- •Содержание
- •Введение
- •Характеристика автотранспортной организации, её потенциала и области деятельности
- •Миссия и цели автотранспортной организации
- •3 Анализ внешней среды автотранспортной организации
- •4 Определение стратегии автотранспортной организации
- •5 Формирование допущений, используемых при планировании
- •Производственный план
- •Определение прогнозируемого объёма перевозок
- •6.2 Обоснование величины основных средств ато
- •7 Организационный план
- •8 Обоснование текущих издержек ато (себестоимости перевозок)
- •8.1 Расчет расходов на оплату труда
- •8.2 Расчет расходов на топливо для подвижного состава
- •8.3 Расчет расходов на смазочные и прочие эксплуатационные материалы
- •8.4 Расчет расходов на шины
- •8.5 Расчет амортизационных отчислений на полное восстановление подвижного состава
- •8.6 Расчет расходов на то и ремонт
- •8.7 Расчет накладных расходов
- •8.9 Расходы на перевозки
- •9 Обоснование величины оборотных средств
- •10 Финансовый план и оценка риска
- •Заключение
- •Список использованной литературы
- •Приложение а (обязательное) Расчет количества водителей
- •Приложение б (обязательное) Расчет количества ремонтных рабочих
- •Приложение в (обязательное) Расчет количества прочих категорий рабочих
- •Приложение г
8.9 Расходы на перевозки
Расходы на перевозки представлены в таблице 27.
Таблица 27 – Расходы на перевозки
Статьи расходов |
Сумма расходов | ||
Всего |
в т.ч. по маркам автомобилей | ||
ГАЗ-3310 |
«ГАЗель-Бизнес» | ||
Расходы на заработную плату водителей с учетом страховых взносов, руб. |
6075251,1 | ||
32,99% |
22,56% |
35,52% | |
Расходы на топливо для подвижного состава, руб. |
4766566 | ||
13,63% |
14,37% |
6,19% | |
Расходы на смазочные и прочие эксплуатационные материалы, руб. |
912879,2 |
653027,4 |
259851,8 |
3,34% |
3,48% |
1,99% | |
Расходы на шины, руб. |
152540,1 | ||
0,43% |
0,50% |
0,16% | |
Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава, руб. |
3 557 044,6 | ||
13,33% |
12,45% |
10,54% | |
Расходы на ТО и ремонт всего, руб. |
1131911,4 |
805146,8 |
326764,4 |
Включая: |
11,06% |
9,60% |
9,11% |
|
454513,1 |
166279,1 | |
- |
- |
- | |
|
511119 |
350633,7 |
160485,3 |
- |
- |
- | |
Накладные расходы, руб. |
5389559,3 |
3694729,3 |
1694830 |
38,02% |
33,29% |
34,08% | |
Налоги и сборы, включаемые в текущие расходы (транспортный налог, налог на землю), руб. |
195125 |
141479,5 |
53645,5 |
0,81% |
0,71% |
0,73% | |
Итого, руб: |
22383804,7 |
15443231,4 |
6940573,3 |
100% |
100% |
100% |
Затраты в расчете на один километр пробега определяются по формуле:
(8.21)
Затраты в расчете на один авточас работы находятся по формуле:
(8.22)
Затраты представлены в таблице 28.
Получим:
/Ачр
Расчет затрат приведен в таблице 28.
Таблица 28 – Затраты на км. пробега и авточас работы
Показатель |
Единица измерения |
Значения | |
ГАЗ-3310 |
«ГАЗель-Бизнес» | ||
Общий годовой пробег |
км |
- | |
Авточасы работы |
ч | ||
Затраты на км. пробега |
руб/км |
- | |
Затраты на час работы |
руб/ч |
447 |
9 Обоснование величины оборотных средств
Потребность в оборотных средствах определяется по формуле:
, (9.1)
где: – норма запаса, дни, %.
Дни запаса для расчета можно принять следующими:
топливо для автомобилей - 4 дня;
смазочные, обтирочные и прочие эксплуатационные материалы - 10-15 дней;
запасные части для автомобилей - 20-30 дней;
ремонтные материалы - 20-30 дней;
малоценный и быстро изнашивающийся инвентарь - 250 дней;
спецодежда - 100 дней;
топливо для котельной - 80 дней.
Потребность в оборотных средствах на топливо:
Потребность в оборотных средствах на смазочные, обтирочные и прочие эксплуатационные материалы:
Потребность в оборотных средствах на автошины:
Потребность в оборотных средствах на запчасти и материалы:
Потребность в фонде оборотных агрегатов принимается в размере 1-3% от стоимости комплектов агрегатов, необходимых на весь парк подвижного состава. Стоимость комплектов агрегатов для расчета можно принять в размере 55% от стоимости автомобилей.
Потребность в оборотных средствах на ремонтные агрегаты:
Расчет потребности предприятия в МБП. Запас в днях составляет 250 дней.
Годовые затраты МБП составляют 9000 руб. на 1 работника.
9000*39 = 486 000 руб.
Потребность в МБП составит:
=486 000*250/366 = 331967,2 руб.
Расчет потребности предприятия в спецодежде. Норма запаса составляет 100 дней.
Стоимость комплекта форменной одежды для одного водителя составляет 3 200 руб. Стоимость комплекта форменной одежды для одного ремонтного и подсобного рабочего составляет 4 400руб.
Сумма годовых затрат на одежду для водителей составит:
3 200*24 = 76800 руб.
Сумма годовых затрат на одежду для ремонтников составляет:
4 400*4 = 13200 руб.
Потребность составит:
=(76800+ 13200)*100/366 = 24590,2 руб.
Расчет потребности предприятия в топливе для котельной. Дни запаса составляют 80 дней.
Годовые затраты на топливо для котельной составляют 10000 руб. на 1 автомобиль.
Сумма годовых затрат на топливо для котельной составит:
10000*22 = 220 000 руб.
Потребность в этом случае составит:
= 220 000*80/366 = 48 087,4 руб.
Потребность в прочих собственных средствах принимается равной 10% от общей потребности в собственных оборотных средствах:
Результаты расчетов сведены в таблицу 29.
Таблица 29 – Расчёт потребности предприятия (организации) в собственных оборотных средствах
Наименование статей |
Годовые затраты, тыс. руб. |
Норма запаса, дни, % |
Потребность в оборотных средствах, руб. |
Топливо для автомобилей |
4 | ||
Смазочные, обтирочные и прочие эксплуатационные материалы |
15 | ||
Автошины |
25 | ||
Запчасти для автомобилей и ремонтные материалы |
25 | ||
Фонд ремонтных агрегатов |
1 | ||
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |
576 000 |
250 |
331967,2 |
Спецодежда |
170 400 |
100 |
24590,2 |
Топливо для котельной |
220 000 |
80 |
48 087,4 |
Прочие расходы |
80 | ||
Итого: |
- |
- |
685858 |