма исходной численности по всем структурным подразделениям будет отличаться. Для расчета влияния структурных сдвигов на производительность труда используется следующая формула:

где Эсс — относительная экономия численности работающих за счет влияния структурных сдвигов в производстве, чел; Чисх — исходная численность работающих, рассчитанная по предприятию в целом, чел.; Чбаз—численность работающих в отдельных структурных подразделениях в базисном периоде, чел.; Ко — темп роста объема производства продукции по отдельным подразделениям в плановом периоде, %; г'= 1,2,3,..., п—количество структурных подразделений.

Повышение технического уровня производства. Экономия затрат труда определяется путем сравнения численности рабочих,необходимой для производства планового объема продукции, до и после технического совершенствования производства. При этом учитываются сроки действия мероприятий.

Экономия численности за счет механизации и автоматизации производства, внедрения нового и модернизации действующего оборудования, внедрения новых технологических процессов может быть рассчитана по следующей формуле:

где Эт— относительная экономия численности за счет замены старого оборудования новым, за счет модернизации действующего оборудования или другого технического совершенствования, чел.; М —общее количество оборудования, шт.; М1 — количество оборудования, не подвергающегося техническому совершенствованию, шт.; М2,М3, ... — количество оборудования, подвергающееся техническому совершенствованию, шт.; П2, П3,... — темп роста производительности нового или модернизированного оборудования, %; К2,К3... — коэффициент, учитывающий срок действия нового или модернизированного оборудования. Он определяется делением количества месяцев действия нового или модернизированного оборудования в плановом периоде на количество месяцев планового периода; Чцсх — исходная численность работающих, чел.; У— удельный вес рабочих, занятых обслуживанием станков в общей численности работающих, %.

Влияние ряда технических факторов можно определить через снижение технологической трудоемкости продукции до и после внедрения соответствующего мероприятия (изменение конструкций изделий, качества сырья, применения новых видов материалов и др.). При этом надо иметь в виду, что некоторые факторы могут как уменьшать, так и увеличивать затраты труда.

Экономия рабочей силы в связи с изменением трудоемкости продукции (Эти) определяется по формуле:

где То, Т1 —трудоемкость единицы продукции до и после внедрения мероприятия, нормо-ч.; Впл — выпуск продукции в плановом периоде, шт.; К— коэффициент срока действия мероприятия; Фпл — плановый фонд времени одного рабочего, ч.; Кн —коэффициент выполнения норм выработки.

Совершенствование управления, организации производства и труда. В этой группе факторов учитываются те организационные факторы, которые обеспечивают повышение производительности труда вне связи с повышением технического уровня производства. Расчет относительного высвобождения численности ряда таких мероприятий можно определить прямым счетом (увеличение норм и зон обслуживания, совершенствование управления производством). При этом учитывается изменение норм обслуживания и нормативов численности, проектные данные, опыт передовых предприятий.

Относительная экономия численности в результате специализации производства и расширения объема кооперированных поставок определяется с учетом увеличения удельного веса покупных изделий и полуфабрикатов в объеме продукции по формуле:

где КПб, КПпл — удельный вес кооперированных поставок, соответственно в базисном и плановом периодах, %; Впл — объем производства в плановом периоде, р.; ПТб — выработка на одного работающего в базисном периоде, р.

Экономия численности работающих за счет изменения количества рабочих дней в плановом периоде (Эра) (длительности отпусков, совпадение общих выходных дней с праздничными,уменьшение невыходов по болезни и с разрешения администрации, ликвидация прогулов) определяется по формуле:

где Фд — число рабочих дней одного рабочего в плановом периоде, дн.; Фо — число рабочих дней одного рабочего в отчетном периоде, дн.; Ур — удельный вес рабочих в общей численности работающих, %.Относительная экономия численности за счет сокращения внутрисменных потерь рабочего времени (Эвп) определяется по формуле:

где Пб, Ппл — внутрисменные потери рабочего времени соответственно в базисном и плановом периодах, %.

Экономия численности за счет сокращения потерь от брака в производстве (Эб) определяется по формуле:

где Бб, Бпл — потери от брака в процентах к себестоимости продукции соответственно в базисном и плановом периодах, %; Уо.р —численность основных рабочих в базисном периоде, чел.

