Исходные данные

№ п/п	Наименование показателей	Единицы измерения	Величина показателя
			план	отчет
1	Тонно-км брутто а) грузовое движение б) пассажирское движение	Млн.	16300	16350
			13500	13520
2	Локомотиво-км а) грузовое движение б) пассажирское движение	Тыс.	11870	11895
			5320	5325
			4310	4340
3	Маневровая работа	Тыс.
4	Локомотиво-км линейные а) грузовое движение б) пассажирское движение	Тыс.	6920	6927
			5510	5530
5	Локомотиво-часы маневровой работы	Тыс. Лок/час	345	347
6	Ремонт локомотивов а) ТР 1 б) ТР 2 в) ТР 3 г) ТО 3 д) ТО 2 е) ТО 1	Лок.
7	Пробег локомотива между ремонтами а) ТР 3 б) ТР 2 в) ТР 1 г) ТО 3 д) ТО 2 е) ТО 1	км
			155000	140000
			120000	115000
			30000	33500
			7500	7250
			5000	5200
			500	510
8	Простой локомотивов в ремонте:
	а) ТР-3	Сут.	5,5	5,6
	б) ТР-2	Сут.	4,5	4,4
	в) ТР-1	Сут.	3,4	1,4
	г) ТО-3	Сут.	7,4	7,5
	д) ТО-2	Сут.	5,0	4,9
	е) ТО-1	Сут.	1,5	1,5
9	Среднесуточный пробег локомотива	км	500	590
10	Средний вес поезда брутто	Тон.	3700	3710
11	Коэффициент пробега во главе поезда		0,92	0,91
12	Техническая скорость	Км/ч	58	59
13	Основные фонды	Млн.руб.	17930	17960
14	Оборотные фонды	Млн.руб.	152	151
15	Работа локомотивов грузового движения	Млн.руб.	3780	3775
16	Работа локомотивов пассажирского движения	Млн.руб.	770	775
17	Маневровая работа	Млн.руб.	12,1	12
18	Экипировка локомотивов	Млн.руб.	241	242
19	Ремонт тепловозов	Млн.руб.
	а) ТР-3	Млн.руб.	596	595
	б) ТР-2	Млн.руб.	233	234
	в) ТР-1	Млн.руб.	162	163
	г) ТО-3	Млн.руб.	270	271
	д) ТО-2	Млн.руб.	236	237
	е) ТО-1	Млн.руб.	152	153
20	Контингент	человек	1550	1550
21	Фонд з/п	Млн.руб.	442	443
22	Норма расхода топлива на 10000 т-км бр.	Кг.	39	38
23	Цена 1 тонн топлива	Руб.	17000	17000

Введение

В условиях рыночной экономики целью любого производства является получение максимально возможной прибыли. В этих условиях могут осуществлять свою производственно-финансовую деятельность только те предприятия, которые получают от нее наивысший экономический результат. Те же предприятия, которые работают неэффективно, малорентабельно, тем более убыточно, нежизнеспособны. Они неизбежно разоряются и прекращают свое существование. Следовательно, на каждом предприятии необходимо выявлять наличие фактов бесхозяйственности, непроизводительных потерь, неразумного вложения средств и т. п. для их устранения. Следует выявлять и включать в работу предприятия резервы производства, рационального и эффективного использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов, природных богатств.

Поэтому в настоящее время значительно возрастает роль анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий, основная цель которого - выявление и устранение недостатков в деятельности предприятий, поиск и вовлечение в производство неиспользуемых резервов.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности необходим на любом предприятии - государственном, совместном, акционерном, подрядном или основанном на иной форме собственности.

Анализировать деятельность предприятия должны уметь все его работники - рабочие, специалисты любого профиля (экономисты, бухгалтеры, технологи, механики и др.), руководители всех рангов, всех служб и подразделений.

Анализ деятельности предприятий при любых формах собственности всегда должен быть творческим и разнообразным по содержанию, применению различных аналитических приемов с учетом специфики производства, его организации на конкретном предприятии. Необходимо также иметь в виду, что Государственная Дума РФ продолжает интенсивную работу по дальнейшему совершенствованию хозяйственного механизма и, следовательно, могут быть внесены соответствующие изменения в вопросы анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий. Следовательно, все работники предприятия, занимающиеся анализом его деятельности, должны постоянно совершенствовать свои знания в этой области.

Раздел 1

Производственно-финансовая характеристика локомотивного депо

1.1 Техническая характеристика локомотивного депо

Локомотивное хозяйство обеспечивает перевозочную работу железных дорог тяговыми средствами и содержание этих средств в соответствии с техническими требованиями. К сооружениям и устройствам этого хозяйства относятся основные локомотивные депо, специализированные мастерские по ремонту отдельных узлов локомотивов, пункты технического обслуживания, экипировки локомотивов и смены бригад, базы запаса локомотивов. Под экипировкой понимают комплекс операций по снабжению их топливом, водой, песком, смазкой.

