Информация о хозяйственной деятельности ооо «Бета»

Наименование должности

Ф.И.О. работника

Должностной оклад, руб.

Директор

Андреев К.К.

15000

Коммерческий директор

Климов Г.С.

13000

Гл.бухгалтер

Королева Н.П.

12000

Инженер

Никифоров А.В.

12000

Рабочий

Иванов С.С.

7500

Рабочий

Григорьев А.И.

6500

№ счёта, субсчёта

Наименование счёта, субсчёта

Сальдо, в руб.

Дебет

Кредит

51

Расчётный счёт

40000

75/1

Расчёты с учредителями по вкладам в уставный капитал

10000

80

Уставный капитал

50000

ИТОГО:

50000

50000

№ счёта, субсчёта

Наименование счёта, субсчёта

Сальдо, в руб.

Дебет

Кредит

01

Основные средства

45000

02

Амортизация основных средств

5000

10/1

Сырьё и материалы

2000

16

Отклонение в стоимости материальных ценностей

1000

51

Расчётный счёт

200000

60

Расчёты с поставщиками и подрядчиками

153000

62

Расчёты с покупателями и заказчиками

60000

76

Расчёты с разными дебиторами и кредиторами

27000

80

Уставный капитал

50000

84

Нераспределённая прибыль

73000

ИТОГО:

308000

308000

За

Пояснения

Наименование показателя

20

х2

г.

1

Выручка

200000

2

Себестоимость продаж

(

70000

)

3

Валовая прибыль

130000

4

Управленческие расходы

(

30000

)

3

Прибыль (убыток) от продаж

100000

4

Прочие доходы

20000

5

Прочие расходы

(

28750

)

6

Прибыль (убыток) до налогообложения

91250

7

Текущий налог на прибыль

(

18250

)

8

Чистая прибыль (убыток)

73000

Содержание операции, наименование

Сумма в руб.

Бухгалтерская проводка

№

документа

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

Учредительные документы. На основании утверждённых изменений отражено увеличение уставного капитала за счёт дополнительных вкладов учредителей ООО «Бета».

150000

2.

Выписка банка, платежное поручение. Участниками перечислены денежные средства в уставный капитал ООО «Бета»

80000

3.

Приходный кассовый ордер № 1. Учредитель Андреев К.К. внес вклад в уставный капитал ООО «Бета»

10000

4.

В соответствии с учредительными документами оприходованы полученные от учредителей и введены в эксплуатацию:

• основные средства (две проводки)

• нематериальные активы (две проводки)

45000

15000

5.

Расходный кассовый ордер № 1. Выдано Климову Г.С. на хозяйственные расходы

3200

6.

Авансовый отчет Климова Г.С.

Подотчетные суммы израсходованы на:

- оплату услуг нотариуса;

- приобретение канцелярских товаров;

• приобретение телефонного аппарата;

• канцелярские товары оприходованы на склад;

• канцелярские товары израсходованы на общехозяйственные нужды;

• телефонный аппарат оприходован на склад и введен в эксплуатацию.

(2 проводки)

350

150

2500

?

?

?

?

7.

Приходный кассовый ордер № 2. Возвращен Климовым Г.С. остаток неизрасходованных средств

?

8.

Расходный кассовый ордер № 2. Выдано под отчет Никифорову А.В. на представительские расходы

1200

9.

Авансовый отчет № 2. Никифорова А.В. Утверждены представительские расходы:

• по норме

• сверх нормы

1100

100

10.

Получен от поставщиков счет-фактура о приобретении материалов:

- договорная цена

• НДС 18%

ИТОГО к оплате

4000

720

4720

11.

Приходный ордер № 1

Оприходованы на склад фактически полученные материалы по учетным ценам

4000

12.

Получен счет транспортной организации

- за доставку материалов

- НДС 18%

ИТОГО к оплате

700

126

826

13.

Справка бухгалтерии №1 .

Выявлено отклонение фактической себестоимости материалов от их учетной цены

?

14

Лимитно-заборная карта. Отпущены за отчетный месяц материалы по учетным ценам на:

• основное производство

• общехозяйственные расходы

3000

300

15

Справка бухгалтерии № 2.

Списываются отклонения в стоимости материалов, относящиеся к израсходованным материалам:

• на основное производство

- на общехозяйственные расходы

?

?

16

Счет-фактура, приходный ордер № 2.

- Получены документы от поставщиков на инвентарь;

• НДС 18%;

ИТОГО к оплате:

- Инвентарь оприходован на склад.

