Завдання до практичного заняття

Завдання 6.1

На підставі залишків по аналітичних рахунках до синтетичного рахунку № 361 "Розрахунки з покупцями і замовниками" ТОВ "Ефект" наведених у таблиці 3.23 та операцій розрахунків з покупцями і замовниками необхідно виконати такі завдання:

1. занести записи про залишки на аналітичних рахунках у відомість 3.1;

2. скласти кореспонденцію рахунків по наведених операціях у таблиці та занести інформацію у відомість 3.1 (додаток З);

3. перевірити суми платежів покупців і замовників у поточному місяці з виписок банку (практичне заняття 5) та записати їх у відомість 3.1; підсумувати обороти та визначити сальдо на кінець місяця.

Таблиця 3.23

Залишки по аналітичних рахунках до синтетичного рахунку 36 “Розрахунки з покупцями та замовниками” станом на 31.12. 201_р

Назва аналітичних рахунків	№ субрах.	Дата виникнення заборгован.	№ док.	Сума, грн. Дебет
1. ВАТ”Даная”	361	25.12	46	24600
Разом				24600

Таблиця 3.24

Інформація про розрахунки з покупцями і замовниками по тов "Ефект" за січень 201__ р

№	Зміст господарської операції	Документ, дата	Сума, грн.
1.	Відвантажена ВАТ "Даная" готова продукція за цінами продажу 77500 грн (сума без ПДВ) Відображено розрахунки по ПДВ ( податкова накладна № 18 видана).	Накладна № 5 від 12.01. 20_р.	Сума з ПДВ ПДВ
2	Складено акт про виконані роботи по пошиву спецодягу для ПП "Дизель" на суму 7000 грн (сума без ПДВ) Відображено розрахунки по ПДВ ( под. н. № 21 )	Акт № 7 виконаних робіт від 16.01.20_р	Сума з ПДВ) пдв
3	Відвантажена ТОВ "Глобус" готова продукція за цінами продажу 61400 грн (сума без ПДВ) Відображено розрахунки по ПДВ ( под. н. № 51)	Накладна № 6 від 21.01.20_р	Сума з ПДВ ПДВ

Завдання 6.2

На підставі залишків по аналітичних рахунках до синтетичного рахунку № 372 "Розрахунки з підзвітними особами" ТОВ "Ефект"наведених у таблиці 3.25 та операцій розрахунків з підзвітними особами необхідно виконати такі завдання:

1. занести залишки по рахунках у відомість 3.2 (додаток З);

2. визначити витрати по відрядженнях; скласти кореспонденцію рахунків по наведених операціях у таблиці 3.26 та записати інформацію у відомість 3.2;

3. суми виданих авансів та повернених невикористаних сум підзвітними особами, сум відшкодування збитків у поточному місяці (практичне заняття 5, таблиця 3.20) записати їх у відомістіь 3.2;

4. підсумувати обороти та визначити сальдо на кінець місяця.

Таблиця 3.25

Залишки по аналітичних рахунках до синтетичного рахунку 37 “Розрахунки з різними дебіторами”на 31.12 .201_р.

Назви аналіт. рахунків	№ субрах.	Дата заборг., документ	Сума, грн.
			Дебет	Кредит
1. Т уманов К.С.	372	Звіт № 58 від 28.12.		20,80
2. Давидов М.С.	372	Звіт № 56 від 26.12.		30,00
3. Тарасов П.Б.	375	Акт № 8 від 29.12.	250,00
Разом	х	х	250,00	50,80

Таблиця 3.26