Раздел 4

Анализ показателей характеризующих ремонт локомотива

Исходные данные:

№ п/п	Наименование показателей	Единицы измерения	Величина показателя
			план	отчет
1	а) ТР-3	Лок.	69	77
2	б) ТР-2	Лок.	22	18
3	в) ТР-1	Лок.	297	252
4	г) ТО-3	Лок.	1187	1286
5	д) ТО-2	Лок.	791	646
6	е) ТО-1	Лок.	21366	21036
7	Время простоя
8	ТР-3	Сут.	5,5	5,6
9	ТР-2	Сут.	4,5	4,4
10	ТР-1	Час.	34	35
11	ТО-3	Час.	7,4	7,5
12	ТО-2	Час.	5,0	4,9
13	ТО-1	Час.	1,5	1,5

.1 Рассчитываем количество локомотивов по формуле:

М =

Примечание:

дней отработанных локомотивами

Перевод времени простоя в часах во время простоя в сутках.

По плану:

суток

суток

суток

суток

По отчету:

суток

суток

суток

суток

По плану:

М ==11

По отчету:

М =10

Строим аналитическую таблицу:

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Условные обозначения	Величина по плану	Величина по отчету	% выполнения плана	Величина отклонения
1	Ремонт локомотивов	Лок.
2	а) ТР-3	Лок.		69	77	108,8	6
3	б) ТР-2	Лок.		22	18	91,3	-2
4	в) ТР-1	Лок.		297	252	90,2	-29
5	г) ТО-3	Лок.		1187	1286	98,7	-15
6	д) ТО-2	Лок.		791	646	111,3	90
7	е) ТО-1	Лок.		21366	21036	95,5	-242
8	Время простоя
9	а) ТР-3	Сут.		5,5	5,6	101,8	0,1
10	б) ТР-2	Сут.		4,5	4,4	97,7	-0,1
11	в) ТР-1	Сут.		1,4	1,4	100	0
12	г) ТО-3	Сут.		0,3	0,3	100	0
13	д) ТО-2	Сут.		0,2	0,2	100	0
14	е) ТО-1	Сут.		0,06	0,06	100	0
15	Количество локомотивов в ремонте	Лок.	M	11	10	90,9	-1

Вывод:

Количество отремонтированных локомотивов по плану выше, чем по отчету - отклонение составило -1 локомотив, что является отрицательным результатом.

Руководству следует снижать время простоя локомотивов, так же обратить внимание на внедрение современных технологий и повышении квалификации рабочих.

Раздел 5

Анализ эксплуатационных расходов локомотивного депо.

Исходные данные

№ п/п	Наименование показателей	Единицы измерения	Величина показателя
			план	отчет
1	Тонно-км брутто	Млн.	16300	16350
2	а) грузовое движение	Млн.	13500	13520
3	б) пассажирское движение	Млн.	2800	2830
4	Маневровая работа	Лок/ч	1725	1735
5	Ремонт локомотивов
6	а) ТР-3	Лок.	69	77
7	б) ТР-2	Лок.	22	18
8	в) ТР-1	Лок.	297	252
9	г) ТО-3	Лок.	1187	1286
10	д) ТО-2	Лок.	791	646
11	е) ТО-1	Лок.	21366	21036
12	Работа локомотивов грузового движения	Млн.руб.	3780	3775
13	Работа локомотивов пассажирского движения	Млн.руб.	770	775
14	Маневровая работа	Млн.руб.	12,1	12
15	Экипировка локомотивов	Млн.руб.	241	242
16	Ремонт тепловозов	Млн.руб.
17	а) ТР-3	Млн.руб.	596	595
18	б) ТР-2	Млн.руб.	233	234
19	в) ТР-1	Млн.руб.	162	163
20	г) ТО-3	Млн.руб.	270	271
21	д) ТО-2	Млн.руб.	236	237
22	е) ТО-1	Млн.руб.	150	149

Измерители, по которым производится перерасчет расходов и определяется «право» на сумму финансирования:

по работе локомотивов грузового движения тонно-км брутто, себестоимости определяется на измеритель 10000 тонно-км брутто;

по работе локомотивов тонно-км брутто пассажирского движения, себестоимости определяется на измеритель 10000 тонно-км брутто;

работа локомотивов маневровой работы локомотиво-часы маневровой работы,

себестоимость определяется на 1000 лок/часов;

экипировка локомотивов тонно-км брутто общая, себестоимость определяется на измеритель 1000 тонно-км брутто;

расхоты по техническому ремонту определяют программу ремонта, себестоимость на измеритель 1 локомотив.

