КОНТРОЛЬНЫЕ ТЕСТЫ налоги

№ п.п.

Формулировка вопроса и ответов

Тема 1. Теоретические основы налогообложения

1.

Что понимается под «налогом» в соответствии со ст. 8 НК РФ?

а)

Обязательный, индивидуально возмездный и законодательно установленный государством взнос, уплачиваемый организациями и физическими лицами с целью получения ими от уполномоченных органов и должностных лиц юридически значимых действий

б)

Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)

в)

Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

2.

Что понимается под «сбором» в соответствии со ст. 8 НК РФ?

а)

Обязательный, индивидуально возмездный и законодательно установленный государством взнос, уплачиваемый организациями и физическими лицами с целью получения ими от уполномоченных органов и должностных лиц юридически значимых действий

б)

Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)

в)

Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

3.

Основной функцией налогов (фискальной) является

а)

Изъятие посредством налогов части доходов организаций и граждан в пользу государственного бюджета с целью создания материальной основы для реализации государством своих функциональных обязанностей

б)

Решение ряда социально-экономических задач, находящихся за пределами рыночного саморегулирования

в)

Обеспечение государственного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью организаций и граждан, а также за источниками доходов, их легитимностью и направлениями расходов

4.

Распределительная функция налогов выражает

а)

Изъятие посредством налогов части доходов организаций и граждан в пользу государственного бюджета с целью создания материальной основы для реализации государством своих функциональных обязанностей

б)

Решение ряда социально-экономических задач, находящихся за пределами рыночного саморегулирования

в)

Обеспечение государственного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью организаций и граждан, а также за источниками доходов, их легитимностью и направлениями расходов

5.

Контрольная функция налогов заключается в

а)

Изъятии посредством налогов части доходов организаций и граждан в пользу государственного бюджета с целью создания материальной основы для реализации государством своих функциональных обязанностей

б)

Решении ряда социально-экономических задач, находящихся за пределами рыночного саморегулирования

в)

Обеспечении государственного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью организаций и граждан, а также за источниками доходов, их легитимностью и направлениями расходов

6.

Регулирующая функция налогов проявляется через…

а)

Изъятие посредством налогов части доходов организаций и граждан в пользу государственного бюджета с целью создания материальной основы для реализации государством своих функциональных обязанностей

б)

Обеспечение государственного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью организаций и граждан, а также за источниками доходов, их легитимностью и направлениями расходов

в)

Комплекс мероприятий в сфере налогообложения, направленных на усиление государственного контроля в экономические процессы (для предотвращения спада или стимулирования роста производства, научно-технического прогресса, регулирования спроса и предложения и т.д.)

7.

Принципы налогообложения – это…

а)

Базовые идеи, правила и положения, применяемые в сфере налогообложения

б)

Раскрытие сущностных свойств и внутреннего содержания налогообложения

в)

Основы перераспределительных отношений в процессе создания общественного богатства

8.

Кривая Лаффера иллюстрирует принцип

а)

эффективности налогообложения

б)

соразмерности налогообложения

в)

справедливости налогообложения

9.

Совокупность классических и современных принципов можно разделить на

а)

Политические, экономические, юридические

б)

Экономические, юридические, организационные

в)

Общие, частные, детализированные

10.

К экономическим принципам относят:

а)

Принципы справедливости, эффективности, соразмерности, учета интересов, множественности

б)

Принципы нейтральности, установления налогов законами, отрицания обратной силы налогового закона, приоритетности налогового законодательства, наличия всех элементов налога в законе

в)

Принципы единства налоговой системы, подвижности (эластичности), стабильности, налогового федерализма, гласности, однократности обложения

11.

К юридическим принципам относят:

а)

Принципы справедливости, эффективности, соразмерности, учета интересов, множественности

б)

Принципы нейтральности, установления налогов законами, отрицания обратной силы налогового закона, приоритетности налогового законодательства, наличия всех элементов налога в законе

в)

Принципы единства налоговой системы, подвижности (эластичности), стабильности, налогового федерализма, гласности, однократности обложения

12.

К организационным принципам относят:

а)

Принципы справедливости, эффективности, соразмерности, учета интересов, множественности

б)

Принципы нейтральности, установления налогов законами, отрицания обратной силы налогового закона, приоритетности налогового законодательства, наличия всех элементов налога в законе

в)

Принципы единства налоговой системы, подвижности (эластичности), стабильности, налогового федерализма, гласности, однократности обложения

13.

Принцип справедливости предполагает:

а)

Установление обязанности каждому юридическому и физическому лицу принимать участие в финансировании расходов государства

б)

Необходимость установления таких налогов, чтобы поступления по каждому налогу существенно перекрывали затраты государства на его администрирование

в)

Сбалансированность интересов государства и налогоплательщиков

14.

Принцип эффективности подразумевает:

а)

Установление обязанности каждому юридическому и физическому лицу принимать участие в финансировании расходов государства

б)

Необходимость установления таких налогов, чтобы поступления по каждому налогу существенно перекрывали затраты государства на его администрирование

в)

Сбалансированность интересов государства и налогоплательщиков

15.

