MENEDZhMENT_RISKA_I_STRAKhOVANIYa-osnovnoe_uchebnoe_posobie

6.2. Сравнительная характеристика страхования и самострахо-

вания

В процессе деятельности компаний всегда возникает вопрос, какой метод управления риском эффективней. В частности, зачем платить страховым организациям, если можно самостоятельно создать фонд для компенсации последствий рисков? Выше было рассмотрено основное правило выбора методов управления рисками. Исходя из этого правила, проведем сравнительную характеристику эффективности страхования и самострахования для предприятия.

Резервные фонды, которые создаются субъектами экономики, должны позволить быстро компенсировать потери в случае реализации риска. Необходимость немедленного доступа к ресурсам резервного фонда предполагает, что они должны храниться в наиболее ликвидной форме. Вместе с тем отвлечение средств из оборота и хранение в максимально ликвидной форме снижает эффективность их использования, что вполне объяснимо с позиции финансовых отношений.

Ликвидность – это способность актива превращаться в наличные деньги. Повышение ликвидности, как правило, сопровождается снижением доходности (и наоборот). Это связано с тем, что средства могут приносить доход только тогда, когда они вовлечены в процесс производства, иной экономической деятельности, реализация которой требует некоторого времени. В течение этого периода извлечь деньги обратно без потерь невозможно. Более того, нередко проекты, ориентированные на повышенную доходность, требуют более длительного срока реализации. Соответственно, если активы инвестированы в проект, рассчитанный на определенный (значительный) период времени, их ликвидность снижается.

Таким образом, создание резервных фондов предполагает уменьшение эффективности использования капитала. Данное обстоятельство делает нецелесообразным создание больших фондов самострахования для компенсации крупных потерь. Более выгодным в таком случае становится страхование у специализированных компаний, что позволит за сравнительно небольшую плату гарантировать возмещение вероятных убытков существенного масштаба и одновременно сохранить значительную часть капитала в экономическом обороте.

Сами же страховые компании за счет концентрации резервов для компенсации рисков дают возможность обеспечить в рамках всей экономической системы покрытие ущерба из страхового фонда, размеры которого гораздо меньше, чем, если бы приходилось все риски компенсировать самострахованием. А значит, деятельность страховых компаний позволяет обеспечить экономическую стабильность со значительно более низкими издержками.

61

В то же время страхование мелких потерь сравнительно дорого, поскольку затраты страховых компаний на выезд агента, оценку и прочие обязательные процедуры мало зависят от размера ущерба, нанесенного в результате реализации риска. Поэтому их целесообразно возмещать из резервных фондов самих предприятий, тем более что часто страховые компании исключает из своих услуг страхование убытков, которые не превышают определенную сумму.

С учетом вышеизложенного сравнительного анализа каждому субъекту экономики важно найти оптимальное соотношение объемов страхования и самострахования.

6.3. Виды и функции страхования

Основную роль в осуществлении страховой деятельности в экономике выполняют страховые компании, которые имеют для этого специальное разрешение (лицензию). Юридически страхование представляет собой

отношения по защите имущественных интересов субъектов экономики и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, которые формируются из уплачиваемых ими страховых взносов (премий).

На современном этапе выделяют три основных направления страхования:

1)страхование имущества (строений, грузов, транспортных средств, личного имущества, доходов и т. д.);

2)личное страхование (медицинское, накопительное, страхование жизни, от несчастного случая и т. д.);

3)страхование ответственности (гражданской ответственности владельцев автотранспорта, ответственности экологически опасных предприятий и т. д.).

Кроме того, по степени регламентации страхование может быть добровольным и обязательным.

Страховая деятельность является частью финансовой системы страны. Она направлена на оказание страховых услуг с целью получения прибыли. И в данном контексте институт страхования выступает таким же элементом рыночных отношений, как кредит, товар и т. д. В связи с этим функции страхования будут схожи с функциями финансов, однако со своей спецификой, обусловленной характером страховой деятельности. Рассмотрим наиболее важные функции.