В соответствии с ПТЭ размещение и техническое оснащение локомотивных депо, пунктов технического обслуживания локомотивов, мастерских, экипировочных устройств и других сооружений и устройств локомотивного хозяйства должны обеспечивать установленные размеры движения поездов, эффективное использование локомотивов, высокое качество их технического обслуживания и высокую производительность труда и безопасные условия.

Локомотивное депо - это основные производственные единицы локомотивного хозяйства. Их разделяют на основные и оборотные. Основное депо имеет приписной парк локомотивов, необходимые технические средства и штат работников для технического обслуживания и ремонта локомотивов. Оборотное локомотивное депо, как правило, не имеет приписного парка локомотивов. Здесь локомотивы находятся в ожидании поездов для обратного следования с ними. За это время, как правило, проводиться их техническое обслуживание и экипировка.

По конфигурации зданий локомотивные депо бывают прямоугольные, веерные и ступенчатые. Прямоугольные депо строят со сквозными и тупиковыми путями. Веерные депо вновь не сооружают из- за неудобства установки мостовых кранов для обслуживания участков текущих ремонтов, суживающихся межпутий ремонтных позиций, усложняющих организацию ремонта.

По назначению или по типу локомотивов депо разделяют на грузовые, пассажирские, маневровые локомотивы и мотор-вагонный подвижной состав. Объединенные депо принято называть локомотивными в отличие от специализированных (электровозных, тепловозных, мотор- вагонных, паровозных, депо дизель-поездов). Такие депо обычно организуют в крупных узлах, где принимаются разные виды тяги, при этом отдельные цехи депо территориально могут быть расположены отдельно от комплекса основных зданий депо.

Депо имеют цехи: эксплуатации, технического обслуживания, текущего ремонта, механический, дизельный, заготовительный, по ремонту электрических машин и аппаратуры, а также ряд отделений: автоматное- по ремонту автотормозов и автосцепки, сварочное, кузовное, аккумуляторное, инструментальное и др. При каждом основном депо имеется химика- техническая лаборатория для анализа топлива, масел и воды, а также для контрольных испытаний металлов и материалов.

На территории депо сооружаются экипировочные устройства. К ним относятся экипировочные стойла, на которых снабжают электровозы и тепловозы песком и смазкой, а тепловозы, кроме того, дизельным топливом, маслом и водой. Экипировочные стойла могут служить и местом осмотра локомотивов. Для снабжения топливом котельных, населения железнодорожных поселков (при их наличии) в депо имеются склады каменного угля, дров и топочного мазута.

На территории депо расположены устройства для поворота локомотивов. Для отдыха локомотивных бригад в пунктах оборота локомотивов. А иногда и пунктах смены бригад в ведении депо имеются дома отдыха бригад.

В локомотивном депо установлены следующие виды технического обслуживания и ремонта, обязательные для всех железных дорог: техническое обслуживание ТО-1, ТО-2, ТО-3, ТО-4; текущие ремонты ТР-1, ТР-2, ТР-3; капитальные ремонты КР-1, КР-2.

Техническое обслуживание ТО-1 выполняет локомотивная бригада при приемке и сдаче локомотива или мотор-вагонного поезда за время, установленное графиком движения поездов. Перечень обязательных работ по техническому обслуживаниюТО-1 устанавливает служба локомотивного хозяйства. В этот перечень входят главным образом осмотр и обтирка агрегатов, расположенных в кузове, а также осмотр ходовых частей и автосцепки.

Техническое обслуживание ТО-2 производят в основном депо и пунктах технического обслуживания с отцепкой локомотива от состава. Обычно пункты технического обслуживания совмещены с пунктами оборота локомотивов мотор-вагонных поездов.

Техническое обслуживание ТО-2 выполняет специализированная бригада слесарей, которая осматривает ходовые части локомотивов и мотор-вагонных поездов, тормозное оборудование, тяговые электродвигатели, автоматическую локомотивную сигнализацию. Приборы бдительности и связи. Периодичность технического обслуживания ТО-2 составляет 36- 48 ч в зависимости серии локомотива. Продолжительность простоя на ТО-2 установлена не более 2 ч; осмотр, как правило, совмещают с экипировкой локомотива.

Техническое обслуживание ТО-3 производят в основных локомотивных депо комплексные и специализированные бригады, которые выполняют работы, предусмотренные для технического обслуживания ТО-2, и, кроме того, осматривают дизель, его агрегаты и тяговый генератор.

При техническом обслуживании ТО-4 обтачивают бандажи колесных пар без выкатки их из под локомотива.

Текущие ремонты ТР-1, ТР-2, ТР-3 выполняют в депо в специализированных цехах, причем специализацию производят не только по видам ремонта, но и по сериям тягового подвижного состава.

Капитальные ремонты КР-1 ( капитальный ремонт первого объема) и КР-2 (капитальный ремонт второго объема) производят на ремонтных заводах. В отдельных случаях капитальный ремонт КР-1 допускается выполнять в депо, имеющем соответствующее оборудование и кадры для производства такого ремонта.

