Раздел 6
Анализ использования труда и заработанной платы.
Исходные данные:
|
№ п/п |
Наименование показателей |
Единицы измерения |
Величина показателя | |
|
|
|
|
план |
отчет |
|
1 |
Тонно-км брутто всего |
Млн.руб. |
16300 |
16350 |
|
2 |
Контенгент |
человек |
1550 |
1550 |
|
3 |
Фонд з/п |
Млн.руб. |
442 |
443 |
.1 Расчет средней заработанной платы, производим по формуле:
,
где
-
фонд заработанной платы;
Ч - численность.
По плану:
По отчету:
.2 Расчет средней производительности труда
Производительность труда - это количество выработанной продукции, приходящейся на одного работника за рассматриваемый период времени, рассчитывается по формуле:
По плану:
По отчету:
.3 Выявление соотношения между ростом производительности труда и ростом заработанной платы
Темп роста заработанной платы:
Темп роста производительности труда
Темп роста заработанной платы одинаковы с темпом роста производительности труда, что допустимо.
.4 Корректировка планового фонда заработной платы, вычисляется по формуле:
6.5 Корректировка плановой численности, вычисляется по формуле:
.6 Расчет средней заработной платы с учетом корректировки, производится по формуле:
.7 Проведем анализ фонда заработной платы, используя следующие формулы:
Самопроверка:
6.8 Строим аналитическую таблицу:
|
№ п/п |
Показатели |
Единица измерения |
Условные обозначения |
Величина по плану |
Величина по отчету |
% выполнения плана |
Величина отклонения |
|
1 |
Тонно-км брутто всего |
Млн. |
|
16300 |
16350 |
100,3 |
50 |
|
2 |
Контенгент |
Человек |
Ч |
1550 |
1550 |
100 |
0 |
|
3 |
Фонд заработной платы |
Млн.руб. |
|
442 |
443 |
100,2 |
1 |
|
4 |
Средняя заработная плата |
Руб. |
|
285161 |
285806 |
100,2 |
645 |
|
5 |
Средняя производительность труда |
|
|
10,51 |
10,54 |
100,2 |
0,03 |
|
6 |
Корректировка планового фонда заработной платы |
Млн.руб. |
|
|
442,97 |
|
|
|
7 |
Корректировка плановой численности |
Чел. |
|
|
1513 |
|
|
|
8 |
Средняя заработная плата с учетом корректировки |
Руб. |
|
|
292775 |
|
|
9 Изменение
фонда заработной платы в зависимости
от
Млн.руб.
|
0,99 |
|
|
|
|
|
| |||||||
|
10 |
Изменение фонда заработной платы в зависимости от Ч |
Млн.руб. |
|
|
0 |
|
| ||||||
|
11 |
Самопроверка |
Млн.руб. |
|
|
0,99 |
|
| ||||||
Вывод:
Средняя зарплата выросла на 64 рублей, что дает положительный результат, но нужно учитывать показатель производительности труда, темпы роста средней заработной платы не должны опережать темпы роста показателя производительности труда. Численность никак не повлияла на изменение фонда заработной платы так как она не изменилась.
Руководству надо учесть, что на экономию численности влияют совершенствование организации труда и производства, снижение трудоемкости. Снижение численности, в разумных пределах, позволит увеличить оплату труда рабочим, увеличит фонд заработной платы.