ГОСЫ - копия

62.Кредитная система России. Кредитная система – (в широком смысле) совокупность кредитных отношений, форм и методов кредита, существующих в рамках той или иной социально-экономической формации; (в узком смысле) совокупность банков и других кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих мобилизацию свободных денежных капиталов и доходов и предоставление их в ссуду.

Российская банковская система – двухуровневая. На первом уровне находится ЦБ России, который работает в основном с кредитными организациями, на втором – российские коммерческие банки, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Центральный банк - банковские институты и небанковские кредитные организации. Центральный банк РФ является эмиссионным центром страны, обладает монопольным правом выпуска в обращение и изъятия из него наличных денежных знаков в форме банкнот и монет. В качестве банка банков он предоставляет централизованные кредиты коммерческим банкам, является главным банкиром Правительства РФ, выполняет функции управляющего золотовалютными резервами, осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета (прежде всего организацию через свои управления и отделения приема бюджетных платежей в регионах и на местах) и проч.

Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы.аким образом, банки могут влиять на развитие отраслей и сфер экономики, кредитуя это развитие.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Важным вопросом является структура банковской системы. Целесообразно иметь полный «ассортимент» банков, таких как банк развития, экспортно-импортный, сельскохозяйственный, ипотечный, кредитной кооперации. Банк России активизирует и поддержку региональной сети банков как важного условия развития производительных сил регионов.

Созданию современной кредитной системы Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, который определялся социально- экономическими условиями развития страны. До 1917 г. Она успешно развивалась в соответствии с потребностями России, которая была страной среднего уровня развития капитализма.

По структуре, функциям и операциям она приближалась к модели кредитной системе ведущих капиталистических стран того времени. Начавшаяся в 1918г. Гражданская война по существу ликвидировала кредитную систему, так как в условиях отсутствия товарно-денежных отношений кредит потерял свое значение. Единственным источником доходов в стране стала неконтролируемая эмиссия так называемых денежных знаков, что привело к обесцениванию денег, натурализация хозяйственных отношений и ограничивало сферу товарно-денежных отношений.В начале 20-х годов в рамках новой экономической политики было предпринято восстановление кредитной системы, но в довольно усеченной форме. Был создан Госбанк, стали функционировать акционерные и кооперативные коммерческие банки. К 1925г. Была восстановлена кредитная система К 1990 г., т.е. к моменту принятия "Закона о банках и банковской деятельности", в стране начинает складываться трехъярусная кредитная система. Структура кредитной системы Российской Федерации на конец 1994г.:

- Центральный банк;

- Банковская система: коммерческие банки; сберегательные банки; ипотечные банки;

- Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты: страховые компании; инвестиционные фонды; пенсионные фонды; финансово-строительные компании; прочие.

Факторы, влияющие на развитие кредитной системы:

Важнейшим фактором, является активизация кредитования, значительно вырос объем предоставления кредитов, в связи с упрощением системы кредитования (уменьшение процента по кредиту, увеличение срока и др.). Вторым не менее важным фактором является, увеличение капитализации банков, причем без особого участия государства. Третье, сокращение на рынке банковских услуг кредитных учреждений с иностранным капиталом. Ведь именно с национальными приоритетами должна быть связана политика в отношении банков. Следующий фактор, который имеет, исключительное значение для успешного развития российской кредитной системы, это налаживание адекватного взаимодействия банков с реальным сектором. Коммерческие банки, с одной стороны, заинтересованы в кредитовании реального сектора, т.к. это классическая банковская операция с хорошо изученными рисками. Но с другой стороны здесь есть две существенные проблемы, связанные с недостаточной защищенностью банков в отношениях кредитор – заемщик и краткосрочностью пассивов. Пятым фактором является принятие определенной программы направленной на оздоровление кредитной системы, исправление серьезных ошибок, допущенных в прошлом.

68.Активные операции коммерческого банка. .Банковская операция это - совокупность взаимосвязанных действий по предоставлению клиенту банковского продукта или по формированию собственных средств коммерческого банка.

Активные операции коммерческого банка — это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций и поддержания ликвидности.