700

126

826

?

17

Накладная № 1. Передан в эксплуатацию инвентарь:

• на основное производство

- на общехозяйственные нужды

150

380

18

Получено от поставщика оборудование

– договорная цена

• НДС 18%

ИТОГО к оплате:

42000

7560

49560

19

Получен счет транспортной организации за:

• доставку оборудования

• НДС 18%

ИТОГО к оплате:

3000

540

3540

20

Акт ОС-1. Оборудование введено в эксплуатацию

?

21

Расчетно-платежная ведомость № 1

На основании протокола № 3, нарядов и других документов начислена заработная плата:

• администрации

• рабочим

?

?

22

Справка бухгалтерии № 3. Начислены страховые взносы:

• в фонд социального страхования и обеспечения (рабочие)

• в фонд социального страхования и обеспечения (администрация)

• в пенсионный фонд (рабочие)

• в пенсионный фонд (администрация)

• в фонд обязательного медицинского страхования (рабочие)

- в фонд обязательного медицинского страхования (администрация)

?

23

Удержано из зарплаты:

• налог на доходы физических лиц

• алименты

Известно, что у Андреева - двое детей до 18 лет, одному из них он платит алименты, у Климова один ребенок – студент дневного отделения вуза, ему 22 года, у Королевой двое детей до 18 лет. (Королева мать-одиночка). У остальных детей нет. Андреев, Климов, Королева и Иванов имеют право на стандартный налоговый вычет, а остальные нет.

?

?

24

Выписка банка, чек. Получены по чеку с расчетного счета деньги на выдачу зарплаты за отчетный месяц.

?

25

Выписка банка, платежные поручения. Перечислено:

- налог на доходы физических лиц

• алименты

• взносы на соц. страхование

• взносы в Пенсионный фонд

• взносы на мед.страхование

• за банковское обслуживание

?

?

?

?

?

150

26

Расчетно-платежная ведомость № 1.

Выплачена заработная плата /полностью/

?

27

Начислены амортизационные отчисления по основным средствам:

- производственного назначения;

- общехозяйственного назначения.

3000

2000

28

Начислена амортизация по НМА общехозяйственного назначения.

800

29

Предъявлены заказчику расчетно-платежные документы о выполненном заказе на сумму (в том числе НДС 18%)

354000

30

Справка бухгалтерии № 4. Списаны все расходы. Все расходы связаны с выполнением данного заказа.

?

31

Начислен НДС по реализованному заказу

?

32

Выписка банка. Платежное поручение. На расчетный счет поступила от заказчиков оплата за выполненный заказ.

177000

33

Выписка из банка. Платежное поручение. Перечислено поставщикам и транспортной организации.

153000

34

Выписка из банка. Платежное поручение. Перечислен штраф за несвоевременную поставку продукции

840

35

Выписка из банка. Поступило на расчетный счет от поставщиков штраф за нарушение условий поставки

720

36

Справка бухгалтерии № 5. Определен размер НДС, подлежащий предъявлению в зачет бюджету по:

• основным средствам

• материалам

• инвентарю

?

?

?

37

Договор аренды № 1.

Получен в аренду сроком на 12 мес. объект О.С. – непроизводственного назначения

- первоначальная стоимость

90000

38

Справка бухгалтерии № 6.

-начислена арендодателю плата за аренду объекта непроизводственного назначения

- НДС 18%

Итого:

12000

2160

14160

39

Договор дарения

Получен по договору дарения патент на промышленный образец

• рыночная стоимость

- права на объект промышленной собственности приняты на учет

36000

?

40

Справка бухгалтерии № 7.

Списаны общехозяйственные расходы

?

41

Справка бухгалтерии № 8. Выявлен финансовый результат от продажи.

?

42

Справка бухгалтерии № 9. Выявлено сальдо прочих доходов и расходов

?

43

Справка бухгалтерии № 10. Начислен:

а) УРНП

б) ПНО

в) ОНО

г) ОНА

?

?

?

44

Закрываются по состоянию на 31.12.20х3 год субсчета к счёту 90:

- субсчёт 90/1;

- субсчёт 90/2;

- субсчёт 90/3;

- субсчёт 90/4.

?

?

?

?

45

Закрываются по состоянию на 31.12.20х3 год субсчета к счёту 90:

- субсчёт 91/1;

- субсчёт 91/2.

?

?

46

Чистая прибыль присоединена к нераспределённой прибыли.

?