.2 Правовая основа деятельности локомотивного депо

Локомотивное депо имеет статус структурной единицы железнодорожного филиала ОАО «РЖД», юридическим лицом не является. Правовой основой деятельности локомотивного депо служат следующие документы:

· Федеральный закон железнодорожного транспорта;

· Устав железных дорог;

· Учетная политика;

· Устав локомотивного депо;

· Положение о внутрихозяйственном расчете;

· Приказы, указы, распоряжения, инструкции правления ОАО «РЖД», президента, начальника дороги, начальника локомотивного депо и начальника локомотивной службы.

1.3 Задачи локомотивного депо

1. Обеспечение исправности локомотивного движения грузовых и пассажирских поездов;

. Содержание в работе заданного количества локомотивов в соответствии с объемом эксплуатационной работы;

. Обеспечение перевозок высококвалифицированными локомотивными бригадами;

. Производство текущего ремонта и обслуживание локомотивов;

. Внедрение рациональных режимов вождения поездов;

. Техническое переоснащение локомотивного хозяйства по новейшему слову техники;

. Повсеместное внедрение научной организации труда;

. Неукоснительное выполнение правил технической эксплуатации и всех приказов, начиная от начальника депо до президента правления;

. Обеспечение безопасности движения поездов;

. Эксплуатация локомотивов с высококачественными показателями;

. Увеличение производительности труда;

. Соблюдение режима экономии.

1.4 Объемные показатели локомотивного депо

1. Тонно-км брутто ():

· По видам движения: грузовое, пассажирское, хозяйственное;

· По видам тяги: электровозы, тепловозы.

. Локомотиво-км:

· Во главе поезда ();

· Одиночного следования ;

· Подталкивающие ;

· Двойной тяги ;

· Условного пробега (маневровые работы и простой в горячем состоянии;

· Линейного пробега (во главе поезда, одиночного следования, подталкивающие и двойной тяги);

· Вспомогательного пробега (одиночное следование, подталкивающие, двойной тяги, маневровые работы и простой в горячем состоянии).

. Поездо-км ();

. Программа ремонта локомотивов (КР-1, КР-2, ТР-3, ТР-2, ТР-1, ТО-3, ТО-2, ТО-1).

1.5 Качественные показатели локомотивного депо

1. Среднесуточный пробег локомотива ();

. Среднесуточная производительность локомотива();

. Оборот локомотива ();

. Коэффициент вспомогательного пробега локомотива();

. Среднее время простоя локомотива в ремонте и в ожидании ремонта;

. Средний вес поезда();

. Рабочий парк локомотива ().

1.6 Экономические показатели и нормативы локомотивного депо

1. Сумма эксплуатационных расходов по элементам затрат;

. Контингент работников по основной деятельности, в том числе по эксплуатационной, подсобно-вспомогательной деятельности, капитальному ремонту и строительству;

. Фонд оплаты труда по основной деятельности. В том числе по эксплуатационной, подсобно-вспомогательной деятельности, капитальному ремонту и строительству;

. Темп роста производительности труда;

. Выручка от подсобно-вспомогательной деятельности;

. Лимит производственных затрат.

1.7 Показатели труда и заработной платы

1. Фонд заработной платы ;

. Численность контингента (Ч):

· Зависящая;

· Независящая.

. Средняя заработная плата (С):

· Без корректировки;

· С учетом корректировки.

. Производительность труда;

. Соотношение между простоем производительности труда и ростом средней заработной платы;

. Напряженность плана (выполнение объемного показателя за счет производительности труда, за счет интенсивности производства).

1.8 Показатели использования основных и оборотных фондов.

Показатели использования основных фондов:

Фондоотдача - количество готовой продукции, приходящейся на 1 рубль среднегодовой стоимости основных фондов.

Фондоемкость - обратно пропорциональный показатель фондоотдаче.

Фондовооруженность - отношение основных фондов к численности работающего персонала.

Показатели использования оборотных фондов:

. Коэффициент оборота ();

. Оборачиваемость в днях (О).

1.9 Финансовые показатели локомотивного депо

1. Эксплуатационные расходы по элементам затрат:

· Заработная плата;

· Амортизационные отчисления;

· Материалы, в т.ч. электроэнергия и топливо;

· Прочие материальные затраты;

· Затраты на капитальный ремонт;

· Отчисления на социальное страхование;

· Прочие затраты.

. Себестоимость измерительной работы:

· Тыс. т-км брутто по грузовому и пассажирскому движениям;

· Тыс. локомотиво-часов маневровой работы;

· Тыс. локомотиво-часов с вывозными и передаточными поездами;

· Себестоимость единицы ремонта.

. Доходы от подсобно-вспомогательной деятельности.

1.10 Виды бюджетов локомотивного депо

1. Бюджет продаж по прочей деятельности;

. Бюджет производства;

. Бюджет запасов и закупок;

. Бюджет затрат;

. Бюджет движения денежных средств.