Организационный план

Организационно-правовая форма массажного салона - общество с ограниченной ответственностью. Форма собственности – частное предприятие с уставным капиталом – 500 000 руб. Учредители: директор и главный бухгалтер салона.

Сотрудники массажного салона.

Директор: высшее медицинское образование, высшее юридическое образование, организаторские способности, умение работать с компьютером и медицинской техникой.

Главный бухгалтер: высшее экономическое и высшее юридическое образование, умение работать с компьютером, опыт работы по специальности 5 лет.

Администратор - высшее образование, дополнительная подготовка или курсы менеджеров-администраторов. Стаж работы 1-3 года. Умение работы с контрольно-кассовым аппаратом. Работа с ПК. Основы маркетинга и организации рекламы.

Врач рефлексотерапевт (иглорефлексотерапевт) - специалист, имеющий высшее медицинское образование, опыт работы по специальности не менее 3 лет. Документы:

- Диплом – лечебное дело, первичная специализация (интернатура или ординатура);

- Действующий сертификат специалиста (неврология, профессиональная переподготовка – неврология в объеме не менее 504 часов).

Массажисты – специалисты, имеющие высшее медицинское образование, опыт работы по специальности не менее 3 лет. Документы:

- Диплом – лечебное дело, первичная специализация (интернатура или ординатура);

- Действующий сертификат специалиста (неврология, профессиональная переподготовка – мануальная терапия в объеме не менее 504 часов).

Уборщица

Директор осуществляет руководство работой салона, решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой клуба, контролирует выполнение финансового плана.

Главный бухгалтер ведет бухгалтерский учет фирмы, снимает кассу, составляет финансовую и налоговую отчетность, осуществляет выплату зарплаты.

Врач-рефлексотерапевт и массажисты оказывают консультации по своей специальности, разрабатывают индивидуальные программы, проводят лечение.

Администратор осуществляет контакты с клиентами, ведёт регистрацию клиентов и отвечает на вопросы, входящие в его компетенцию.

Уборщица осуществляет уборку и санитарную обработку всех помещений салона. Осуществляет постоянную уборку туалетных помещений, подает заявки на необходимые хозяйственные принадлежности для помещений главному бухгалтеру.

Штатное расписание

Наименование должностей	Численность	Кол-во ставок	З/плата, тыс.руб. на одну ставку	Месячный фонд оплаты труда, тыс.руб.
Директор	1	1	15	15
Главный бухгалтер	1	1	12	12
Администратор	2	1,5	4	6
Врач рефлексотерапевт	1	1,5	8	12
Массажист	4	4	8	32
Уборщица	1	1	2	2
Итого:	10	10		79

Система оплаты труда – повременно-премиальная, предусмотрено вознаграждение по итогам работы за месяц до 30% от оклада.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Прогноз доходов массажного салона за месяц.

Наименование услуги	Цена, руб.	Кол-во в месяц	Доход в месяц
аурикулорефлексотерапия (лечение табачной зависимости)	600	10	6000
сеанс иглорефлексотерапии	350	10	3500
лечение избыточной массы тела (пролонгированная постановка игл в уши)	600	10	6000
Массаж головы (лобно-височной изатылочно-теменной области)(10 мин.)	150	10	1500
Массаж шеи (10 мин.)	150	10	1500
Массаж воротниковой зоны (задней поверхности шеи,спины до уровня IV грудного позвонка, передней поверхности грудной клетки до II ребра)(15 мин.)	220	10	2200
Массаж верхней конечности (15 мин.)	220	10	2200
Массаж верхней конечности, надплечья и области лопатки (20 мин.)	300	10	3000
Массаж плечевого сустава (верхней трети плеча, области плечевого сустава и надплечья одноименной стороны) (10 мин.)	150	10	1500
Массаж кисти и предплечья (10 мин.)	150	10	1500
Массаж области грудной клетки (области передней поверхности грудной клетки от передних границ надплечья до реберных дуг и области спины от VII до I поясничного позвонка)(25 мин.)	400	10	4000
Массаж спины (от VIII шейного до I поясничного позвонка и от левой до правой средней подмышечной линии)(15 мин.)	220	10	2200
Массаж пояснично-крестцовой области (от I поясничного позвонка до нижних ягодичных складок) (10 мин.)	150	10	1500
Массаж мышц передней брюшной стенки (10 мин.)	150	10	1500
Сегментарный массаж пояснично-крестцовой области (15 мин.)	150	10	1500
Массаж спины и поясничной области (от VII шейного позвонка до основания крестца и от левой до правой средней подмышечной линии)(20 мин.) (15 мин.)	300	10	3000
Сегментарный массаж шейно-грудного отдела позвоночника (30 мин.)	450	10	4500
Массаж области позвоночника (задней поверхности шеи, спины и пояснично-крестцовой области от левой до правой задней подмышечной линии)(25 мин.)	400	10	4000
Массаж нижней конечности (15 мин.)	220	10	2200
Массаж нижней конечности и поясницы (области стопы, голени, бедра, ягодичной и пояснично-крестцовой области) (20 мин.)	300	10	3000
Массаж тазобедренного сустава и ягодичной области (одноименной стороны)(10 мин.)	150	10	1500
Массаж стопы и голени (10 мин.)	150	10	1500
Общий массаж (дети младшего школьного возраста) (30 мин.)	450	10	4500
Общий массаж (взрослые и подростки)(60 мин.)	850	20	17000
Консультативный прием врача	350	20	7000
Хиромассаж тела (30 мин.)	500	20	10000
Релаксирующий массаж (50 минут)	780	20	15600
Антицеллюлитный массаж Живот, ягодицы, ноги. (1 ч. 30 минут)	1250	20	25000
Антицеллюлитный массаж Руки (30 мин)	410	20	8200
Баночный массаж Спина и ягодицы. (20 мин)	230	20	4600
Баночный массаж Ноги и ягодицы. (15 мин)	220	20	4400
Медовый массаж Спина и ягодицы (20 мин)	370	20	7400
Медовый массаж Ноги и ягодицы (20 мин)	390	20	7800
Тайский массаж Общий (2 часа)	1700	20	34000
Тайский массаж стоп (1 час 15 мин)	950	20	19000
Массаж «Легкие ножки» (1 ч. 20минут)	1300	20	26000
Итого:		490	249800

