Финансовое право

Тема 4. Финансово-правовые нормы и финансово-правовые отношения, их особенности и виды

Финансово-правовые нормы, их содержание, виды, структура. Финансовые правоотношения. Понятие, содержание, субъекты.

Классификация финансовых правоотношений. Условия возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений. Порядок, органы и методы защиты финансовых правоотношений.

Тема 5. Финансовый контроль

Понятие финансового контроля, его принципы и задачи. Роль финансового контроля в социально-экономических преобразованиях.

Виды финансового контроля и органы, его осуществляющие. Государственный, внутрифирменный и независимый (аудит) контроль.

Финансовый контроль представительных органов.

Валютный и экспортный контроль и органы, его осуществляющие. Ведомственный финансовый контроль, его задачи в современных

условиях формирования рыночных отношений.

Правовые основы аудита в РФ, его виды. Инициативные и обязательные проверки. Правовое значение акта аудиторской проверки.

Предварительный, текущий и последующий виды финансового контроля.

Методы финансового контроля. Ревизия — основной метод финансового контроля, ее виды. Значение акта ревизии.

Тема 6. Бюджетное право и бюджетное устройство в Российской Федерации

Понятие бюджета, структура его доходов и расходов. Бюджетный дефицит. Бюджетная классификация.

Бюджетное право РФ, понятие и источники. Специфика норм бюджетного права и бюджетных правоотношений.

Бюджетное устройство. Бюджетная система РФ, ее структура. Федеральный бюджет, его место и роль в бюджетной системе. Региональные и местные бюджеты. Значение консолидированных бюджетов.

Бюджетное регулирование. Закрепленные и регулирующие доходы. Дотации, субвенции, субсидии. Использование секвестра. Защищенные статьи расходов бюджета.

Правовой режим внебюджетных фондов. Их виды, порядок формирования и использования.

Тема 7. Бюджетный процесс

Понятие бюджетного процесса и его принципы. Стадия составления проекта бюджета.

Стадия рассмотрения и утверждения бюджета. Стадия исполнения бюджета.

Отчет об исполнении бюджета.

11

Тема 8. Правовые основы государственного и муниципального кредита

Понятие и значение государственного кредита. Формы государственного кредита.

Государственные займы РФ. Внутренний и внешний государственный долг РФ.

Сберегательное дело в РФ. Правовой статус Сберегательного банка РФ, его организация и функции. Виды вкладов. Тайна вклада. Порядок получения справок по вкладам, наложения ареста на вклады.

Тема 9. Правовые основы страхования

Сущность и задачи страхования. Порядок лицензирования государством страховой деятельности.

Виды и объекты страхования. Имущественное и личное страхование, страхование ответственности, перестрахование. Обязательное и добровольное страхование.

Основы медицинского страхования.

Тема 10. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

Понятие и виды государственных доходов. Система государственных доходов. Их классификация. Налоговые и неналоговые доходы, их отличия. Обязательные и добровольные платежи.

Тема 11. Налоговое право Российской Федерации

Понятие налога и налогового права. Источники налогового права. Налоговые правоотношения. Исполнение обязанностей по уплате

налогов и сборов.

Налоговый контроль. Виды налоговых правонарушений.

Элементы закона о налоге: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Налоговые льготы.

Ответственность налогоплательщика и налоговых органов за нарушение налогового законодательства.

Система налогов и сборов в РФ: федеральные налоги и сборы, региональные налоги и сборы, местные налоги и сборы.

Тема 12. Налоги с физических лиц

Общее понятие налогов, взимаемых с физических лиц.

Налоги на доходы физических лиц. Налоговые вычеты. Налоговые ставки. Устранение двойного налогообложения.

Налог на имущество физических лиц. Льготы по налогу.

Тема 13. Налоги с юридических лиц

Организация как плательщик налогов. Объекты налогообложения.

12

Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на прибыль организаций.

Упрощенная система налогообложения.

Тема 14. Правовое регулирование государственных расходов

Понятие государственных расходов. Понятие и принципы бюджетного финансирования.

Сметно-бюджетное финансирование. Правовое регулирование расходов на социально-культурные мероприятия и учреждения, оборону и содержание аппарата управления.

Бюджетная классификация. Смета как основной финансовый план расходов бюджетного учреждения. Виды смет.

Внебюджетные средства, их понятия и виды.

Тема 15. Банковская система как объект финансово правового регулирования

Банковская система РФ. Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России). Кредитные организации, их виды. Полномочия Банка России в отношениях с кредитными организациями РФ, а также с филиалами и представительствами иностранных банков в РФ.

Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности.

Виды банковского кредита: краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное кредитование.

Банковский аудит. Порядок и условия его назначения и проведения. Последствия осуществления аудиторских проверок.

Тема 16. Правовые основы денежного обращения в России. Расчетные правоотношения

Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации и основы налично-денежного оборота.

Правила ведения кассовых операций. Кассовые операции юридических лиц.

Основы расчетных отношений. Юридическое оформление счетов юридических лиц в банке. Счета предпринимателей. Переоформление и закрытие счетов.

Депозит предприятия в банке. Правила совершения безналичных расчетов. Факторинг, лизинг.

Ответственность банков и предприятий за нарушение расчетной дисциплины.

Тема 17. Инвестиционное право

Экономическая сущность инвестиции. Классификация инвестиций и их краткая характеристика.

Методы оценки реальных и финансовых инвестиций.

13

Понятие инвестиционного риска. Типы рисков. Экономическая безопасность в инвестициях и способы ее обеспечения. Способы правовой защиты инвестиционных проектов.

Роль юриста в защите прав инвестора.

Тема 18. Правовые основы валютного регулирования

Характеристика валютных правоотношений. Субъекты (резиденты и нерезиденты) и объекты валютных правоотношений. Понятие валюты и валютных ценностей. Права и обязанности резидентов и нерезидентов по осуществлению валютных операций. Право собственности на валютные ценности. Виды валютных операций.

Валютный курс. Порядок его определения. Валютная биржа. Порядок ее деятельности.

Генеральная лицензия банков на совершение валютных операций. Порядок купли-продажи валюты на внутреннем валютном рынке России. Аукционы. Открытая валютная позиция уполномоченных банков, ее содержание.

Правовые основы валютного контроля. Контроль за обязательной продажей части валютной выручки предприятиями, учреждениями и организациями через уполномоченные банки. Понятие и содержание валютного и экспортного контроля. Органы и агенты валютного контроля.

Виды ответственности за нарушение правил о валютных операциях.

4.3. Перечень тем лекций

Таблица 3 – Перечень тем лекций

14

4.4. Перечень тем практических занятий (семинаров)

Таблица 4 – Перечень тем практических занятий (семинаров)

15

4.5. Перечень тем лабораторных занятий

Не предусмотрены

4.6. Виды самостоятельной работы студентов

Самостоятельная работа студентов при изучении дисциплины складывается из самостоятельной работы на аудиторных занятиях и внеаудиторной самостоятельной работы.

4.6.1. Подготовка к аудиторным занятиям

Основными видами самостоятельной работы при изучении дисциплины «Финансовое право» являются:

подготовка к практическим занятиям через проработку лекционного материала по соответствующей теме;

изучение тем, не вошедших в лекционный материал, но обязательных согласно рабочей программе дисциплины;

систематизация знаний путем проработки пройденных лекционных материалов по конспекту лекций, учебникам и пособиям на основании перечня экзаменационных вопросов, тестовых вопросов по материалам лекционного курса и базовых вопросов по результатам освоения тем, вынесенных на семинарские занятия, приведенных в методических рекомендациях по самостоятельной работе;

подготовка к текущему и итоговому контролю;

самостоятельное решение поставленных задач;

выполнение контрольной работы (для студентов заочного отделе-

ния).

4.6.2. Перечень тем курсовых работ (проектов)

Не предусмотрены

4.6.3. Перечень тем рефератов, расчетно - графических и контрольных работ

Рефераты и расчетно-графические работы учебным планом не предусмотрены. Содержание контрольной работы определяется в соответствии с «Методическими указаниями для проведения семинарских занятий и написания контрольных работ».

16

4.6.4. Перечень тем для самостоятельного изучения студентами

Таблица 5 – Темы для самостоятельного изучения студентами

17

4.7. Перечень тем и видов занятий, проводимых в интерактивной форме

Таблица 6 – Перечень тем занятий проводимых в интерактивной форме

5.Виды контроля

5.1.Виды текущего контроля знаний

Текущий контроль знаний проводится преподавателем, ведущим практические занятия. Текущий контроль проводится в виде тестирования (для материалов, изложенных в лекционном курсе) и путем индивидуального опроса студентов по результатам освоения тем, вынесенных на практические занятия.

Перечень тестовых вопросов по материалам лекционного курса приведен в методических рекомендациях по самостоятельной работе. Перечень базовых вопросов по результатам освоения тем, вынесенных на практические занятия приведен в методических рекомендациях по самостоятельной работе в виде вопросов для самоконтроля.

