КОНТРОЛЬНЫЕ ТЕСТЫ налоги

124.

Социальные налоговые вычеты (за исключением расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более (за налоговый период):

а

40 000 рублей

б

50 000 рублей

в

120 000 рублей

125.

Какие виды налоговых вычетов по НДФЛ прописаны в НК РФ:

а

стандартные

б

авторские

в

индивидуальные

126.

Кому дается право на предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета по НДФЛ:

а

организации или индивидуальному предпринимателю, где работает налогоплательщик на основании письменного заявления

б

налоговому органу или работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на вычет налоговым органом по установленной форме

в

органам социального обеспечения

127.

Налоговая ставка по НДФЛ в размере 30% устанавливается в отношении доходов:

а

от сдачи в аренду личного имущества

б

получаемых лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ

в

полученных доходов в натуральной форме от органов социального обеспечения

128.

Налоговая ставка по НДФЛ в размере 35 % устанавливается в отношении доходов:

а

по выигрышам и призам, полученным на конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ, услуг (в части, превышающей 4000 рублей в год)

б

получаемых лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ

в

от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ

129.

Налоговая ставка по НДФЛ в размере 9 % устанавливается в отношении доходов:

а

по выигрышам и призам, полученным на конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ, услуг (в части, превышающей 4000 рублей в год)

б

получаемых лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ

в

от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ

130.

Налоговая ставка по НДФЛ в размере 13 % устанавливается в отношении доходов:

а

по выигрышам и призам, полученным на конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ, услуг (в части, превышающей 4000 рублей в год)

б

в виде заработной платы, получаемой лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ

в

от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ

131.

Доходы, получаемые лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, облагаются НДФЛ по ставке

а

9%

б

13%

в

30%

132.

По выигрышам и призам, полученным на конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ, услуг (в части, превышающей 4000 рублей в год), применяется ставка НДФЛ

а

35%

б

13%

в

30%

133.

По доходам в виде заработной платы, получаемой лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, применяется ставка НДФЛ

а

35%

б

13%

в

30%

134.

Доходы от долевого участия в деятельности организаций, полученные в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, облагаются НДФЛ по ставке

а

9%

б

13%

в

30%

135.

По какой ставке будут облагаться НДФЛ доходы физических лиц от сдачи в аренду личного имущества?

а

9%

б

13%

в

30%

136.

К каким доходам применяются вычеты по НДФЛ?

а

Только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%

б

Только в отношении доходов резидентов

в

Только в отношении доходов резидентов

137.

Объектом налогообложения НДФЛ для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ, признаются

а

Доходы, полученные от источников в РФ

б

Доходы, полученные от источников за пределами РФ

в

Доходы, указанные в пунктах а и б

138.

Объектом налогообложения НДФЛ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, признаются

а

Доходы, полученные от источников в РФ

б

Доходы, полученные от источников за пределами РФ

в

Доходы, указанные в пунктах а и б

139.

Оплата за физических лиц коммунальных услуг, отдыха, обучения; получение безвозмездно товаров, работ, услуг в целях исчисления НДФЛ

а

Признается доходом в виде материальной выгоды

б

Признается доходом в натуральной форме

в

Не признается облагаемым доходом

140.

При исчислении НДФЛ доход в виде материальной выгоды, возникающей при получении налогоплательщиком кредита (займа), определяется как

а

Превышение суммы процентов, исчисленной исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ, действовавшей на дату фактического получения налогоплательщиком дохода над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора на получение налогоплательщиком кредита (займа)

б

Превышение суммы процентов, исчисленной исходя из 3/4 ставки рефинансирования ЦБ, действовавшей на дату фактического получения налогоплательщиком дохода над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора на получение налогоплательщиком кредита (займа)

в

Превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начисляются проценты

141.

Доход в целях исчисления НДФЛ в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, определяется как

а

Превышение суммы процентов, исчисленной исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ, действовавшей на дату фактического получения налогоплательщиком дохода над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора на получение налогоплательщиком кредита (займа)

б

Превышение суммы процентов, исчисленной исходя из 3/4 ставки рефинансирования ЦБ, действовавшей на дату фактического получения налогоплательщиком дохода над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора на получение налогоплательщиком кредита (займа)

в

Превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начисляются проценты

142.

Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных лечащим врачом (на основании документов, подтверждающих фактические расходы на приобретение этих медикаментов) в целях исчисления НДФЛ у получателей этого возмещения

а

Не учитывается до 4 000 рублей за год

б

Учитывается в полной сумме

в

Не учитывается в полной сумме

143.

Какие физические лица являются налоговыми резидентами РФ?

