- •Информация о хозяйственной деятельности ооо «Бета»
- •Выписка из приказа № 1 по учетной политике на 20x3г. Ооо «Бета»:
- •Решение
- •Справка бухгалтерии №2
- •Справка бухгалтерии №3
- •Бухгалтерская справка № 8
- •Бухгалтерская справка № 9
- •Бухгалтерская справка № 10
- •Бухгалтерская справка № 11
- •Бухгалтерская справка № 12
- •Учетные регистры Главная книга ооо «Бета» за январь-декабрь 20х3г.
- •Бухгалтерская финансовая отчетность Бухгалтерский баланс на 31 декабря 20х3 г.
- •Отчет о финансовых результатах
- •Первичные документы
Справка бухгалтерии №2
(к операции № 15)
Расчет ТЗР, относящихся к израсходованным материалам
Показатели |
Учетная цена |
ТЗР |
Фактическая себестоимость |
Остаток на начало |
2000 |
1000 |
3000 |
Приход |
4000 |
700 |
4700 |
Итого |
6000 |
1700 |
7700 |
Средний процент отклонений |
1700/6000 |
|
0,28% |
Расход:
|
3000 300 |
840 84 |
3840 384 |
Итого |
3300 |
924 |
4224 |
Остаток на конец |
4700 |
1776 |
6476 |
Гл. бухгалтер:__________ Королева Н.П.
Справка бухгалтерии №3
( к операциям № 22,23)
Расчетная ведомость ООО «Бета»
Показатели |
Работники |
Итого | ||||||
Андреев К.К. |
Климов Г.С. |
Королева Н.П. |
Никифоров А.В. |
Иванов С.С. |
Григорьев А.И. |
| ||
Начислена заработная плата |
15000
|
13000 |
12000 |
12000 |
7500 |
6500 |
66000 | |
Стандартные вычеты на детей |
2800 |
1400 |
5600 |
|
|
|
9800 | |
Налогооблагаемый доход |
12200 |
11600 |
6400 |
12000 |
7500 |
6500 |
56200 | |
Удержание:
|
1586 3354 |
1508
|
832 |
1560 |
975 |
845 |
7306 3354 | |
Итого удержано |
4940 |
1508 |
832 |
1560 |
975 |
845 |
10660 | |
Сумма к выплате |
10060 |
11492 |
11168 |
10440 |
6525 |
5655 |
55340 |
Гл. бухгалтер:__________ Королева Н.П.
Бухгалтерская справка № 8
(к операции № 41)
Расчет финансового результата от продажи
Выручка с НДС 354000
минус НДС (54000)
Выручка нетто 300000
Минус с/б продаж (72865+25190)
Прибыль от продажи 201945
Гл. бухгалтер:__________ Королева Н.П.
Бухгалтерская справка № 9
(к операции № 42)
Расчет сальдо прочих доходов и расходов
Прочие доходы (Кт 91.1) 720
Прочие расходы (Дт 91.2) :
- за банковское обслуживание 150
- штраф за несвоевременную поставку продукции 840
- начислена арендодателю плата 12000
______
12990
Сальдо прочих доходов и расходов (убыток) 12270
Д 99 К 91/9 - 12270
Гл. бухгалтер:__________ Королева Н.П.
Бухгалтерская справка № 10
(к операции № 43)
Расчет текущего налога на прибыль
ТНП = УРНП + ПНО + ОНА – ОНО
УРНП = БП * 20% =( 201945 – 12270)*20% = 37935
БП = Прибыль от продажи +- сальдо прочих доходов и расходов
|
|
|
|
|
|
|
|
Вид доходов или расходов |
Сумма в бух учете |
Сумма в налоговом учете |
Разница |
Показатели |
Счета |
| |
Дебет |
Кредит |
| |||||
Представительские расходы |
1200 |
1100 |
100 (ПР) |
20 ПНО |
99 |
68 |
|
Выручка от продажи (без НДС) |
300000 |
150000 |
150000 (ВР) |
30000 ОНО |
68 |
77 |
|
Договор дарения |
0 |
36000 |
36000 (ВВР) |
7200 ОНА |
9 |
68 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Гл. бухгалтер:__________ Королева Н.П.