Принцип соразмерности означает:

а)

Установление обязанности каждому юридическому и физическому лицу принимать участие в финансировании расходов государства

б)

Необходимость установления таких налогов, чтобы поступления по каждому налогу существенно перекрывали затраты государства на его администрирование

в)

Сбалансированность интересов государства и налогоплательщиков

16.

Принцип учета интересов означает:

а)

Определенность налогового платежа, т.е. всех элементов налога, а также удобство исчисления времени уплаты налога, в первую очередь для налогоплательщика

б)

Сбалансированность интересов государства и налогоплательщиков

в)

Необходимость установления таких налогов, чтобы поступления по каждому налогу существенно перекрывали затраты государства на его администрирование

17.

Определенность налогового платежа, т.е. всех элементов налога, а также удобство исчисления времени уплаты налога, в первую очередь для налогоплательщика выражается в принципе

а)

Соразмерности налогообложения

б)

Эффективности налогообложения

в)

Учета интересов

18.

Сбалансированность интересов государства и налогоплательщиков выражается в принципе

а)

Соразмерности налогообложения

б)

Эффективности налогообложения

в)

Учета интересов

19.

Необходимость установления таких налогов, чтобы поступления по каждому налогу существенно перекрывали затраты государства на его администрирование выражается в принципе

а)

Соразмерности налогообложения

б)

Эффективности налогообложения

в)

Учета интересов

20.

Принципы единства налоговой системы, подвижности (эластичности), стабильности, налогового федерализма, гласности, однократности обложения относят к…

а)

Организационным принципам

б)

Экономическим принципам

в)

Юридическим принципам

21.

Принципы нейтральности, установления налогов законами, отрицания обратной силы налогового закона, приоритетности налогового законодательства, наличия всех элементов налога в законе относят к…

а)

Организационным принципам

б)

Экономическим принципам

в)

Юридическим принципам

22.

Принципы справедливости, эффективности, соразмерности, учета интересов, множественности относят к…

а)

Организационным принципам

б)

Экономическим принципам

в)

Юридическим принципам

23.

Какие элементы налога являются обязательными при его установлении?

а

Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, отчетный период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и срок уплаты налога, порядок возмещения налога

б

Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и срок уплаты налога

в

Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, отчетный период период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и срок уплаты налога, налоговые льготы и порядок их применения

24.

Объект налогообложения - это

а

Вспомогательный элемент, характеризующий юридический факт (действие, событие, состояние) по отношению к предмету налогообложения, который обуславливает возникновение обязанности субъекта по уплате налога

б

Обязательный элемент, характеризующий имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (работ, услуг), юридически значимые действия, которые обуславливают возникновение обязанности субъекта по уплате налога

в

Обязательный элемент, характеризующий юридический факт (действие, событие, состояние) по отношению к предмету налогообложения, который обуславливает возникновение обязанности субъекта по уплате налога

25.

Обязательный элемент, характеризующий юридический факт (действие, событие, состояние) по отношению к предмету налогообложения, который обуславливает возникновение обязанности субъекта по уплате налога, называется

а

Налоговой базой

б

Объектом налогообложения

в

Предметом налогообложения

26.

Налоговая база - это

а

Обязательный элемент, характеризующий количественное выражение объекта налогообложения, к которому применяется налоговая ставка

б

Обязательный элемент, характеризующий юридический факт (действие, событие, состояние) по отношению к предмету налогообложения, который обуславливает возникновение обязанности субъекта по уплате налога

в

Вспомогательный элемент, характеризующий количественное выражение объекта налогообложения

27.

Факты возникновения права собственности на имущество, совершения операций по реализации товаров (работ, услуг), получения дохода, прибыли и т.д. обуславливают возникновение у субъекта

а

Налоговой базы

б

Объекта налогообложения

в

Предмета налогообложения

28.

Обязательный элемент, характеризующий количественное выражение объекта налогообложения, к которому применяется налоговая ставка, называется

а

Налоговой базой

б

Масштабом налога

в

Предметом налогообложения

29.

Налоговый период - это

а

Вспомогательный элемент, характеризующий срок, по истечении которого формируется налоговая база и предоставляется соответствующая отчетность

б

Обязательный элемент, характеризующий срок, по истечении которого окончательно формируется налоговая база и определяется конечный размер налогового обязательства

в

Обязательный элемент, характеризующий срок, по истечении которого налогоплательщиком уплачиваются авансовые платежи по налогу и предоставляется соответствующая отчетность

30.

Обязательный элемент, характеризующий срок, по истечении которого окончательно формируется налоговая база и определяется конечный размер налогового обязательства, называется

а

Сроком исчисления налога

б

Отчетным периодом

в

Налоговым периодом

31.

Отчетный период – это

а

Вспомогательный элемент, характеризующий срок, по истечении которого формируется налоговая база и предоставляется соответствующая отчетность

б

Обязательный элемент, характеризующий срок, по истечении которого окончательно формируется налоговая база и определяется конечный размер налогового обязательства

в

Дополнительный элемент, характеризующий срок, по истечении которого налогоплательщиком уплачиваются авансовые платежи по налогу и предоставляется соответствующая отчетность

32.

Дополнительный элемент, характеризующий срок, по истечении которого налогоплательщиком уплачиваются авансовые платежи по налогу и предоставляется соответствующая отчетность, называется

а

Отчетным периодом

б

Налоговым периодом

в

Сроком исчисления налога