Планируемая калькуляция себестоимости.

Показатели

При объёме предоставления услуг 11 232

На единицу продукции (отпускная цена),тыс. руб.

Всего руб.

1.Объём продаж, выручка от продаж (без НДС) – всего

2 396,92

26 922,24

2.Себестоимость

2.1 Сырьё и материалы

27

303, 40

2.2 Вода на технологические расходы

2,4

27, 14

2.3 Электроэнергия

12,1

136, 40

2.4 Затраты на заработную плату

413

4 640

2.5 Страховые взносы(30% от ФОТ)

123,93

1 392

2.6 Амортизационные отчисления на полное восстановление

13,2

149

2.7 Расходы на рекламу

74,79

840(70*12)

2.8 Арендная плата

641

7 200

(600*12)

2.9 Прочие затраты

71,2

800

Полная себестоимость

1 378,62

15 487,94

3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности

1. Налог на имущество

(2,2% от стоимости ОС)

_______

11,44

Итого по разделу 3

^_________

11,44

4. Балансовая прибыль (раздел 1 – итог раздела 2 – итог раздела 3)

_______

11 422,86

5. Налог на прибыль (20% от балансовой прибыли)

^__________

2 284,57

6. Чистая прибыль (раздел 4 – раздел 5)

________

9 138,29

Номер строки

Показатели

Тыс. руб.

Фонд накопления

1

Чистая прибыль

9 138,29

2

Источники формирования средств фонда накопления

2.1

Остатки средств фонда на начало планируемого периода

_

2.2

Амортизационные отчисления

149

2.3

Отчисления от чистой прибыли(80%)

7 310,63

2.4

Прирост устойчивых пассивов

^_

2.5

Долгосрочный кредит банка

^_

3

Всего источников

7 459,63

4

Направления использования средств фонда накопления

4.1

Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом

_

4.2

Затраты на приобретение основных фондов

520

4.3

Затраты на прирост оборотных средств

-

4.4

Погашение долгосрочного кредита банка (согласно договору)

_

5

Всего затрат

520

6

Излишек средств (раздел 3 – раздел 5)

6 939,63

Фонд потребления

1

Чистая прибыль

9 138,29

2

Источники формирования средств фонда потребления

2.1

Остаток средств фонда потребления на начало планируемого периода

_

2.2

Отчисления от чистой прибыли(20%)

1 827,66

2.3

Прочие поступления

^_

2.4

Фонда оплаты труда

4 640

3

Всего источников (2.2+2.4)

6 467,66

4

Направления использования средств фонда потребления

4.1

Оплата труда

4 640

4.2

Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников

_

4.3

Социальные и трудовые выплаты работникам

^_

4.4

Премирование(20% от ФОТ)

928

5

Всего затрат (4.1+4.4)

5 568

6

Излишек средств (раздел 3 – раздел 5)

899,66

Номер строки

Показатели

Тыс. руб.

Доходы(выручка) от продаж(без НДС)

26 922,24

Полная себестоимость

15 487,94

в том числе:

• условно-переменные затраты

2 066,94

• условно-постоянные затраты

13 421

Балансовая прибыль

11 422,86

Налог на прибыль

2 284,57

Чистая прибыль

9 138,29

Рентабельность продукции, %(7/2*100%)

59,00%

Рентабельность продаж, %(7/1*100%)

33,94%

Номер строки

Показатели

Руб.

Точка безубыточности (критический объем продаж)

Порог рентабельности

Маржинальная прибыль на единицу продукции

Планируемая прибыль от продаж

-

Маржинальный доход на весь объем продукции

Коэффициент маржинальной прибыли

Запас финансовой прочности(маржа безопасности) в единицах

Запас финансовой прочности(в руб.)

Запас финансовой прочности(в коэффициенте)

№ п/п

Показатели

Тыс. руб.

1.

Денежные средства на начало года

1 000

2.

Денежные поступления:

• выручка от продаж с НДС

32 832

• кредиты

^_

• прирост устойчивых пассивов

^_

3.

Всего поступлений

32 832

4.

Платежи на сторону:

• затраты на производство продукции без амортизации (Полная себесоимость-Амортизац отчисления)

15 338,94

• уплата налогов, относимых на финансовый результат

11,44

• затраты на приобретение основных фондов

520

• уплата процентов за кредит

^_

• норматив оборотных средств

467

• прирост оборотных средств

-

• погашение кредита

^_

• уплата НДС(32832*18%)

5 909,76

• уплата налогов на прибыль

2 284,57

5.

Всего платежей

24 531,71

6.

Остаток денежных средств на конец периода

9 300,29

Источники средств

Направление

средств

Прибыль

Амортизация

Отчисления от себестоимости

Прочие доходы

Кредиты банка

Фонд потребления

Фонд накопления

Итого

1.Платежи в бюджет

Налог на прибыль

2284,57

х

х

х

х

х

х

2284,57

Налог на имущество

х

х

х

11,44

х

х

х

11,44

Водный налог

х

х

-

х

х

х

х

-

Налог на добавленную стоимость

х

х

х

5909,76

х

х

х

5909,76

Государственная пошлина

х

х

х

-

х

х

х

-

Таможенная пошлина

х

х

х

-

х

х

х

-

Земельный налог

х

х

-

х

х

х

х

-

2. Арендная плата

х

х

7200

х

х

х

х

7200

3) Погашение ссуд банка

х

х

х

х

х

-

х

-

4) Капитальные вложения

х

х

х

х

х

х

1000

1000

5) Прирост оборотных средств

х

х

х

х

х

х

467

467

6) Транспортный налог

х

х

-

х

х

х

х

-

7)Расходы на социально-культурные мероприятия

х

х

х

х

х

-

х

-

8)Отчисления в фонд потребителя

х

х

х

х

х

1827,56

х

1827,56

9) Отчисления в фонд

накопления

х

х

х

х

х

х

7310,63

7310,63

10)Страховые взносы

х

х

1392

х

^х

х

х

1392

11)Неиспользованные остатки фонда потребления на конец периода

х

х

х

х

х

899,66

х

899,66

12)Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода

х

х

х

х

х

х

6939,63

6939,63

13) Уплата процентов за краткосрочный кредит

х

х

х

х

х

х

-

-

14) Уплата процентов за долгосрочный кредит

х

х

х

х

х

х

-

-

15) Прочие затраты на производство продукции

х

х

800

х

х

х

х

800

Итого

2284,57

-

9392

5921,2

-

4864,84

24267,36

46729,97