Рисковая (защитная) функция страхования является первостепенной. Она проявляется в перераспределении денежной стоимости между участниками страхования при наступлении страховых событий. Выплата обусловленной нормативным актом (в случае обязательного страхования)

62

либо договором страхования денежной компенсации позволяет полностью или частично возместить потери.

Предупредительная функция страхования предполагает своевременное заключение договора страхования и перечисление страховых взносов с целью обеспечения заблаговременной финансовой защиты на случай реализации риска. Кроме того, страховая деятельность предусматривает проведение широкого спектра профилактических (превентивных) мероприятий по уменьшению страхового риска. Страхование и предупреждение представляют собой два различных регулятора одного и того же процесса, поэтому в современной практике страховой деятельности принято их сочетать. Предупредительные меры могут быть самыми разнообразными, в том числе:

-применение системы страховых льгот, направленных на стимулирование образцовой охраны собственности от различных страховых случаев;

-применение системы страховых санкций (не возмещение убытков, происшедших по вине страхователя и др.), в том числе для предотвращения умышленной порчи имущества с целью получения страховки;

-проведение за счет части средств страхового фонда различного рода организационно-технических мероприятий, направленных на снижение риска. В частности, в качестве превентивных мероприятий могут проводиться строительство, обустройство дорог, переоснащение пожарных, санитарно-эпидемиологических, ветеринарных служб и т. п.;

-разъяснительная и пропагандистская деятельность;

-технические страховые мероприятия (выработка условий страхования, классификация причин ущерба и т. п.) и другие мероприятия.

Сберегательная функция призвана обеспечить с помощью страхования накопление фондов, необходимых для выполнения страховой организацией своих задач. В большей степени данная функция проявляется при осуществлении «накопительных» видов страхования (страхование жизни, медицинское, пенсионное страхование и т. п.), целью которых является защита не только личных и имущественных потерь, но и самих денежных средств, вложенных в качестве страховых платежей. Договоры по накопительным видам страхования заключаются на длительный срок, а страховые взносы уплачиваются не единовременно, а периодически в течение всего срока страхования и аккумулируются (накапливаются) у страховой организации. Эти средства инвестируются в прибыльные мероприятия, что позволяет обеспечить не только страховую защиту, но и накопление страховых сумм с их последующим возвратом страхователям.

Контрольная функция страхования заключается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.

В целом институт страхования незаменим для обеспечения стабильной работы экономики и защиты экономических интересов юридиче-

63

ских и физических лиц. Та важная роль, которую страхование выполняет в современных условиях, проявляется в:

-обеспечении непрерывности и сбалансированности экономического развития;

-своевременном возмещении ущерба и потери в доходах;

-предоставлении временно свободных средств страхового фонда для участия в инвестиционной деятельности;

-обеспечении страховой защиты граждан на случай болезни, потери трудоспособности (в том числе и по возрасту), наступления смерти в результате болезни или несчастного случай.

6.4. Основные понятия и термины страхования

В страховой деятельности существуют устоявшаяся терминология и понятия, знание которых необходимо в процессе страхования рисков. Рассмотрим основные из них.

Страховщик - это юридическое лицо той или иной организационноправовой формы, которое создано для осуществления страховой деятельности, отвечает за создание и расходование страхового фонда и имеет полученную в установленном порядке лицензию. В роли страховщика, как правило, выступает страховая компания.

Страхователь - это юридическое или дееспособное физическое лицо, которое в целях защиты своих (других лиц) имущественных интересов вступает в страховые отношения со страховщиком на основании добровольно заключаемого договора или в силу закона, уплачивает страховые взносы (страховую премию) и имеет в соответствии с законом и/или договором страхования определенные права и обязанности.

Договор страхования – соглашение между страхователем и страховщиком, заключенное в письменной форме согласно которому, страховщик, с одной стороны, обязан произвести при наступлении страхового случая выплату страхователю (застрахованному лицу), а страхователь, с другой стороны, обязан уплатить при заключении договора страхования или в установленные им сроки страховую премию (взносы). Договором могут быть предусмотрены и другие права и обязанности сторон. Факт заключения договора страхования удостоверяется соответствующим контрактом – страховым полисом.