К активным операциям банка относят: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций; предоставление потребительских ссуд населению, приобретение ценных бумаг, комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфейтинг), операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций, предоставление ссуд другим банкам.

Одним из наиболее важных элементов деятельности коммерческого банка является формирование кредитного портфеля. Кредитный портфель– это совокупность всех видов кредитов, предоставленных банком заемщикам с целью получения прибыли в виде процента. В структуре баланса банка кредитный портфель рассматривается как единое целое и составляет часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности, а, следовательно, и соответствующий уровень риска.Уровень доходности кредитного портфеля коммерческого банка зависит от его объема и структуры, а также от уровня процентных ставок по отдельно взятому кредиту. Объем и структура кредитного портфеля конкретного коммерческого банка определяется рядом факторов. К ним можно отнести:

1)Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком (кредитная специфика коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков);

2)Размер капитала банка (опред. предельную сумму кредита (т.е. является лимитирующим фактором), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора);

3)Правила регулирования банковской деятельности (установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов).

4)Опыт и квалификация менеджеров банка. 5)Ожидаемый доход банка от кредитных операций. 6)Уровень доходности других направлений размещения средств.

При классификации операций банков с ценными бумагами необходимо учитывать учетные операции. Учетные операции коммерческих банков, выражающиеся в покупке ими векселей, эмитированных другими юридическими лицами, также следует рассматривать как одну из разновидностей активных операций с ценными бумагами.Инвестиционный портфель - совокупность средств, вложенных в ценные бумаги сторонних юридических лиц и приобретенных банком, а также размещенных в виде срочных вкладов иных банковских и кредитно-финансовых учреждений, включая средства в иностранной валюте и вложения в иностранные ценные бумаги. Критериями при определении структуры инвестиционного портфеля выступают прибыльность и

рискованность операций, необходимость регулирования ликвидности баланса и диверсификация активов. Банки самостоятельно определяют порядок формирования торгового и инвестиционного портфелей и раскрывают его в документах по учетной политике.

Работающие активы – это активы, приносящие доход. Например, вложения в ссуды, в векселя, в акции...В то же время просроченные ссуды не считаются работающими активами. Вложения в имущество (здание, например) не является работающими активами. Корсчет, кассу также нельзя назвать работающими активами. Неработающими называются те активы, которые не приносят дохода.

55. Денежная масса, индикаторы денежного рынка. Денежная масса — совокупность денег в стране; совокупный объем покупательных платежных средств, обслуживающих хоз оборот, принадлежащих частным лицам, гос-ву.

Показателями структуры денежной массы являются денежные агрегаты. Денежными агрегатами называются виды денег и денежных средств, отличающиеся друг от друга степенью ликвидности (возможностью быстрого превращения в наличные деньги).

В России распространена классификация:

Денежный агрегат М0 — наличные деньги в обращении (монеты и банкноты).

Денежный агрегат М1 — агрегат М0, плюс депозиты населения до востребования и средства предприятий на текущих банковских счетах.

Денежный агрегат М2 — агрегат М1, плюс срочные вклады предприятий, организаций, граждан и местных бюджетов; средства страховых учреждений.

Денежный агрегат М3 — агрегат М2, плюс различные “квазиденьги” — облигации, госзаймы, казначейские обязательства и другие ценные бумаги; L = M3 + ценные бумаги

Качественный состав агрегатов неоднозначен в различных странах, что обусловлено как традиционно сложившимися теоретическими представлениями о деньгах, о соотношении налично-денежного и безналичного компонентов в совокупном денежном обороте денег и финансовых активов, так и спецификой денежно-кредитной системы и используемыми методами ее ругулирования центральным банком.

