Вариант 4. Анализ финансового состояния предприятия

Показатели

На на-

На ко-

Изме-

В процентах к итогу

чало года

нец перио-да

нения

(+,-)

На начало года

На конец периода

Изме-нения

(+,-)

А

1

2

3

4

5

6

АКТИВ

1.Внеоборотные активы

2.Оборотные активы, из них:

2.1. Запасы

2.2. НДС по приобретенным ценностям

2.3. Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

2.4. Краткосрочные финансовые вложения

2.5. Денежные средства

Итого по разделу 2

БАЛАНС

А

1

2

3

4

5

6

ПАССИВ

3. Капиталы и резервы

4. Долгосрочные обязательства

5. Краткосрочные обязательства, из них:

5.1.Займы и кредиты

5.2.Кредиторская задолженность

5.3.Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

5.4.Доходы будущих периодов

5.5.Резервы предстоящих расходов

Итого по разделу 5

БАЛАНС

Показатели

На начало года

На конец периода

А

1

2

1 вариант расчета

1.Капиталы и резервы

2.Долгосрочные обязательства

3.Доходы будущих периодов

4. Резервы предстоящих расходов

5.Итого собственных и приравненных к ним источников средств, включая долгосрочные обязательства

6.Внеоборотные активы

7.Собственные источники оборотных средств

(стр.5 – стр.6)

А

1

2

2. вариант расчета

8. Оборотные активы

9. Краткосрочные обязательства (без учета

доходов будущих периодов и резервов предстоящих расходов)

10. Собственные источники оборотных средств

(стр.8 – стр.9)

Показатели

На начало года

На конец периода

А

1

2

1.Собственные источники оборотных средств (таб.4.2)

2.Оборотные активы, всего

2.1.в том числе запасы

3.Обеспеченность собственными источниками оборотных средств:

3.1. всех оборотных активов, % (стр.1: стр.2 х 100)

3.2. запасов, % (стр.1 : с.2.1х100)

Показатели

На начало года

На конец периода

Изменения

А

1

2

3

1. Собственные и приравненные к ним источники средств (сумма раздела 3 «Капиталы и резервы» и статей «Доходы будущих периодов» и «Резервы предстоящих расходов»)

2. Всего итог баланса

3. Коэффициент автономии, %

(стр.1 : стр.2х100)

4. Соотношение заемных и собственных средств, (стр.2 – стр.1): стр.1

5. Собственные источники оборотных средств (см. таб. 4.2.)

6. Коэффициент маневренности собственных средств, %

(стр.5 : стр.1 х 100)

7. Оборотные активы

8. Коэффициент мобильности, % (стр.7 : стр.2 х 100)

9. Производственные активы

(нематериальные активы, основные средства, запасы сырья и материалов, затраты в незавершенном производстве)

10. Удельный вес производственных активов в итоге баланса, %

(стр.9 : стр.2 х 100)

Показатели

На начало

года

На конец

периода

Изменение

А

1

2

3

1.Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

2.Краткосрочная дебиторская задолженность (без учета просроченной)

3.Итого легкореализуемых активов (стр.1 + 2)

4.Запасы

5. НДС по приобретенным ценностям

6.Итого оборотных активов для покрытия текущей задолженности (стр.3 +стр. 4+стр.5)

7.Краткосрочные обязательства (без учета доходов будущих периодов и резервов предстоящих расходов)

8.Коэффициент абсолютной ликвидности (стр.1 : стр.7)

9.Коэффициент срочной ликвидности (стр.3 : стр.7)

10.Коэффициент текущей ликвидности (стр.6 : стр.7)

Показатели

На начало года

На конец года

Измене-ния

А

1

2

3

4.Краткосрочная дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе:

а) покупатели и заказчики

б) векселя к получению

в) задолженность дочерних и зависимых обществ

г) задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

д) авансы выданные

е) прочие дебиторы

5.Неоправданная (просроченная) краткосрочная дебиторская задолженность

6.Удельный вес неоправданной задолженности в общей сумме краткосрочной дебиторской задолженности, %

Показатели

На начало года

На конец периода

Изменения

А

1

2

3

1.Кредиторская задолженность, в том числе

а) поставщики и подрядчики

б) векселя к уплате

в) задолженность перед дочерними и зависимыми обществами

г) задолженность перед персоналом организации

д) задолженность перед государственными внебюджетными фондами

е) задолженность перед бюджетом

ж) авансы полученные

з) прочие кредиторы

2.Просроченная кредиторская задолженность, всего

2а. В том числе перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами

3.Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредиторской задолженности, %

3а. В том числе просроченной задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, %

Показатели

За предыдущий

год

За отчетный год

Изменения

А

1

2

3

1.Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

2.Средняя стоимость оборотных активов

3.Количество оборотов, совершенных оборотными активами за период

(стр.1 : стр.2)

4.Средняя продолжительность одного оборота в днях

стр.1

(стр.2 : -------------------- )

количество дней

в периоде

5.Коэффициент закрепления

(стр.2 : стр.1)

Показатели

За предыдущий год

За отчетный год

А

1

2

1. Прибыль до налогообложения

2. Чистая прибыль

3. Прибыль от продаж

4. Проценты к получению и доходы от участия в других организациях

5. Средняя величина совокупного капитала (активов)

6. Средняя величина собственного капитала

7. Средняя величина производственных фондов (основных средств, нематериальных активов и запасов)

8. Средняя величина финансовых вложений (краткосрочных и долгосрочных)

А

1

2

8. Рентабельность совокупного капитала (активов), % (с.1:с.5х100)

9. Рентабельность собственного капитала, % (с.2:с.6х100)

10. Рентабельность производственных фондов, % (с.3:с.7х100)

11. Рентабельность финансовых вложений, % (с.4:с.8х100)

Показатели

За предыдущий год

За отчетный год

Изменения

А

1

2

3

1.Прибыль до налогообложения

2.Средняя стоимость совокупного капитала (активов)

3. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

4.Рентабельность совокупного капитала (активов), %

5.Оборачиваемость совокупного капитала (активов)

6.Рентабельность продаж, %