а

Физически лица, фактически находящиеся в Российской Федерации менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

б

Российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированную на работу за пределы РФ

в

Зарегистрированные в РФ и осуществляющие на её территории деятельность, связанную с получением доходов

144.

Налоговые агенты - это

а

Все лица, от которых или в результат отношений с которыми налогоплательщик получил доходы

б

Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в РФ, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы

в

Лица, ответственные за сбор налогов

145.

Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в РФ, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, в целях исчисления и уплаты НДФЛ являются

а

Налоговыми агентами

б

Налоговыми представителями

в

Налогоплательщиками

146.

Объектом налогообложения НДФЛ для физических лиц – налоговых резидентов РФ признается:

а

доход от реализации товаров (работ, услуг)

б

доход в денежной форме, полученный от источников в РФ

в

доход в денежном выражении, полученный от источников в Российской Федерации и за её пределами

147.

Право на профессиональные вычеты по НДФЛ имеют следующие категории налогоплательщиков:

а

индивидуальные предприниматели

б

частные нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой

в

налогоплательщики, указанные в пунктах а) и б)

148.

НДФЛ не облагаются следующие выплаты:

а

доходы, полученные за работу по совместительству до 4000 руб. в месяц

б

прибыль от деятельности адвокатов и ИП

в

материальная помощь до 4000 руб.

149.

Для определения налоговой базы по НДФЛ учитываются:

а

доходы налогоплательщика, полученные в денежной форме

б

доходы налогоплательщика, полученные в натуральной форме

в

все вышеперечисленные доходы

150.

Стандартный налоговый вычет по НДФЛ в размере 1400 рублей в месяц (пока доход нарастающим итогом не достиг 280000 руб.) предоставляется:

а

налогоплательщикам-родителям (опекунам) на 1-го и 2-го ребенка до 18 лет или учащегося по очной форме обучения: студента, курсанта и т.п. до 24 лет

б

инвалидам Великой Отечественной войны

в

налогоплательщикам-родителям (опекунам) на 3-го и последующих детей до 18 лет или учащихся по очной форме обучения до 24 лет

Налог на прибыль организаций

151.

Плательщиками налога на прибыль организаций являются:

а

российские организации и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации

б

индивидуальные предприниматели

в

только российские организации

152.

Налоговая ставка по налогу на прибыль установлена:

а

20%

б

18%

в

13%

153.

Налоговым периодом по налогу на прибыль является:

а

календарный месяц

б

квартал

в

календарный год

154.

В соответствии с гл. 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций», прямые расходы, связанные с производством и реализацией подразделяются на:

а

материальные, суммы начисленной амортизации, расходы на оплату труда, прочие

б

материальные, расходы на приобретение основных средств, расходы на оплату труда, прочие

в

расходы на оплату труда, расходы на НИОКР, материальные, расходы на обязательное и добровольное страхование имущества, прочие

155.

В соответствии с гл. 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций», при выборе нелинейного метода, амортизация рассчитывается следующим образом:

а

сумма начисленной за месяц амортизации определяется как произведение суммарного баланса амортизационной группы и нормы амортизации, установленной для этой группы

б

сумма начисленной за месяц амортизации определяется как произведение первоначальной стоимости основного средства и нормы амортизации

в

сумма начисленной за месяц амортизации определяется как произведение остаточной стоимости основного средства и нормы амортизации

156.

В соответствии с гл. 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций» в расходы на оплату труда включаются:

а

любые начисления работникам в денежной форме, стимулирующие надбавки, премии и единовременные поощрения, предусмотренные нормами законодательства РФ

б

любые начисления работникам в денежной и натуральной формах, стимулирующие надбавки, премии и единовременные поощрения, предусмотренные нормами законодательства РФ и трудовыми (или коллективными) договорами

в

любые начисления работникам в денежной и натуральной формах, стимулирующие надбавки, премии и единовременные поощрения, предусмотренные нормами законодательства РФ и трудовыми (или коллективными) договорами, включая отчисления на социальное страхование

157.

Объектом налогообложения по налогу на прибыль для российских организаций признаются:

а

выручка от реализации продукции (работ, услуг)

б

полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов

в

полученные внереализационные доходы

158.

Способы начисления амортизации основных средств в целях налогового учета:

а

только линейный

б

линейный или нелинейный по выбору налогоплательщика

в

линейный или нелинейный в зависимости от первоначальной стоимости объекта

159.

В соответствии с гл. 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций» налогоплательщики имеют право определять доходы и расходы:

по кассовому методу и методу начисления

линейным или нелинейным методом

затратным методом или по полученным доходам