Относительная экономия рабочей силы за счет снижения численности рабочих, не выполняющих нормы выработки (.Энв), рассчитываются по формуле:

где Прн — плановое повышение уровня выполнения норм выработки группой рабочих, не выполняющих нормы выработки, %; Ун —удельный вес группы рабочих-сдельщиков, не выполняющих нормы выработки, в общей численности рабочих, %; 0,5 — коэффициент повышения уровня выполнения норм, происходящего на протяжении всего планируемого периода.

Относительное высвобождение численности основных рабочих-сдельщиков за счет повышения квалификации, интенсивности труда, приобретения практических навыков (Эк) рассчитывается по формуле:

где Кс — скорректированный средний коэффициент выполнения норм выработки рабочими-сдельщиками в плановом периоде; Kn—средний коэффициент выполнения норм выработки в плановом периоде; Ус — удельный вес рабочих-сдельщиков в общей численности работающих в плановом периоде, %.

где Ксб — средний процент выполнения норм выработки рабочими-сдельщиками, достигнутый в конце базисного периода; В — плановый процент снижения устаревших норм.

Изменение объема производства и удельного веса отдельных видов продукции. Влияние изменения объема производства необходимо учитывать в связи с тем, что численность некоторых категорий работающих возрастает в меньшей степени, чем объем производства. Практически увеличение объема производства достигается без увеличения общей численности промышленно-производственного персонала.

Экономия численности за счет изменения объема производства (Эо) определяется по формуле:

где Эо — экономия численности за счет изменения объема производства, чел.; ро — темп роста объема производства, %; Рч —темп роста численности работающих (кроме основных рабочих), %.

Экономия рабочей силы в связи со сдвигами в составе (ассортименте) продукции (Эа) устанавливается следующим образом:

где tб, tпл— удельная трудоемкость 1000 р. продукции соответственно в базисном и плановом периодах, нормо-ч.; Впл — объем продукции в плановом году, тыс.р.; Kвн — коэффициент выполнения норм выработки в плановом году; Фпл — плановый фонд времени одного рабочего, ч.

Влияние природных условий рассчитывается с учетом изменения трудоемкости продукции по формуле:

где Эпу— относительная экономия численности за счет влияния природных условий, чел.; То, Т1 —трудоемкость единицы продукции при прежних и изменившихся природные условиях, нормо-ч.; k1 — коэффициент, учитывающий время изменения природных условий.

При расчете роста производительности труда на плановый период учитывается дополнительная экономия численности, которая будет получена от мероприятий, внедренных в предшествующем периоде, но не давших полного эффекта.

Для обоснования плана по росту производительности труда на предприятии необходимо учитывать стратегию предприятия, а также влияние тех факторов, которые непосредственно связаны с трудовыми усилиями коллектива. Они должны найти свое отражение в плане технического развития предприятия. Если запланированные мероприятия плана технического развития не обеспечивают нужного роста производительности труда с тем, чтобы обеспечить увеличение объема производства с прежней численностью рабочих, то предприятию необходимо изыскать дополнительные резервы. Требуется полная увязка расчетов роста производительности труда по организационно-техническим факторам с планом технического развития предприятия.

Величину прироста производительности труда по каждому фактору в отдельности (ПТф) можно определить по формулам:

где Э — экономия численности, исчисленная по всем факторам,чел.; Эф — экономия численности работающих по отдельному фактору, чел.; ПТ— общий прирост производительности труда по всей совокупности факторов, %.

Удельный вес отдельного фактора в общем росте производительности труда (Уф) определяется по формуле

Общий прирост производительности труда равен сумме ее прироста по всем факторам.

Расчет полной трудоемкости работ по выполнению плана производства

Трудоемкость рассчитывают на единицу продукции и на весь товарный выпуск. Различают нормативную, плановую и фактическую трудоемкость.

Под нормативной трудоемкостью понимают затраты труда на изготовление изделия или на выполнение определенного объема работ, рассчитанные по действующим на предприятии нормам.