Остальные расходы не корректируются.

.1 Определяем себестоимость тонно-км брутто грузового движения, по формуле

По плану:

По отчету:

5.2 Определяем «право» на финансирование грузовой работы, по формуле:

.3 Определяем себестоимость тысяча тонно-км брутто пассажирского движения, по формуле:

По плану:

По отчету:

.4 Определяем «право» на финансирование пассажирской работы, по формуле:

5.5 Определяем себестоимость маневровой работы, по формуле:

По плану:

По отчету:

.6 Определяем «право» на финансирование маневровой работы, по формуле:

.7 Определяем себестоимость экипировки локомотива, по формуле:

По плану:

По отчету:

.8 Определяем «право» на финансирование экипировки локомотивов, по формуле:

.9 Определяем себестоимость ремонта локомотива ТР-3, по формуле:

По плану:

По отчету:

.10 Определяем «право» на ремонт локомотивов ТР-3, по формуле:

.11 Определяем себестоимость ремонта локомотива ТР-2, по формуле:

По плану:

По отчету:

.12 Определяем «право» на ремонт локомотивов ТР-2, по формуле:

.13 Определяем себестоимость ремонта локомотива ТР-1, по формуле:

По плану:

По отчету:

.14 Определяем «право» на ремонт локомотивов ТР-1, по формуле:

5.15 Определяем себестоимость ремонта локомотива ТО-3, по формуле:

По плану:

По отчету:

.16 Определяем «право» на ремонт локомотивов ТО-3, по формуле:

.17 Определяем себестоимость ремонта локомотива ТО-2, по формуле:

По плану:

По отчету:

.18 Определяем «право» на ремонт локомотивов ТО-2, по формуле:

.19 Определяем себестоимость ремонта локомотива ТО-1, по формуле:

По плану:

По отчету:

.20 Определяем «право» на ремонт локомотивов ТО-1, по формуле:

Аналитическая таблица:

№ п/п	Наименование расходов	измеритель	план			отчет			«право» на эксп. расходы	Снижение с/с	Экономия (-)	Повышение с/с	Перерасход (+)
			Объем работы	Расходы Млн.руб	План с/с	Объем работы	Расходы Млн.руб	Отчет с/с
1	Расходы на грузовое движение	Тыс. Тонно- км брутто	13500	3780	280	13520	3775	279,5		0,8	5		10
2	Расходы на пассажирское движение	Тыс. Тонно- км брутто	2800	770	275	2830	775	273,8		1,2			5
3	Расходы на маневровые работы	Тыс. Лок- час	1725	12,1	7	1735	12	7			0,1
4	Расходы на экипировку локомотивов	Тыс. Тонно- км брутто	16300	241	14,7	16350	242	14,8				0,1	1
5	Расходы на ремонт локомотивов	Лок.
а	ТР-3	Ед. ремон- та	69	596	8,6775957,70,9
б	ТР-2	Ед. ремон та	22	233	10,618334132,4101
в	ТР-1	Ед. ремон та	297	162	0,542521630,610,1
г	ТО-3	Ед. ремон та	1187	270	0,2212862710,210,011
д	ТО-2	Ед. ремон та	791	236	0,296462370,360,141
е	ТО-1	Ед. ремон та	21366	150	7000	21036	149	7000			1
6	Итого:	Ед. ремон та		6450,1			6553		6442	0,9	78,1	2,74	109

Вывод:

Наблюдается повышение себестоимости по следующим показателям:

-ТР-2 -на 2,4;

ТР-1 - на 0,1;

ТО-2 - на 0,14.

Итого себестоимость увеличилась на 2,64 - это отрицательный результат. Так же наблюдается и снижение себестоимости по следующим показателям:

расходы на грузовое движение, на 0,8;

расходы на пассажирское движение, на 3,4;

расходы на экипировку локомотивов, на 0,1;

расходы на ремонт локомотивов:

ТР-3 - на 0,9 ;

ТО-3 - на 0,01.

Итого себестоимость в целом увеличилась на 2,74 млн. рублей - это положительный результат.

Себестоимость перевозок - это комплексный показатель качества работы железных дорог и один из важнейших показателей финансового состояния предприятия. Снижение себестоимости это важнейшее условие роста эффективности производства и улучшения финансовых результатов. Руководству следует и в дальнейшем проводить работу по снижению себестоимости.