Страховой случай - происшедшее событие и/или его последствия (положительные или отрицательные), предусмотренные договором страхования или законом, с наступлением которых возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю (третьему лицу). Одно страховое событие может повлечь за собой несколько страховых случаев (например, от урагана пострадало несколько застрахованных домов).

64

Страховая сумма - это установленная соглашением сторон договора страхования, законом, иным правовым актом сумма, которая выражает денежную оценку размера страховой зашиты имущественных интересов страхователя (застрахованного лица) и обязательств страховщика. Страховая сумма применяется для определения размеров страховой премии и страховых выплат при наступлении страховых случаев.

Страховая ответственность (обязательство) страховщика - это обязанность страховщика выплачивать страховое возмещение или страховое обеспечение при наступлении страховых случаев в пределах страховой суммы, если договором, законом не предусмотрено иное.

Срок страхования - календарный срок действия договора страхования (страхового полиса, свидетельства).

Страховой тариф (брутто-ставка) - это плата страхователя за услугу страховщика по договору страхования в рублях с единицы страховой суммы или объекта страхования либо в процентах от общей величины страховой суммы.

Страховая премия (страховой взнос) - это сумма, уплачиваемая страхователем страховщику исходя из страхового тарифа и страховой суммы согласно закону или договору страхования. Рассчитывается страхования премия путем умножения страхового тарифа на страховую сумму (либо на количество объектов страхования).

6.5. Страховое покрытие и его виды

Страховое покрытие страховой стоимости имущества (предпринимательского риска) - это отношение принятого в договоре страхования (законе) размера страховой ответственности страховщика по страховой защите имущества (предпринимательского риска) к их действительной стоимости. Выделяют 3 системы страхового покрытия:

1)пропорциональное страховое покрытие, т.е. покрывается не весь принесенный ущерб, а только его доля, рассчитанная как отношение страховой суммы к стоимости имущества. Например, если страховая сумма составляет 80% от стоимости имущества, то при нанесении ущерба в результате реализации страхового случая компенсируется только 80% от его денежной оценки;

2)покрытие в пределах величины страховой суммы. В данном слу-

чае компенсируется весь ущерб, нанесенный в результате реализации страхового случая, если его денежная оценка не превышает страховую сумму, сверх которой потери не возмещаются. Такая система, например, используется при страховании банковских депозитов на случай неплатежеспособности банков, когда возмещению подлежит предельная сумма (например, 40 млн. руб.). Если размер невозвращенного вклада больше, то остаток сверх этой суммы не компенсируется;

65

3) предельное страховое покрытие, т.е. оговаривается предельный процент от стоимости имущества (предпринимательского риска), свыше которого ущерб не покрывается. Иными словами, возмещение не может превышать, например, 70% от оценочной стоимости имущества, тогда как в пределах 70% ущерб компенсируется полностью.

Как правило, страховое покрытие никогда не бывает стопроцентным. Страховые компании намеренно не гарантируют полную компенсацию ущерба, оставляя страхователю часть ответственности за возможные потери, чтобы стимулировать с его стороны более обдуманное отношение к рискам. Таким образом, реализуется предупредительная функция страхования.

Страховая франшиза - неоплачиваемая страховщиком часть ущерба, причиненного страхователю в результате страхового случая. Она определяется в процентах от страховой суммы или в рублях и в согласованной сторонами величине указывается в договоре страхования. Франшиза может устанавливаться по видам страхования иным, чем страхование жизни. Страховая франшиза может быть условной и безусловной.

При условной франшизе страховщиком не возмещается ущерб, величина которого меньше установленной суммы франшизы, и возмещается весь ущерб, если он превышает франшизу.

При безусловной франшизе обязанность страховщика возместить ущерб от страхового случая наступает, только когда величина убытков (ущерба) превышает франшизу. Стоимость франшизы всегда вычитается из суммы компенсации ущерба.

Использование франшизы также имеет своей целью стимулирование страхователя к деятельности по снижению вероятности мелких потерь. Кроме того, с процедурной точки зрения страховой компании невыгодно заниматься мелкими рисками, о чем говорилось выше.