Денежная база не является ни одним из агрегатов денежной массы, но включает в себя денежный агрегат М0 (наличная национальная валюта в обращении за пределами кредитных организаций). Помимо М0 денежная база всегда включает в себя наличную национальную валюту в кассах кредитных организаций и счета кредитных организаций в центральном банке (обязательные резервы R), которые могут выступать в качестве обязательных резервов по привлечённым депозитам и средства проведения расчётов. Другие обязательства центрального банка перед финансовыми и нефинансовыми корпорациями, резидентными домохозяйствами и некоммерческими

организациями, обслуживающими домохозяйства, а также обязательства центрального банка перед другими органами государственной власти в форме наличных денег также могут включаться в состав денежной базы. Скорость движения денег в процессе кругооборота валового внутреннего продукта выражается формулой:

VK = ВВП / ДМА, (2)

где VK – скорость движения денег в процессе кругооборота; ВВП – валовый внутренний продукт; ДМА – денежная масса в виде одного из денежных агрегатов (М1 или М2).

Скорость обращения денег в безналичном обороте характеризует показатель оборачиваемости денег в платежном обороте:

VБН = ДСБ / ДМГ, (3)

где VБН – оборачиваемость денег в платежном обороте; ДСБ – денежные средства на банковских счетах; ДМГ – среднегодовая величина денежной массы.

Важным показателем состояния денежной массы выступает коэффициент монетизации, равный отношению М2 к валовому внутреннему продукту. Этот показатель позволяет ответить на вопрос о достаточности денег в обороте. Оптимальным уровнем монетизации для развитой страны считается как минимум 56—60 %, низкий уровень монетизации экономики может сдерживать внешнеэкономическое развитие. Коэффициент монетизации показывает насыщенность экономики денежными знаками.

Основные индикаторы российского денежного рынка – это курсы доллара, рубля, евро и уровень инфляции. Банк России ежегодно устанавливает целевые ориентиры прироста денежной массы.

Скорость обращения денег – показатель интенсификации движения денег при функционировании их как средства обращения и платежа. Рассчитывается как отношение ВНП к денежной массе.

Оборачиваемость денег в платежном обороте рассчитывается как отношение суммы переведенных средств по банковским счетам к общей величине денежной массы. Увеличение скорости способствует развитию системы электронных платежей. Ускорение их равнозначно увеличению денежной массы.

63. Роль кредита в экономической системе. Роль кредита в развитии экономики состоит в следующем:

Кредиту свойственна сила обеспечения непрерывности кругооборота средств. что достигается за счет регулярной реализации готовых товаров и предполагает активное коммерческое кредитование, доступность банковского кредитования для предпринимателей, наличие достаточно развитого потребительского кредита: для достижения устойчивой непрерывности кругооборота, кроме того, очень важно своевременное приобретение сырья, материалов, обновление основного капитала, это становится возможным за счет получения коммерческого или банковского кредита;

Обладает двигательной силой. Кредит, основанный на материальном производстве, придает ему движение, дает возможность материальным ценностям совершать кругооборот. Помогает продвигать материальные ценности, обеспечивать их переход из одной стадии в другую.

Кредиту присуща и движущая сила. Кредитор не просто предоставляет высвободившиеся средства в долг, он ссужает их как капитал, приносящий доход; заемщик же должен не только возвратить ссуженную стоимость, но и произвести новую стоимость. Кредит, функционирующий как капитал, продвигает (развивает) производство и обращение продукта.

Обладая двигательной силой, превращая неработающие ресурсы в работающие, приносящие участникам эконом отношений прибыль, кредит уже сам по себе совершает полезную работу. Т.о. в обществе увеличивается масса используемого капитала, являющегося источником эконом развития. С помощью кредита происходит пространственный и временной переход товаров. Кредит обладает балансирующей силой – способностью создавать равновесие между потребностью в ресурсах и их реальным наличием. Ускоряет воспроизводственный процесс. Велика роль кредита в расширении производства.

Заемные средства могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для увелечения запасов и затрат,требуемых для расширение производства и реализации продукции. Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для увелечения основных фондов- зданиий,сооружений,приобретение оборудования. В том числе он увеличивает возможности предприятия в создании новых основных фондов,нужных для развития производства.

Роль кредита в ускорении концентрации и централизации капитала, что является необходимым условием экономического роста и стабильного развития позволяет расширить границы индивидуального накопления.

Выделим некоторые направления в которых возрастает кредит;

1) Перераспределение материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции с помощью операции по предоставлению ссуд и привлечению средств юридических и физических лиц.

