6. Определение численности рабочих в цехе

Численность промышленно-производственного персонала цеха рассчитывается отдельно по следующим категориям рабочих:

1. основные рабочие;

2. вспомогательные рабочие;

3. инженерно-технические работники (ИТР);

4. младший обслуживающий персонал (МОП).

Количество рабочих, обеспечивающих функционирование ЭТО:

где − количество сменных бригад, обслуживающих единицу ЭТО;

−средняя норма обслуживания ЭТО i-го вида,

Число рабочих работающих на технологическом оборудовании конвейерной отпускной печи СКО 12.55.4/3 примем

Для определения действительного годового фонда времени одного рабочего составляется бюджет рабочего времени (Таблица 13.2). При этом номинальный фонд времени рабочего в часах при двухсменном режиме работы

Общее количество основных рабочих

Таблица 13.2 - Годовой бюджет времени рабочего

Наименование статей расходов		Плановый фонд времени
		ДНИ	часы	%
1	Календарный фонд времени, дни	365	−	−
2	Нерабочие дни, в том числе:	119	−	−
	праздничные	−	−	−
	выходные	−	−	−
3	Номинальный фонд времени	246	1968	100
4	Невыходы на работу в среднем на человека в год (очередные и дополнительные отпуска, отпуска до болезни и декретные, невыполнение, государственных и общественных обязанностей)		196,8	10
5	Явочное время	−	1800	92
6	Сокращение рабочего дня в соответствии с законодательством, ч. (за вредные и тяжелые условия труда, подросткам от 15 до 18 лет, кормящим матерям)	−	100	5
7	Действительный фонд времени одного рабочего, ч	−	1700	86
8	Средняя продолжительность рабочего дня, ч	−	7,6	−

Количество остальных категорий работающих в цехе

где − количество работников соответствующей категории;

−норматив соответствующей категории работников в % от количества основных рабочих;

Вспомогательные:

Служащие:

МОП:

ИТР:

Данные расчета сведены в таблице 13.3.

Таблица 13.3 — Численность работающих в цехе по категориям

Категории работающих	Количество	% к итогу
Работающие ˗ всего	9	75
В том числе: основные	5	42
вспомогательные	4	33
ИТР	1	8,3
Служащие	1	8,3
МОП	1	8,3
Итого	12	100

7. Определение себестоимости продукции

1. Доля затрат по статье 1 в цеховой себестоимости принимаем по данным приложения 5 [12].

Сумма затрат по статье 1 рассчитывается по формуле

где и − затраты по статье 1 и их доля в цеховой себестоимости;

−сумма затрат по статьям 2-7, определенных ниже.

_{Себестоимость продукции сведена в таблицу 13.4.}

Таблица 13.4. Калькуляция себестоимости продукции цеха

Наименования статей расходов		Общая сумма затрат, тыс. р.	Затраты на единицу продукции, р.	доли затрат, %
1.	Сырье, материалы, покупные изделия и полуфабрикаты (за вычетом отходов)	462,56		5
2.	Электроэнергия технологическая	2367,284		25,6
3.	Основная заработная плата производственных рабочих	764,235		8,3
4.	Дополнительная заработная плата производственных рабочих	76,424		0,83
5.	Отчисления на социальное страхование	319,451		3,45
6.	Расхода за содержание и эксплуатацию оборудования	1249,58
7.	Цеховые расходы	1988,639
	Итого цеховая себестоимость	5687,247	5068	1000

2. Годовой расход электроэнергии

Для ИЗТ1-320/1:

Годовые затраты на технологическую электроэнергию при эксплуатации ЭТО:

где − наибольшая мощность, потребляемая установкой из сети, кВт;

и − основная и дополнительная плата за электроэнергию по двухставочному тарифу;

− коэффициент участия в максимуме энергосистемы (при отсутствии данных принимать равным ).

Для СКО 12.55.4/3:

Годовые затраты на технологическую электроэнергию при эксплуатации ТО:

3. Основная заработная плата производственных рабочих определяется отдельно для рабочих, эксплуатирующих ЭТО, и рабочих, занятых на технологическом оборудовании.

Оплата труда рабочих, связанных с эксплуатацией ЭТО, осуществляется по повременно-премиальной системе, поскольку процессы, осуществляемые в электропечах, обычно строго регламентированы во времени. В соответствии с этим основная заработная плата рабочих, обеспечивающих функционирование ЭТО:

где − средняя часовая тарифная ставка рабочих, обслуживающих ЭТО, соответствующая их среднему разряду, р./ч;

−коэффициент, учитывающий доплаты по повременно-премиальной системе, не освобожденными бригадами, за работу в ночное время (с 22 до 6 ч) и др. принимается в пределах 1,3-1,4.

Средний разряд рабочих-термистов, обслуживающих нагревательное ЭТО, принимается равным 4, 5.

р./ч;

р./ч;

, р.

Суммарные затраты по статье 3 (таблица 14.4):

, р./год.

, р./год.

4. Дополнительная заработная плата производственных, рабочих включает предусмотренные законодательством оплаты и доплата за неотработанное время: оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей, доплата за сокращенный день подросткам и др.;

Величина дополнительной заработной платы рабочих принимается в размере 10% от основной зарплаты:

, р./год;

р./год.

5. Отчисления на социальное страхование направляются предприятием органам социального страхования для оплаты больничных листов, выплаты пенсий и т.д.

Отчисления на социальное страхование направляются предприятием органам социального страхования для оплаты больничных листов, выплаты пенсий и т.д. Величина этих отчислений

, р.

где – норматив отчислений на социальное страхование; в настоящее время для машиностроительных предприятий установлен равным 38%.