Плановая трудоемкость — это затраты труда на изготовление единицы продукции или на выполнение определенного объема работ, установленные с учетом изменения норм в планируемом периоде в результате внедрения организационно-технических мероприятий.

Фактическая трудоемкость определяется по фактически сложившимся затратам труда.

По видам затрат труда, включаемым в трудоемкость, различают:

• технологическую (Ттехн),

• производственную (Тпроизв),

• полную (Тполн) трудоемкость,

• трудоемкость обслуживания (Тобсл),

• управления производством (Тупр).

При дифференцированных расчетах в составе трудоемкости обслуживания выделяют:

• трудоемкость обслуживания основного технологического процесса

• трудоемкость обслуживания производства в целом

Трудоемкость обслуживания основного технологического процесса включает затраты времени вспомогательных рабочих, занятых на транспортных и погрузочно-разгрузочных работах (Ттр), на наладочно-регулировочных работах (Тнр), на контрольных работах (Тк), на работах по приемке, хранению и выдаче материальных ценностей (Тх), на организационно-технологических работах (Тот), трудоемкость подсобно-технологических работ (Тпт). То есть,

(5.25)

Трудоемкость обслуживания производства в целом включает трудоемкость поддержания оборудования и механизмов в рабочем состоянии (Тм), изготовления и поддержания в рабочем состоянии инструмента и другой технологической оснастки(Тос),энергоснабжения производства (Тэ), поддержания в рабочем состоянии зданий и сооружений (Тзд), обеспечения охраны труда, техники безопасности и промсанитарии (Тт .б), т.е.

Таким образом, трудоемкость обслуживания будет включать:

В составе трудоемкости управления (Ту) затраты труда специалистов, служащих и других категорий персонала объединяют последующим функциям:

• общее (линейное) руководство основным производством (Тл),

• разработка и совершенствование конструкций изделий (Ткн),

• технологическая подготовка производства (Ттп),

• обеспечение производства инструментами и оснасткой (Тн),

•совершенствование организации производства и управления (Toy),

•ремонтное и энергетическое обслуживание (Трэ),

•организация труда и заработной платы (Тз),

•контроль за качеством продукции (Ткп),

•оперативное управление производством (Toп),

•стратегическое и тактическое планирование (Тпл),

•бухгалтерский учет и финансовая деятельность (Tб),

•материально-техническое обеспечение и кооперирование (Тмтс),

•маркетинг и сбыт продукции (Тма),

•комплектование и подготовка кадров (Ткд),

•охрана труда, техника безопасности и промсанитария (Ттб),

•общее делопроизводство и хозяйственное обслуживание (Тд).

Таким образом, трудоемкость управления включает:

(5.28)

Расчет плановой трудоемкости продукции должен включать два последовательно выполняемых этапа:

• анализ уровня и структуры фактической трудоемкости продукции в базисном периоде с целью выявления величины имеющихся резервов ее снижения;

• расчет снижения трудоемкости продукции в плановом периоде с учетом выявленных в процессе анализа и запланированных к использованию резервов.

Анализ резервов в базисном периоде является первым этапом и основой планирования снижения трудоемкости продукции. Он предусматривает анализ внедрения технических и организационных достижений в области совершенствования конструкции изделий, применяемой техники, технологии, форм организации производства и труда, а также анализ резервов по величине и структуре затрат рабочего времени. В процессе анализа важно определить не только общую величину резервов, но и ту ее часть, которая может быть использована на базе имеющихся объективных возможностей предприятия без дополнительных крупных капиталовложений.

По результатам анализа резервов снижения трудоемкости продукции на предприятии должны быть намечены организационно-технические мероприятия, обеспечивающие привлечение в плановом периоде имеющихся резервов, и определена величина экономии затрат труда от их внедрения.

На втором этапе определяется плановая трудоемкость продукции. В общем виде она представляет собой разность между величиной трудоемкости в базисном периоде (Tб) и резервами ее снижения, запланированными к использованию в плановом периоде (Э): Тпл=Тб-Э.

Для определения плановой технологической трудоемкости необходимо базисную трудоемкость скорректировать с учетом изменения удельного веса кооперированных поставок объема выпуска продукции в плановом периоде, а также запланированных к использованию резервов (конструкционных, технологических, организации производства и труда, пересмотра устаревших норм).