2)Влияние на бесперебойность процессов воспроизводства путем предоставления ссуд, обеспечивающих устранение задержек в осуществлении таких процессов.

3)Участие в расширении производства в том числе с помощью выдачи заемных средств на увеличение основных фондов ,выполнение лизинговых операций и др.

4)Экономное использование заемщиками как собственных так и заемных средств,чему в немалой степени способствуют процессы перемещения заемных средств.

5) Ускорение получения потребителями товаров, услуг и жилья (за счет предоставления заемных средств)

6)Регулирование выпуска в обращение и изъятия из обращения наличных денег на основе применения кредита и обеспечения наличного денежного оборота платежными средствами.

70.Посреднические операции коммерческого банка. Комиссионно-посреднические операции - это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных (активные). К числу основных комиссионно-посреднических операций банков относятся: расчетно-кассовые операции; брокерские операции с ценными бумагами; гарантийные операции; трастовые операции; информационно-консалтинговые операции; депозитарные операции.

Возросший в последние годы интерес к ним как со стороны банков, так и со стороны клиентов, обусловлен следующими причинами:

— данные операции строятся на основе уже предлагаемых ранее услуг; — в некоторых ситуациях посреднические услуги удовлетворяют потребности клиентов банка более полно, чем традиционные операции. По мере развития посреднических услуг расширяется круг банковской клиентуры; — как правило, посреднические услуги включают в себя несколько видов традиционных услуг, что способствует универсальности коммерческого банка и диверсификации банковских рисков; — в связи с комплексным характером посреднических услуг расширяется возможности формирования доходности банковской деятельности в целом.

Среди комиссионно-посреднических операций банков основное место занимают расчетно-кассовые операции, связанные с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте(осуществление по поручению клиентов расчетов и платежей с этих счетов, а также получение и зачисление причитающихся им средств на эти счета в безналичной форме, выдача наличных денег со счета, внесение их на последний, хранение и перевозка.) Отношения клиентов с банком по поводу выполнения перечисленных операций регулируются договором банковского счета, который на практике получил название договора на расчетно-кассовое обслуживание. Расчетно-кассовые операции являются основными, базовыми операциями для современных коммерческих банков.

Брокерской деятельностью является совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре.

По договору поручения брокер (поверенный) за вознаграждение совершает сделки купли-продажи ценных бумаг от имени и за счет клиента (доверителя). Банки как брокеры совершают для своих клиентов-инвесторов на рынке ценных бумаг следующие операции (сделки): покупку ценных бумаг на аукционах и вторичных торгах; продажу ценных бумаг на вторичных торгах; доверительное управление портфелями ценных бумаг.

Банковская гарантия – это один из способов обеспечения исполнения денежных обязательств, который представляет собой выданное по просьбе клиента (принципала) обязательство Банка (гаранта) по уплате определенной суммы кредитору принципала (бенефициару). В качестве бенефициара выступает кредитор по основному обязательству. Основные виды банковских гарантий: гарантия возврата аванса; гарантия надлежащего исполнения контракта; тендерная гарантия; гарантия своевременности платежа; гарантия на случай утраты документов; гарантия в обеспечение таможенных платежей; гарантия на возврат кредита.

Трастовые операции — это доверительные операции, которые банки в виде различных услуг оказывают своим клиентам — юридическим и физическим лицам. Такие операции осуществляются на основе договора об учреждении траста. Трастовые услуги включают управление недвижимостью и другим имуществом, формирование инвестиционного портфеля и управление им, принятие ценностей на хранение, управление имуществом в качестве опекуна недееспособного собственника, урегулирование претензий кредиторов по отношению к обанкротившейся фирме, управление имуществом по завещанию. Информационно-консалтинговые операции

Банки в процессе своей деятельности, обслуживая предприятия и организации различных отраслей и разных форм собственности, выполняя для них разнообразные банковские операции, накапливают информацию разностороннего характера. Систематизируя и обрабатывая эту информацию, банки могут доводить ее до своих клиентов на платной основе.

Депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физ. лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

34.Оценка платежеспособности страховой компании. Финансовая устойчивость страховой компании как системы, адаптирующейся к изменениям внешней среды, имеет два признака: 1) платежеспособность, т.е. возможность расплачиваться по своим обязательствам, и 2) наличие финансового потенциала для развития, чтобы соответствовать возможным изменениям внешних условий. Платежеспособность - важнейший показатель надежности страховой компании, ее финансовой устойчивости и, следовательно, главный показатель привлекательности компании для потенциальных клиентов. Финансовым потенциалом страховой организации называются финансовые ресурсы, находящиеся в финансовом обороте и используемые для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности.Финансовый потенциал страховой организации складывается из двух основных частей - собственного и привлеченного капитала, причем привлеченная часть капитала в значительной степени преобладает над собственным капиталом страховой компании.Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль. Страховщики (за исключением обществ взаимного страхования) должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного настоящим Законом минимального размера уставного капитала.Минимальный размер уставного капитала иного страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 120 миллионам рублей, и следующих коэффициентов:1 - для осуществления страхования от несчастных случаев, болезней2 - для осуществления страхования жизни4 - для осуществления перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием. Для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового регулирования, формируют страховые резервы. Страховые резервы предназначены для того, чтобы страховщик мог отвечать по своим обязательствам, которые он несет в соответствии с заключенными им со страхователями договорам страхования. Виды резервов: 1) Резеры по договорам страхования жизни - для расчетов со страхователями после окончания срока действия договора или при наступлении страхового события. Это средства, которые временно находятся в распоряжении компании и направляются в инвестиции, что приносит страховщику дополнительную прибыль, используемую для обеспечения финансовых гарантий страхователям. 2) Резерв предупредительных мероприятий - предназначен по проведению мероприятий предупреждения несчастных случаев, утраты или повреждения страхового имущества, а также на иные цели. 3) технические резервы: 3.1) Обязательные: Резерв незаработанных премии. Он в строгом смысле не является резервом, а статьей, разграничивающей учет поступлений страховых взносов между смежными отчетными периодами. Резервы убытков (резерв заявленных, но неурегулированных убытков и резерв произошедших, но незаявленных убытков).резерв происшедших, но не заявленных убытков

3.2) Дополнительные:

- Резерв катастроф - для покрытия чрезвычайного ущерба явившегося следствием природных катастроф или крупномасштабных аварий повлекших за собой необходимость страховых выплат по большому числу договоров страхования.

- Резерв колебания убыточности - для компенсации расходов страховщика на осуществление страховых выплат в случаях если фактическое значение убыточности страховой суммы в отчетном периоде превышает ожидаемый уровень убыточности явившийся основной для расчета нетто ставки страхового тарифа по виду страхования.

Страховые резервы исобственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

Обязательным условием обеспечения платежеспособности страховых компаний является соблюдение определенного соотношения активов и обязательств или маржи платежеспособности.

Маржа платежеспособности является гарантией выполнения обязательств страховщика.

Под нормативным соотношением активов и принятых страховых обязательств понимается величина, в пределах которой страховщик должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств. Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни равен произведению 5% резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент.

Расчетным периодом для вычисления поправочного коэффициента является один год.

При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, поправочный коэффициент принимается равным 1.

Если по расчету поправочный коэффициент получается меньше 0,5, то в целях дальнейшего расчета он принимается равным 0,5; если большим 1 - равным 1.Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности.

Расходы на ведение страхового дела можно классифицировать на следующие виды: организационные, управленческие, аквизиционные, инкассационные и ликвидационные. Различают расходы на ведение дел внутри страховой организации и вне ее.

Организационные расходы связаны с учреждением страхового общества и его обустройством. Они являются инвестиционными расходами.Управленческие расходы идут на общие расходы по управлению персоналом (зарплата, делопроизводство) и расходы по управлению имуществом.Аквпзиционные расходы связаны с привлечением новых страхователей и заключением новых договоров страхования. Инкассационные расходы идут на обслуживание налично-денежного оборота поступающих страховых платежей. Это затраты на изготовление бланков квитанций, ведомостей, учетных книг и т.п.Ликвидационные расходы составляют затраты на ликвидацию ущерба, причиненного страховым случаем.