6. Для определения затрат по комплексной статье «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» составляется их смета по форме таблицы 13.5

Таблица 13.5. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи расходов		Сумма, тыс.р.	% к итогу
1.	Амортизация оборудования, транспортных средств и ценного инструмента	437,352	35
2.	Эксплуатация оборудования	249,916	20
3.	Текущий ремонт оборудования, транспортных средств и ценного инструмента	249,916	20
4.	Внутризаводское перемещение грузов	187,437	15
5.	Возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений	124,958	10
	Итого:	1249,58	100

Расчет затрат по отдельным статьям данной сметы расходов производятся следующим образом.

Статья 1 характеризует перенесение части стоимости этой группы основных фондов на производимую продукцию. Амортизационные отчисления определяются по следующим видам оборудования:

а) ЭТО;

б) технологическое и вспомогательное оборудование;

в) силовые машины и оборудование;

г) транспортные средства; д) ценный инструмент.

Расчет амортизационных отчислений производится по формуле

где – норма амортизационных отчислений в % от балансовой стоимости соответствующего вида основных фондов.

Нормы амортизационных отчислений для ЭТО принимаются по [3], для остальных видов оборудования – по приложению 6 [12]. Балансовая стоимость указанных групп основных фондов определена ранее. Расчет суммы амортизационных отчислений представлен в виде таблицы (Таблица 13.6).

Таблица 13.6. Расчет суммы амортизации по оборудованию

Наименование оборудования	Балансовая стоимость, тыс. р.	Норма амортизации, %/год	Годовая амортизация, тыс. р./год
ЭТО	2171,52	18,8	408,246
Вспомогательное оборудование	45	13,3	5,99
Силовые машины и оборудование	244,36	5,4	13,195
Транспортные средства	48,87	11,2	5,473
Ценный инструмент	24,44	18,2	4,448
Итого:	-	-	437,352

7. К цеховым расходам относят затраты на управление и обслуживание производства в данном цехе. Для их определения также составляется смета по форме (Таблица 13.7).

Таблица 13.7. Смета цеховых расходов

Статьи расходов		Сумма р.	%к итогу
1.	Содержание цехового персонала, всего	1172344	58,9
	В том числе:
	а) основная и дополнительная заработная плата:
	ИТР	300000
	служащих	240000
	МОП	180000
	вспомогательных рабочих, не занятых обслуживанием оборудования;	129524
	б) отчисления на социальное страхование	322820
2.	Амортизация зданий, сооружений и инвентаря	60612	3,1
3.	Содержание зданий, сооружений и инвентаря	298296	15
4.	Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря	119318,33	6
5.	Расходы по испытаниям, опытами исследованиям, по рационализации изобретательству	119318,33	6
6.	Расходы по охране труда	19318,33	6
7.	Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря	59659,2	3
8.	Прочие расходы	39772,8	2
	Итого:	1988639	100

Статья 1 включает основную и дополнительную заработную плату с отчислениями на социальное страхование ИТР, служащих и МОП, работающих в данном цехе, а также вспомогательных рабочих не занятых обслуживанием оборудования.

Фонды заработной платы ИТР, служащих и МОП устанавливаются на основе данных о средних месячных окладах и численном составе этих категорий работников, определенном ранее. Расчетная формула имеет вид

, р./год;

;

, р./год;

, р./мес.;

, р./год;

, р./мес.;

, р./год;

где 12 – число месяцев в году; – количество и средний месячный оклад данной категории работников.

Основная и дополнительная зарплата вспомогательных рабочих, не занятых обслуживанием оборудования, определяется пропорционально их численности от общего количества вспомогательных рабочих в цехе. Оплата труда производится по повременно премиальной системе, поэтому их заработная плата может быть рассчитана по формуле:

, р./год;

где – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату, примем равным 1,1;

–численность вспомогательных рабочих в цехе;

–коэффициент доплат для вспомогательных рабочих повременщиков, примем равным 1,3.

Средний разряд вспомогательных рабочих принимается равным 4,0, условия выполнения работ – в соответствии с условиями работы основных рабочих.

, р./год.

Численность рабочих, не занятых обслуживанием оборудования, принимается равной 20% от общего количества вспомогательных рабочих в цехе. Их заработная плата

, р./год;

, р./год.

Отчисления на социальное страхование рассчитывается по принятому нормативу от суммарного фонда заработной платы ИТР, служащих, МОП, и вспомогательных рабочих, не занятых обслуживанием оборудования.

, р./год;

, р./год.

Затраты по статье 2 определяются аналогично статье 1 сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. Нормы амортизационных отчислений для групп основных фондов принимаются по приложению 6[1], а стоимости по таблице 1.

Сумма амортизаций приведена в таблице 13.8.

Таблица 13.8 Расчет суммы по амортизация зданий, сооружений и инвентаря

Наименование оборудования	Балансовая стоимость, тыс. р.	Норма амортизации, %/год	Годовая амортизация, тыс.р./год
Здания	1944	2,6	50,544
Сооружения и передаточные устройства	146,61	5,4	7,917
Производственный и хозяйственный инвентарь	24,44	8,8	2,151
Итого:	-	-	60,612

8. К общезаводским расходам относятся расходы на содержание заводоуправления, общезаводских хозяйств, а также расходы по обеспечению производственной деятельности завода в целом. Расходы составляют 70% от основной з/п производственных рабочих.

9. К внепроизводственным расходам относятся расходы на тару и упаковку на складах готовой продукции, транспортировку до станции отправления и другие расходы, связанные с реализацией продукции. Их величину можно принять 4% от заводской себестоимости продукции термических цехов машиностроительных заводов.