При изменении в плановом периоде удельного веса кооперированных поставок расчет изменения величины технологической трудоемкости должен производиться дифференцированно по тем технологическим переделам, видам работ, деталям, узлам, полуфабрикатам, по которым в плановом периоде изменяются условия кооперации.

Экономия затрат труда в результате конструктивных и технологических изменений, а также изменения в организации производства и труда определяется прямым расчетом как по отдельным изделиям, так и в целом по производственной программе.

Если в результате проведения организационно-технических мероприятий уменьшается норма времени, то снижение трудоемкости определяется по формуле:

где Эt— снижение трудоемкости, нормо-ч.; t1,t2— норма времени соответственно до и после внедрения мероприятия, нормо-ч.;ВП— объем производства продукции, шт.; Кс — коэффициент срока действия мероприятия.

Снижение трудоемкости в результате увеличения норм обслуживания определяется по формуле:

где Ноб, Но пл -норма обслуживания соответственно до и после внедрения мероприятия; Фпл — плановый фонд рабочего времени, ч.

Снижение трудоемкости в результате уменьшения численности рабочих от проведения организационно-технических мероприятий определяется по формуле:

где Чб, Чпл — нормированная численность рабочих соответственно до и после внедрения мероприятий, чел.

Если мероприятия направлены на изменение условий производства всей выпускаемой продукции, экономия от их внедрения должна относиться на весь объем продукции и косвенно (пропорционально технологической трудоемкости) — на отдельные ее виды.

Плановая трудоемкость обслуживания производства определяется на весь плановый объем производства, а затем — на конкретные виды продукции. Расчеты ведутся отдельно по каждому основному и вспомогательному цеху.

В основных цехах и по предприятию в целом плановые затраты труда на обслуживание производства относятся на все изделия, учитываемые в выпуске готовой продукции цеха (предприятия). Во вспомогательных цехах плановая трудоемкость обслуживания производства определяется на единицу продукции (услуг) данного цеха, по которой ведется учет затрат и их списание на основное производство.

При расчетах учитываются изменения затрат труда в плановом периоде по сравнению с базисным, вызываемые изменением: объема выпуска продукции, удельного веса кооперированных поставок и услуг, получаемых предприятием со стороны, условий производства за счет внедрения организационно-технических мероприятий.

Расчеты выполняются отдельно по каждой функции обслуживания производства.

При этом необходимо использовать нормативные материалы по труду: нормы, зоны обслуживания, нормативы численности вспомогательных рабочих, расстановочных штатов и данные о трудоемкости единицы работ по каждой функции обслуживания в базисном периоде.

Для определения плановых затрат труда на обслуживание производства отдельных изделий (tплобсл) необходимо плановые затраты труда на обслуживание производства распределить на отдельные виды продукции косвенно, пропорционально их технологической трудоемкости в плановом периоде (tпл). В данном случае используется формула:

где Tпл — плановая технологическая трудоемкость всего выпуска продукции предприятия.

Для отнесения плановых затрат труда рабочих вспомогательных цехов и служб на конкретные виды продукции сначала их распределяют по основным цехам пропорционально объемам услуг, а затем на трудоемкость отдельных видов продукции аналогично распределению затрат труда вспомогательных рабочих основных цехов.

При распределении плановых затрат труда рабочих вспомогательных цехов и служб по основным цехам используются коэффициенты распределения, установленные на основе фактических данных базисного периода (К):

где q — объем работ, услуг вспомогательного цеха, прямо отнесенный на основной цех в базисном периоде; Q — общий объем прямых услуг основным цехам, оказанных вспомогательными цехами в базисном периоде.

Для некоторых функций управления: разработка и совершенствование конструкций изделий, технологическая подготовка производства и др. — трудоемкость управления производством в плановом периоде на весь выпуск можно определить аналогично трудоемкости обслуживания производства.

Однако для большинства функций управления затраты труда мало зависят от изменений объема выпуска продукции. Основными факторами, снижающими трудоемкость управления, будут мероприятия, направленные на совершенствование управления производством из плана оргтехмероприятий.

