- •Министерство образования и науки рф
- •Описание предприятия
- •Общие сведения
- •Имущество предприятия
- •Структура предприятия
- •Система подчиненности структурных подразделений и должностей
- •Описание административного персонала предприятия Вводный текст
- •Описание продукции
- •План маркетинга
- •Характеристика рынка сбыта предлагаемой продукции
- •Характеристики
- •Характеристика конкуренции
- •Организация рынков сбыта
- •Ценообразование
- •Матрица swot анализа.
- •Методы продвижения продукции
- •Производственный план
- •План производства и реализации продукции
- •План затрат на производство и реализацию продукции
- •Расчет суммы материальных затрат
- •Расчет затрат по оплате труда
- •Расчет затрат на амортизацию основных фондов и нематериальных активов
- •Расчет потребности и прочих затрат
- •Расчет затрат на рекламу
- •Расчет остальных прочих затрат
- •Расчет себестоимости продукции
- •Инвестиционный план
- •Финансовый план
- •Отчет о прибыли
- •Расчет критических объемов производства
- •Аналитический способ расчета критического объема производства.
- •Графический способ расчета коп
- •Отчет о движении средств
- •Расчет показателей эффективности инвестиций
- •Заключение
- •Список литературы
Расчет потребности и прочих затрат
При расходе суммы прочих затрат учитывались затраты на рекламу, арендную плату, погашение процентов по кредиту, оплату труда персонала, коммерческие расходы.
1. Расчет затрат на арендную плату
Затраты на аренду помещений и услуги связи определяются исходя из расчета средней величины арендной платы и определяется по формуле:
АП = S*Ас, (8) АП = 100 * 290 = 290000 |
|
где
S – размер арендуемой площади, м2
Ас – ставка арендной платы за 1 м2
Услуги связи, включая междугородние переговоры и пользование Интернетом, по договору аренды могут включаться в стоимость арендной платы либо рассчитываться отдельно.
2. Расчет затрат на погашение процентов по кредиту
Согласно законодательно установленным лимитам, в себестоимость может включаться сумма процентов по кредиту в размере:
Пк = УСцб*К (9) Пк = 17% * 2 = 34% |
|
где
Пк сумма процентов по кредиту, руб.
УСЦБ учетная ставки ЦБ РФ
К коэффициент, лимитирующий объем платежей по кредиту (согласно установленному действующим законодательством).
Остальная сумма процентов уплачивается предприятием из чистой прибыли.
3. Расчет затрат на оплату труда административно-управленческого персонала производится в таблице 9.
Таблица 9 План затрат на оплату труда АУП за период
Категории работников |
Численность человек |
Заработная плата одного работника за период |
Отчисления во внебюджетные фонды |
Суммарные затраты на 1 работника |
Суммарные затраты на оплату труда работников |
Генеральный директор |
1 |
62400 |
21216 |
83616 |
83616 |
Заместитель генерального директора по финансовым вопросам |
1 |
62400 |
21216 |
83616 |
83616 |
Начальник отдела кадров |
1 |
62400 |
21216 |
83616 |
83616 |
Охранник |
1 |
62400 |
21216 |
83616 |
83616 |
Уборщица |
1 |
62400 |
21216 |
83616 |
83616 |
Главный WEB менеджер |
1 |
62400 |
21216 |
83616 |
83616 |
Главный IT менеджер |
1 |
62400 |
21216 |
83616 |
83616 |
Мастер по созданию сайтов |
6 |
62400 |
21216 |
83616 |
501696 |
Мастер по дизайну |
6 |
62400 |
21216 |
83616 |
501696 |
Итого |
20 |
748800 |
424320 |
1672320 |
1672320 |
По проведенным исследованиям из таблицы видно, что постепенно предприятие будет расширяться.
Расчет затрат на рекламу
В газете мозаика будет размещено объявление в колонке услуги с текстом “ Наша дизайн студия стиля предлагает компаниям услуги по представительству в интернете”. Стоимость затрат на рекламу обусловлена заранее, она равна 2,2% от себестоимости продукции.(Таблица 10)
Таблица 10 План затрат на рекламу
Способ рекламы |
Объем затрат на рекламу | |
1 год |
2 год | |
Реклама в газете “Мозаика” |
1,1% |
1,1% |
Реклама на сайте “Ульяновск” |
1,1% |
1,1% |
Исходя из приведенных табличных данных, можно проанализировать плановую себестоимость продукции, а так же примерный спрос на нее.