5.2. Виды итогового контроля знаний

5.2.А. Форма итогового контроля: зачет

Учебным планом не предусмотрен

5.2.Б. Форма итогового контроля: экзамен

Критерии итоговой оценки знаний:

оценка «отлично» выставляется, если студент показал полные и глубокие знания программного материала, логично и аргументировано ответил на все вопросы экзаменационного билета, а также на дополнительные вопросы;

оценка «хорошо» выставляется, если студент твердо знает программный материал, грамотно его излагает, не допускает существенных неточностей в ответе, достаточно полно ответил на вопросы экзаменационного билета и дополнительные вопросы;

оценка «удовлетворительно» выставляется, если студент показал знание только основ программного материала, усвоил его поверхностно,

18

но не допускал грубых ошибок или неточностей, требует наводящих вопросов для правильного ответа, не ответил на дополнительные вопросы;

оценка «неудовлетворительно» выставляется, если студент не знает основ программного материала, допускает грубые ошибки в ответе.

Кроме того, студенту может быть выставлена оценка «неудовлетворительно» в случае нарушения им правил поведения на экзаменах, установленных локальными нормативными актами. В таком случае студент удаляется из экзаменационной аудитории. При этом объем подготовленного к ответу материала не имеет значения.

Общая оценка устного экзамена складывается из оценок по каждому из вопросов экзаменационного билета и ответов на дополнительные вопросы.

Экзаменационные вопросы:

1.Финансы и финансовая система

2.Понятие финансового права, его предмет и метод. Принципы финансового права

3.Понятие и виды финансово-правовых норм

4.Система и источники финансового права

5.Финансовые правоотношения, их особенности и виды

6.Субъекты финансового права и защита их прав

7.Связь финансового права с другими отраслями права

8.Финансовая деятельность государства и муниципальных образований

9.Распределение компетенции государственных органов и органов местного самоуправления в области финансовой деятельности

10.Понятие и значение финансового контроля

11.Виды финансового контроля

12.Органы финансового контроля

13.Методы финансового контроля

14.Понятие, роль и правовая форма государственного и местного (муниципального) бюджетов

15.Бюджетное право и бюджетные правоотношения

16.Бюджетное устройство Российской Федерации. Доходы и расходы бюджетной системы

17.Понятие, содержание и особенности бюджетных прав (компетенции) Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований

18.Понятие бюджетного процесса и его принципы

19.Стадия составления проекта бюджета

20.Стадия рассмотрения и утверждения бюджета

21.Стадия исполнения бюджета

22.Отчет об исполнении бюджета

23.Понятие, система и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов

24.Неналоговые государственные и муниципальные доходы

19

25.Налоги, их понятие и роль. Система налогов и сборов

26.Налоговое право, его источники

27.Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права

28.Общее понятие налогов, взимаемых с физических лиц

29.Налог на доходы физических лиц

30.Налог на имущество физических лиц

31.Налог на добавленную стоимость. Акцизы

32.Налог на прибыль организаций

33.Упрощенная система налогообложения

34.Понятие и значение государственного и муниципального кредита

35.Понятие государственного и муниципального долга. Формы государственного и муниципального внутреннего долга

36.Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов. Управление государственным и муниципальным долгом

37.Правовое регулирование сберегательного дела

38.Общая характеристика основ организации страхового дела

39.Виды и формы страхования

40.Правовое положение страховщиков

41.Надзор за страховой деятельностью

42.Классификация видов страхования и страхование ответственности

43.Понятие и правовые принципы финансирования государственных и муниципальных расходов

44.Финансирование государственных унитарных предприятий

45.Расходы бюджетного учреждения и источники их финансирования

46.Банковская система России

47.Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России) в банковской системе. Взаимоотношения Банка России с кредитными организациями

48.Виды банковских операций

49.Понятие, принципы и виды банковского кредита

50.Банковский надзор и ответственность за нарушение банковского законодательства

51.Понятие и функции денег

52.Правовые основы денежной системы и денежного обращения

53.Правовые основы обращения наличных денег

54.Правовые основы безналичного денежного обращения

55.Правила ведения кассовых операций

56.Валютное регулирование

57.Виды валютных операций

58.Права и обязанности резидентов по осуществлению валютных операций

59.Права и обязанности нерезидентов по осуществлению валютных операций

60.Валютный контроль, органы и агенты валютного регулирования.

20