Отнесение плановых затрат труда общепроизводственных служб на конкретные изделия осуществляется первоначально наосновные цехи, пропорционально объемам услуг, а затем на трудоемкость отдельных видов продукции.

Плановая трудоемкость управления производством (tупрпл)

распределяется на отдельные виды продукции косвенно, пропорционально технологической трудоемкости, аналогично отнесению плановых затрат труда по обслуживанию производства на отдельные изделия.

Полная трудоемкость единицы продукции в плановом периоде (tпл) определяется суммированием плановых затрат труда по ее составляющим: технологической трудоемкости (tтехнпл), трудоемкости обслуживания производства (tобслпл )трудоемкости управления производством (tупрпл)

(5.35)

Трудоемкость производственной программы определяется путем умножения плановой трудоемкости единицы продукции на количество продукции по каждому наименованию.

Расчет той части производственной программы, по которой еще не установлена номенклатура, производится путем умножения затрат рабочего времени, приходящихся на 1 млн р. аналогичной продукции, на планируемый объем ее выпуска.

Трудоемкость изменения остатков незавершенного производства рассчитывается путем умножения показателя средней трудоемкости (1 млн р.) готовой продукции на величину изменения этого остатка с учетом степени его готовности.

На основе выполненных расчетов определяется снижение в плановом периоде полной, производственной, технологической трудоемкости, трудоемкости обслуживания и управления производством по каждому изделию, по всей сравнимой продукции, по новым изделиям и всей товарной продукции.

Абсолютная величина экономии от снижения трудоемкости продукции в плановом периоде (Э) рассчитывается по каждому структурному подразделению предприятия и по предприятию в целом как разность между затратами труда на плановый выпуск продукции по трудоемкости базисного (Т6) и планового (Тпл) пери- одов. Относительная величина снижения трудоемкости продукции определяется по формуле:

где Эt — снижение трудоемкости, %.

По величине полной трудоемкости всей товарной продукции предприятия рассчитывается индекс роста часовой производительности труда:

Индекс изменения в плановом периоде годовой производительности труда на предприятии (1пт) определяется по формуле:

где Ip.в. — индекс изменения в плановом периоде бюджета рабочего времени одного работающего.

Выполненные расчеты по снижению трудоемкости продукции увязываются со стратегическими и тактическими годовыми планами роста производительности труда.

Планирование потребности в персонале

Планирование потребности в персонале осуществляется с целью определения численности работников по категориям персонала, которые задействованы для выполнения конкретных заданий. При этом указывается их профессиональный состав, утверждаются штаты.

Весь персонал предприятия делится на две группы: промышленно-производственный (ППП) и непромышленный.

В состав промышленно-производственного персонала входят все работники основных, вспомогательных, транспортных, подсобных и побочных цехов, охраны и аппарата управления. По категориям они подразделяются на: руководящих работников, специалистов, служащих, рабочих, учеников и охрану.

К непромышленному персоналу относятся работники, не принимающие участие в основной деятельности предприятия и занятые созданием условий, обеспечивающих нормальное функционирование производства в целом (работники пищеблока, культурно-бытового и медико-санитарного обслуживания и т.п.).

Планирование численности рабочих. При планировании численности рабочих прежде всего составляется баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего на плановый год по участку, цеху, предприятию.

Средняя продолжительность рабочего дня определяется как средневзвешенная величина с учетом разной длительности рабочего дня для различных категорий рабочих. Сокращенный рабочий день имеют рабочие, занятые на особо тяжелых работах, подростки и кормящие матери. Учитываются также сокращенные часы работы в предпраздничные дни.

Полезный (эффективный) фонд времени определяется умножением планового количества дней работы одного рабочего на среднюю продолжительность рабочего дня.

Определение численности рабочих, необходимых для выполнения планового объема работ, осуществляется на предприятии, как правило, на основе трудоемкости производственной программы. Расчет производится по формуле:

где ЧР — плановая численность основных рабочих, чел.; Т—плановая технологическая трудоемкость производственной программы, нормо-ч.; ФВ — плановый полезный фонд времени одного рабочего, ч.; Кн— планируемый коэффициент выполнения норм.