6.6. Основные показатели страховой статистики

В основе организации страховой деятельности лежат законы статистики и нормального распределения случайных величин. На основе обобщения статистической информации о частоте реализации рисков и тяжести последствий рассчитываются показатели, с учетом которых формируются страховые тарифы по отдельным видам страхования. Также оцениваются основные факторы, учет которых необходим для обеспечения эффективной работы страховых компаний. Рассмотрим основные показатели страховой статистики.

Частота страховых событий характеризуется количеством страховых событий на один объект страхования. Если данная величина больше 1, значит, одно страховое событие повлекло за собой несколько страховых случаев.

66

Коэффициент кумуляции риска (или опустошительность страхового события) представляет собой отношений числа пострадавших объектов к числу страховых событий за определенный период (обычно за год).

Коэффициент убыточности, или коэффициент ущерба, представляет собой отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех пострадавших объектов страхования. Он не может быть больше единицы.

Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования — это отношение общей страховой суммы всех объектов страхования к числу всех объектов страхования.

Средняя страховая сумма на один пострадавший объект — отношение страховой суммы всех пострадавших объектов к числу этих объектов.

Тяжесть риска представляет собой отношение средней страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один объект страхования.

Убыточность страховой суммы, или вероятность ущерба, — отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования.

Норма убыточности, или коэффициент выплат, представляет собой процентное отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых взносов. Если коэффициент выплат больше единицу, данный вид страхование является убыточным, т. е. собранных взносов не хватает для покрытия ущерба. Для практических целей исчисляют нетто-норму убыточности и брутто-норму убыточности.

Частота ущерба представляет собой отношение числа пострадавших объектов страхования к числу застрахованных объектов.

Тяжесть ущерба рассчитывается как произведение коэффициента убыточности и тяжести риска и представляет собой отношение средней величины ущерба на один поврежденный объект страхования к средней страховой сумме для всех объектов страхования.

Кроме перечисленных при необходимости могут рассчитываться и другие статистические показатели.

6.7. Основные положения расчета страховых тарифов

Адекватный расчет страховых тарифов по отдельным видам страхования – залог конкурентоспособности страховой компании. Если тарифы будут слишком низкими, это может привести к убыточности и финансовой несостоятельности. Слишком высокие тарифы в условиях конкуренции сделают страховую компанию непривлекательной в глазах потенциальных клиентов.

67

Окончательный страховой тариф (Ps), с учетом которого определяется размер страхового взноса, называется брутто-ставкой. Он рассчитывается по следующей формуле:

где Pn – нетто-тариф (нетто-ставка); N – нагрузка; G – гарантийная надбавка; Kr – коэффициент риска.

Нетто-ставка - это часть страхового тарифа, необходимая для покрытия страховых выплат за определенный промежуток по данному виду страхования. Она рассчитывается исходя из статистики страховой компании, как средняя сумма выплат на 1 руб. страховой стоимости для данного вида страхования.

Нагрузка включает в себя часть тарифа, на которую переносятся расходы на ведение страхового дела (в том числе расходы по организации процесса страхования, ведению страхового дела, проведению предупредительных мероприятий, рекламы и пр.) и плановая прибыль страховщика. Как правило, чем больше масштабы страхования, тем меньше относительная величина нагрузки.

Гарантийная надбавка предназначена для компенсации отклонений страховых выплат от их среднего ожидаемого размера. Чем более равномерно во времени происходят выплаты в случае реализации застрахованных рисков, тем ниже ее величина. Важным фактором снижения гарантийной надбавки является увеличение количества объектов страхования. Базой для определения размера гарантийной надбавки может стать расчет среднеквадратического отклонения суммы страховых выплат от ее среднего значения и коэффициента вариации.

Коэффициент риска используется для корректировки величины страхового тарифа для различных групп страхователей в зависимости от их подверженности застрахованному риску. Он зависит от тяжести ущерба и вероятности наступления страхового случая. Например, при страховании от пожара коэффициент риска для деревянных строений будет выше, чем для кирпичных или бетонных.

