3. Расчет затрат и показателей экономической эффективности

5.3.1 Расчет затрат времени на внедрение и эксплуатацию системы

Срок разработки и внедрения рассчитывается по формуле (3.1).

СР= Т_ан + Т_пр+ Т_т+ Т_Р+ Т_вн+Т_об, (3.1)

где СР - срок разработки и внедрения;

Т_ан - время, необходимое для формулирования требований к программе, описание целей разработки;

Т_пр - время, необходимое на разработку архитектуры и структуры программы, алгоритма , разработка интерфейса пользователя;

Т_Р- время, необходимое на разработку каждого компонента и кодирование на языке программирования;

Т_т - время, необходимое на комплексное тестирование программы;

Т_вн - время, необходимое на внедрение системы;

Т_об- время на обучение сотрудников.

Таким образом, рассчитываем общее время на внедрение и ввод в эксплуатацию системы:

СР = 5 + 10 + 18 + 8 + 2+1 = 44 дня.

5.3.2. Расчет затрат на разработку системы

Затраты на разработку ИС определяются по формуле (3.2).

З_Р = ФОТ_Р + ОТЧ_Р + З_НР + З_пк,(3.2)

где З_Р- затраты на разработку системы;

ФОТ_Р - фонд оплаты труда программиста на разработку системы;

ОТЧ_Р - отчисления во внебюджетные фонды;

З_НР - накладные расходы;

З_пк - затраты на эксплуатацию ПК и сервера;

Разработка данной информационной системы заняла 44 дня.

Расходы на заработную плату рассчитываются по формуле (3.3).

ФОТ_Р = (ОК_i*ЧИ*СР_i)/Ч_рдм,(3.3)

где ОК_i– оклад i-ого исполнителя;

ЧИ – число исполнителей;

СР_i– срок на разработку системы i-м исполнителем;

Ч_рдм– число рабочих дней в месяце.

ФОТ_Р = (20000*1*44)/22 = 40000 руб.

Отчисления во внебюджетные фонды рассчитываем по формуле (3.4).

ОТЧ_Р=ФОТ_Р *(О_пф + О_сс + О_мс + О_нсл), (3.4)

где О_пф – отчисления в пенсионный фонд;

О_сс – отчисления на социальное страхование;

О_мс – отчисления на медицинское страхование;

О_нсл– страховой тариф от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

ОТЧ_Р = 40000*(26,2)/100 = 10480 руб.

Накладные расходы составляют:

З_нр = 40000*0,18 = 7200 руб.

Стоимость машинного времени на разработку рассчитывается по формуле (3.5).

З_ПК= С_МЧ*Т_ПР, (3.5)

где С_МЧ – себестоимость машино-часа;

Т_ПР – машинное время, необходимое на разработку.

Себестоимость одного машино-часа, рассчитывается по формуле (3.6).

С_МЧ = З_об/ФП,(3.6)

где З_об– суммарные затраты за год, связанные с содержанием и эксплуатацией компьютера;

ФП - годовой полезный фонд рабочего времени оборудования.

Годовой полезный фонд рабочего времени определяется

по формуле (3.7).

ФП = ФН * К_г, (3.7)

где ФН - номинальный фонд рабочего времени;

К_г - коэффициент готовности оборудования.

Номинальный фонд рабочего времени рассчитывается по формуле (3.8).

ФН = Ч_рдг * П_рбд, (3.8)

где Ч _рдг– число рабочих дней в году;

П_рбд – продолжительность рабочего дня.

ФН = 250*8 = 2000 часов.

ФП = 2000*0,95 = 1900 часов.

Суммарные затраты за год, связанные с содержанием и эксплуатацией компьютера рассчитываются по формуле (3.9).

З_об = З_мат + З_сет + А_об + З_рем + З_э+ З_обс + З_пр, (3.9)

где З_мат – затраты на материалы;

З_сет – затраты на сетевое оборудование;

А_об – величина амортизационных отчислений;

З_рем – затраты на текущий ремонт;

З_э – затраты на электроэнергию;

З_обс – затраты на обслуживание ПК;

З_пр – прочие затраты.

Затраты на материалы определяем по формуле (3.10).

З_мат=С_бс*0,05,(3.10)

где С_бс– балансовая стоимость оборудования. Сюда входит стоимость оборудования, затраты на транспортировку и установку, которые составляют 10 % от стоимости оборудования.

С_бс = (10000 + 15000)*1,1 =27500 руб.

З_мат = 27500*0,02 = 550 руб.

З_сет = 27500*0,05 = 1375 руб.

А_об = 27500*0,18 = 4950 руб.

З_рем= 27500*0,03 = 825 руб.

З_пр = 27500*0,01 = 275 руб.

Затраты на электроэнергию рассчитываются по формуле (3.11).

З_э= ФП * (М_пк + М_серв)*Ц_э,(3.11)

где М_серв – паспортная мощность Сервера;

М_пк – паспортная мощность компьютера;

Ц_э–цена за один киловатт/час электроэнергии.

З_э= 1900*(0,3 + 0,5)*2,38 = 3617 руб.

Затраты на обслуживание ПК включают зарплату системного администратора с внебюджетными отчислениями, деленную на количество обслуживаемых им машин.

З_обс = (3000*1,262*12)/4 = 11358 руб.

Таким образом, затраты за год, связанные с содержанием и эксплуатацией компьютеров.

З_об = 550+1375+4950+825+275+3617+11358 = 22950 руб.

Стоимость одного машино-часа рассчитывается по формуле (3.6).

С_мч = 22950/1900 = 12,07 руб.

Величина себестоимости машино-часа при разработке информационной системы составила 12,07 руб. Разработка системы с использованием машинного времени заняла 33 дня.

Тогда, затраты на эксплуатацию ПК составят:

З_пк = 33*8*12,07 = 3186 руб.

Определим затраты на разработку системы по формуле (3.2).

З_Р = 40000+10480+7200+3186 = 60866 руб.