На предприятиях, где рассчитывается производственная трудоемкость по затратам труда как основных, так и вспомогательных рабочих, таким же образом определяют численность вспомогательных рабочих.

Если на участке, в цехе выпускается однородная продукция, плановая численность рабочих определяется по нормам выработки:

(5.40)

Где ВПн— плановый объем работы в натуральном измерении, шт.;Hв — часовая плановая норма выработки, шт.

Численность рабочих, необходимых для эксплуатации агрегатов, аппаратов, машин и т.п. определяется по нормам обслуживания:

где А — количество рабочих агрегатов или других объектов обслуживания, шт.; С— число смен в сутки; Но — норма обслуживания,т.е. количество единиц агрегатов, оборудования, размер производственных площадей и т.п., обслуживаемых одним или группой рабочих; Кс — коэффициент приведения явочной численности к списочной, определяемый отношением номинального фонда рабочего времени в днях на планируемое число рабочих дней.

При планировании численности тех вспомогательных рабочих, для которых не могут быть установлены ни объем работ, ни нормы обслуживания, применяется расчет по количеству рабочих мест. Это крановщики, стропальщики, кладовщики, комплектовщики и т.п. Работа их выполняется на определенных рабочих местах, поэтому используется формула:ЧР=М*С*Кс где М— количество рабочих мест.

Планирование численности рабочих может осуществляться с применением модели линейного программирования, позволяющей найти как суммарную численность рабочих, так и распределение ее по специальностям. Задача решается по критерию минимизации действительного фонда рабочего времени, необходимого для производства продукции. Она позволяет определить оптимальную численность рабочих каждой специальности с учетом ограничений.

Планирование численности руководителей, специалистов и служащих на предприятиях осуществляется на основе:

1) трудоемкости управления,

2) нормативного метода,

3) по числу рабочих мест.

Поскольку трудовые функции указанных работников весьма разнообразны, их труд не может быть точно пронормирован. Методический подход к определению трудоемкости управления рассмотрен в главе 5.3. Когда известна трудоемкость управления, расчет численности руководителей, специалистов и служащих определяется аналогично планированию численности рабочих по трудоемкости (формула 5.39), т.е. путем деления трудоемкости управления на полученный годовой фонд рабочего времени одного работника.

Однако на практике этот метод практически не используется. Второй метод предусматривает разработку нормативов численности по функциям управления, для чего весь управленческий персонал классифицируется по группам в зависимости от выполняемых функций.

По каждой функции управления определяют основные факторы, влияющие на численность работников, и с помощью методов математической статистики устанавливают функциональные зависимости вида:

где Нчисл — норматив численности по данной функции управления; К — коэффициент, выражающий связь норматива с численным значением факторов; X, У, Z— численное значение факторов;а, b, с — показатели степени при численных значениях факторов. Например, численность специалистов по функции планирования определяется по формуле:

где Чппп — численность промышленно-производственного персонала, чел.; Vn— объем продаж, р.

Нормативы численности в зависимости от выбранных факторов могут быть представлены в виде таблиц или номограмм, построенных на логарифмических сетках. Номограммы дают возможность определять численность специалистов и служащих для любого значения факторов в пределах установленного диапазона.

Чаще на практике планирование численности руководителей определяется по нормативам управляемости (числа подчиненных), а специалистов и служащих — по нормативам численности на 100 чел. При этом нормативы рассчитываются методом многофакторного регрессионного анализа. Недостаток этого метода заключается в том, что трудоемкость целого ряда процессов управления не зависит от численности рабочих или численности подчиненных. Планирование численности руководителей, специалистов и служащих по числу рабочих мест предполагает сначала разработку организационной структуры управления и производственной структуры, а затем штатного расписания каждого структурного подразделения. Штаты руководителей, специалистов и служащих ежегодно уточняются с учетом новых задач и проводимой рационализацией системы управления.

Планирование численности персонала осуществляется по всем подразделениям предприятия в рамках организованного на разделении труда производственного процесса. При этом должно достигаться координированное сотрудничество между отдельными сотрудниками.

Численность учеников устанавливается, исходя из дополнительной потребности в рабочих. При этом определяется, во-первых, из рабочих каких профессий складывается дополнительная потребность, и, во-вторых, рабочие каких профессий придут на предприятие из профессионально-технических училищ.