Страховой тариф в зависимости от характера риска может быть постоянным и натуральным. Натуральный тариф может меняться с течением времени, если меняется уровень риска. Постоянный тариф не меняется и используется в сферах, где риск относительно стабильный.

Размер страхового тарифа непосредственно связан с эффективностью работы страховой компании. Нередко существуют резервы его снижения (главным образом, за счет нагрузки и гарантийной надбавки) путем увеличения объектов страхования, расширение сферы страховой деятельности т. д. Одним из перспективных способов повышения эффективности является использование комплексного страхования, когда один договор охватывает несколько видов рисков. По таким договорам компании обычно снижают тарифы на 20% и более.

68

Для примера проанализируем табл. 2, в которой представлена статистика ущерба от чрезвычайных ситуаций в Республике Беларусь за

1999-2003 гг.

Таблица 2 Статистические характеристики чрезвычайных ситуаций за 1999-2003 гг.

Как показывают данные табл. 2, коэффициент вариации достаточно высок для отдельных видов стихийных бедствий и относительно низок для их совокупности. Это вполне соответствует закону больших чисел, когда при увеличении количества событий их колебания взаимно погашаются. Снижение коэффициента вариации означает возможность уменьшения гарантийной надбавки, а значит и тарифной ставки в целом.

Таким образом, можно сделать вывод, что реализация комплексного страхования гораздо эффективнее страхования по отдельным видам и для страховщиков, и для страхователей. Поскольку, чем больше видов рисков охвачено страхованием, тем относительно меньшими средствами достигается требуемый уровень устойчивости.

6.8. Добровольное и обязательное страхование

Изначально страхование развивалось на добровольной основе. Однако с усилением государственной роли в экономике правительства наряду с другими инструментами регулирования стали внедрять обязательное страхование с целью снижения риска в наиболее значимых для общества и экономики сферах. Сегодня степень распространения обязательного стра-

69

хования сильно зависит от уровня социального развития страны. Тем не менее, наблюдается общая тенденция к расширению сферы его действия.

Рассмотрим особенности и принципиальные отличия добровольного и обязательного страхования.

Добровольное страхование строится на основе взаимного волеизъявления сторон, то есть страхователя и страховщика, и оформляется договором. Общие условия и порядок проведения добровольного страхования устанавливаются каждым страховщиком самостоятельно на основе действующего законодательства. Добровольное страхование реализуется с помощью следующих принципов:

1)принцип добровольности. Он распространяется только на страхователей. Страховщик не имеет право отказаться от страхования объекта страхования, если волеизъявление страхователя не противоречит Правилам либо Условиям проведения конкретного вида страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора по первому требованию страхователя;

2)принцип выборочного охвата. Выборочный охват добровольным страхованием обусловлен тем, что не все страхователи изъявляют желание

внем участвовать. Кроме того, по условиям страхования конкретного объекта могут действовать ограничения для заключения договоров страхования, обычно связанные с чрезмерной подверженностью объекта риску. Эти ограничения могут касаться возраста, состояния здоровья, места нахождения имущества (в зоне обвала, например) и т. п.;

3)принцип срочности. Добровольное страхование всегда ограничено сроком страхования. Начало и окончание срока особо оговариваются в договоре страхования. Страховое возмещение подлежит выплате, если страховой случай произошел в период действия договора. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок;

4)принцип зависимости действия страхования от уплаты страхо-

вых взносов. Вступление договора в силу Закон «О страховании» предусматривает с момента уплаты страхователем первого страхового взноса. Неуплата разового или периодического страховых взносов влечет за собой прекращение действия договора страхования;

5)принцип зависимости страхового покрытия от желания стра-

хователя. По личному страхованию страховая сумма устанавливается в договоре страхования соглашением сторон. По имущественному страхованию страхователь вправе определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества, Страховое возмещение не может превышать страховую сумму, если иное не предусмотрено договором страхования.

Обязательное страхование может осуществляться в двух формах: страхование за счет средств страхователя и страхование за счет средств государственного бюджета. И в том, и в другом случае обязательное стра-

70