В первые три месяца массажный салон может рассчитывать на восемь клиентов в день, в последующие месяцы при полной загрузке — на десять - пятнадцать (объем продаж увеличится на 25%). Салон будет работать 7 дней в неделю.

Расчет годового дохода салона:

249800 * 3 + 249800*9*1,25 = 3 559 650 руб.

Расчет суммы средств, необходимых для открытия салона.

Затраты	Сумма, руб.
Затраты на оборудование	125335
Затраты на хозинтвентарь, бытовую химию и расходные материалы	25000
Затраты на ремонт и оформление помещений салона	200000
Итого:	350335

Расшифровка по статьям затрат:

1. Затраты на оборудование – 125335 руб.,

в том числе:

Административное-хозяйственное оборудование.

Стойка администратора – 1 шт. – 32000 руб.

Стол угловой эргономичный

с тумбой приставной и тумбой под системный блок - 1 шт. – 6000 руб.

Стол компьютерный – 1 шт. – 3500 руб.

Шкаф для документов 5 секций – 1 шт. – 4000 руб.

Шкаф-гардероб двухдверный – 1 шт. 6300 руб.

Мягкая мебель для приемной салона (диван и 2 кресла) – 10000 руб.

Столик журнальный – 2400 руб.

Вешалка для одежды – 1 шт. – 175 руб.

Шкаф для хранения хозяйственного инвентаря – 1 шт. – 4600 руб.

Телефонный аппарат – 1 шт. – 1000 руб.

Итого: 68975 руб.

Кабинеты массажа.

Массажный стол складной – 1 шт. – 4950 руб.

Сумка-тележка на колесах для транспортировки

и хранения складного массажного стола – 1 шт. – 1300 руб.

Вешалка для одежды – 2 шт. – 350 руб.

Шкаф медицинский – 2 шт. – 11000 руб.

Стул – 2 шт. – 440 руб.

Итого: 18040 руб.

Кабинет рефлексотерапии

Стол однотумбовый – 1 шт. – 3800 руб.

Стул – 1 шт. – 220 руб.

Шкаф медицинский – 1 шт. – 5500 руб.

Тумба – 3300 руб.

Столик медицинский подкатной – 1 шт. – 10000 руб.

Стерилизатор сухожаровой – 1 шт. – 15500 руб.

Итого: 38320 руб.

2. Затраты на хозинтвентарь,

бытовую химию и расходные материалы – 25000 руб.,

в том числе:

Бытовая химия и инвентарь для хоз.нужд – 10000 руб.

Масла, крема и расходные материалы для

массажа и рефлексотерапии - 15000 руб.

3. Затраты на ремонт и оформление помещений салона, с учетом ремонта инженерных сетей – 200000 руб.

Для осуществления проекта, планируется взять кредит в банке «Промсвязьбанк» на сумму 350000 на срок 12 месяцев, годовая процентная ставка – 15%. Комиссия за предоставление кредита - 2%  от суммы кредита единовременно.

График погашения кредита:

Период погашения	Проценты	Ссуда	Сумма платежа	Остаток ссудной задолженности
1	4 375,00	0,00	4 375,00	350 000,00
2	4 375,00	29 878,94	34 253,94	320 121,06
3	4 001,51	30 252,42	34 253,94	289 868,64
4	3 623,36	30 630,58	34 253,94	259 238,06
5	3 240,48	31 013,46	34 253,94	228 224,60
6	2 852,81	31 401,13	34 253,94	196 823,47
7	2 460,29	31 793,64	34 253,94	165 029,83
8	2 062,87	32 191,06	34 253,94	132 838,77
9	1 660,48	32 593,45	34 253,94	100 245,32
10	1 253,07	33 000,87	34 253,94	67 244,45
11	840,56	33 413,38	34 253,94	33 831,07
12	422,89	33 831,07	34 253,96	0
Итого:	31 168,32	350 000,00	381 168,36

Калькуляция доходов и расходов.

№строки	Показатель	Сумма, руб.
1	Доходы от оказания услуг за год	3559650
2	Расходы, всего:	2781983
	в том числе:
2.1	Заработная плата	948000
2.2	Страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и фонды обязательного медицинского страхования	246480
2.3	Расходы на рекламу (вывеска, листовки)	30000
2.4	Затраты на оборудование	125335
2.5	Единовременные затраты на хозинтвентарь, бытовую химию и расходные материалы для открытия салона	25000
2.6	Затраты на ремонт и оформление помещений салона	200000
2.7	Выплата кредита банку	350000
2.8	Выплата процентов по кредиту	31168
2.9	Аренда помещения	600000
2.10	Коммунальные услуги, услуги связи	180000
2.11	Затраты на расходные материалы (для услуг массажа, рефлексотерапии, бытовые и хоз.нужды)	180000
2.12	Лицензирование	20000
2.13	Подключение к охранной сигнализации	20000
2.14	Абон.плата за охрану	6000
3	Прибыль до налогообложения (1-2)	777667
4	Налог на прибыль (20%)	155533
5	Чистая прибыль (3-4)	622133