В плане по труду и персоналу численность учеников приводится в виде среднесписочного состава, который рассчитывается с учетом срока их обучения.

Суммируя численность рабочих, руководящих работников, специалистов, служащих и учеников по всем подразделениям предприятия, определяют общую численность промышленно-производственного персонала предприятия, которая должна соответствовать росту производительности труда по технико-экономическим факторам. Общая численность промышленно-производственного персонала должна быть определена по формуле:

где ЧРппп — численность промышленно-производственного персонала, чел.; ВПпл — плановый объем производства, р.; ПТбаз —выработка продукции на одного среднесписочного работающего в базисном году, р.; Э — экономия численности, рассчитанная по технико-экономическим факторам, чел.

Общую численность промышленно-производственного персонала можно рассчитать на основе полной трудоемкости производственной программы, а также по формуле:

где Тбтехн — расчетная технологическая трудоемкость произволственной программы планируемого года, определяемая на основе технологической трудоемкости продукции, работ и услуг базисного года, чел-ч.; Фд — действительный (полезный) фонд рабочего времени одного рабочего в базисном году, ч.; К— среднегодовой коэффициент выполнения норм выработки в базисном году; Чб —численность рабочих по обслуживанию производства, руководи\телей, специалистов и служащих по штатному расписанию базисного года, чел.; Э — экономия (планируемое изменение) численности за счет технико-экономических факторов, чел.

Численность работников непромышленного персонала планируется самостоятельно по каждому виду деятельности с учетом ее особенностей.

В плане по труду и персоналу среднесписочную численность работников промышленно-производственного персонала определяют по кварталам путем деления полной трудоемкости квартальной производственной программы на полезный фонд рабочего времени одного работника в данном квартале или делением объема производства данного квартала на выработку одного работника ППП в том же квартале.

Выработка одного работника в любом квартале расчитывается путем умножения плановой среднедневной выработки одного работника на количество рабочих дней в квартале.

Среднесписочная численность, рассчитанная по кварталам, не должна превышать среднесписочной численности, рассчитанной в среднем за год.

На основании плановой численности персонала определяется доля прироста объема производства за счет повышения производительности труда:

где Дв.п. — доля прироста объема продукции за счет повышения производительности труда, %;  Чппп — плановый прирост численности промышленно-производственного персонала, %;  ВП—плановый прирост объема продукции, %.

Планирование высвобождения персонала и дополнительной потребности в нем

Высвобождение персонала или дополнительная потребность в персонале определяется путем сопоставления плановой потребности в персонале с фактическим его наличием на начало планового периода. Данный расчет проводится по каждой профессии и специальности. Дополнительная потребность в персонале планируется по форме, приведенной в табл. 5.6, отдельно на прирост численности и на замену выбывающих.

Численность персонала, требующаяся на замену уходящих в связи с окончанием сроков договора, рассчитывается на основе отчетных данных о прибывших работниках по трудовым договорам за последние 2—3 года с учетом их сроков.

Размер возмещения убыли работников в связи с призывом в ряды Вооруженных Сил определяется на основе данных о численности молодежи призывного возраста, сложившейся за последние 2—3 года. На основе отчетных данных за последние 2—3 года определяется и естественная убыль персонала. При этом учитываются возрастной состав работников, коэффициент смертности, раз- мер перехода работников на пенсию. При определении численности персонала, необходимой для возмещения ушедших по собственному желанию, учитывается сокращение текучести кадров и потерь, связанных с нарушением трудовой дисциплины.

Общая дополнительная потребность в персонале определяется суммированием дополнительной потребности на прирост численности и дополнительной потребности на замену выбывающих.

Целью планирования высвобождения персонала является своевременное уменьшение излишков численности работающих. При данном расчете сначала должны быть запланированы к осуществлению мероприятия по ликвидации сверхурочных работ и другие внутрипроизводственные преобразования. Планирование высвобождения персонала в связи с уменьшением объема работ или в связи с ростом производительности труда осуществляется конкретно по каждому подразделению и работнику. Изыскиваются источники использования высвобождаемой численности на данном предприятии.