4.5. Обсяг реалізації послуг

Обсяг реалізації послуг 2012-2014рр. (таб 3.12)

Табл. 3.12 - Обсяг реалізації нового морозива 2012-2014рр.

Показник	2012 рік		2013 рік	2014 рік
	ІІІкв	Vlкв
Морозиво "Гламур"
Кількість користувачів, тыс.	8,1	8,64	42,4	54,56
Ціна за послугу, грн	20	20	20	20
Дохід (виручка) від реалізації. Тыс.грн.	162	172,8	848	1091,2
Морозиво «Багатство природи»
Кількість користувачі», тыс.	8,46	8,82	45,28	48,84
Ціна за послугу, грн	22	22	22	22
Дохід (виручка) від реалізації. Тыс.грн.	186,12	194,04	996,16	1074,48
Загальний обсяг реалізації послуг, грн	348,12	366,84	1844,16	2165,68

Отже, ми бачимо, що обсяг послуг на нове морозиво має зрости до 2165,68 тис.гри в 2014 р.

5. Виробничий план підприємства

Машини та обладнання

Виробничий план є основою будь-якою бізнес плину, він включає у себе усі виробничі та робочі процеси фірми. Для нашого підприємства найважливішими фактором с аналіз потрібної кількості персоналу, необхідного обладнання, встановлення необхідної виробничої стратегії.

Для виробництва даних видів морозива використовують обладнання, яке вже є на підприємстві і використовується для приготування інших видів морозива. Тому необхідності в додатковому устаткування підприємство не має.

5.2 Сировина, матеріали та комплектуючі

Розрахунок примітної потреби у матеріальних ресурсах на місяц.

№	Компоненти	Ціна, грн/кг	Потреба, кг	Сума, тис. грн.
1	Незбиране молоко	2,5	8476,04	21,19
2	Сухе молоко	19,1	931,31	17,79
3	Цукрозамінник з стевії	6,3	2119,92	13,36
4	Масло	21,2	1109,13	23,51
5	Емульгатори, стабілізатори (ем./ст)	58	56,51	3,28

6 Финансовій план и программа инвестиций

Цена морожиное «Гламур» - 20 грн.

Цена мороженное «Богатсво природі» - 22 грн.

Розробимо фінансовий план підприємства на 2012-2014 рр

Таблица Планирование основніх показателей фінансово-хозяйственной деятельности от внедрения проекта, 2012-2014 гг.

Показник	2012 рік		2013 рік	2014 рік
	ІІІкв	Vlкв
Морозиво "Гламур"
Кількість користувачів, тыс.	8,1	8,64	42,4	54,56
Ціна за послугу, грн	20	20	20	20
Дохід (виручка) від реалізації. Тыс.грн.	162	172,8	848	1091,2
Морозиво «Багатство природи»
Кількість користувачі», тыс.	8,46	8,82	45,28	48,84
Ціна за послугу, грн	22	22	22	22
Дохід (виручка) від реалізації. Тыс.грн.	186,12	194,04	996,16	1074,48
Загальний обсяг реаліїзації послуг, грн	348,12	366,84	1844,16	2165,68

                                                                                                                                   Таблиця 3.15 - Фінансові результати від впровадження діяльності 2012-2014 рр.

Найменування показника	(3, 4 кв.) 2012	2013	2014
Дохід (виручка від реалізації)	714,96	1844,16	2165,68
Податок на додану вартість	119,16	307,36	360,9467
Чистий дохід (виручка) від реалізації	595,8	1536,8	1804,733
Собівартість реалізації послуг	310,64	816,25	952,95
Валовий прибуток	285,16	720,55	851,79
Операційні витрати усього:
в тому числі
заробітна плата персоналу	11,38	22,76	22,76
нарахування на заробітну плату	4,28	8,56	8,56
комунальні послуги	2,20	4,40	4,40
реклама	483,4
Амортизаційні відрахування	-
Прибуток до виплати податку	- 216,09	684,83	816,07
Прибуток до оподаткування	- 216,09	684,83	816,07
Податок з прибутку		130,12	155,05
Чистий прибуток (збиток)	- 216,09	684,83	816,07

Використовуємо нерозподілений прибуток підприємства для покриття витрат в 2012 році.

7 Прогнозування витрат підприємства

Специфіка ведення даного виду діяльності передбачає високу частку постійних витрат у структурі загальних витрат підприємства, а також сталий рівень витрат при будь-якому обсязі виробництва.

Таблиця 3.16 - Поточні витрати підприємства за проектом

Показник	2012 рік		2013 рік	2014 рік
Постійні витрати	ІІІкв	Vlкв
Витрати на оплату праці	5,69	5,69	5,69	5,69
Нарахування на заробітну плату	2,14	2,14	8,56	8,56
Плата за воду	0,40	0,40	1,60	1,60
Плата за електроенергію	0,70	0,70	2,80	2,80
Змінні витрати (матеріальні)	142,72	167,92	816,25	952,95
всього	151,65	176,85	834,90	971,59

1. Фінансові показники

Очікуваний доход в 2012 р. 595,8 тис. грн.

Змінні втрат 310,64 тис. грн.

Постійні витрати 17,86 грн.

Маржинальний прибуток:

Пм = 595,8-310,64 = 285,16 тис.грн.

Коефіцієнт маржіжинального прибутку:

Кмп= 285,16/595,8 = 0,48

Обсяг реалізації послуг у грошовому вимірі, що забезпечує беззбитковість підприємства

Вб 17,86 =0,48 = 37,31 грн.

2 Обґрунтування інвестиційного проекту

Виходячи з того, що підприємства не потребує додаткових в основних виробничих фондів та інших супутніх інвестиційних витрат. Його витрати обумовлені лише збільшенням оплати праці і комунальних платежів, закупівлі матеріальних ресурсів, то для реалізації проекту вартістю в 483,4 тис.грн. (реклама) підприємству доцільно використовувати нереаспределенную рибыль. Яка на кінець 2011 р. становила 35386 тис.грн. Термін реалізації проекту складає 3 роки.

Тривалість проекту становить 30 місяців, протягом яких розраховані показники ефективності проекту, так при ставці дисконтування 25%.

Таблиця 3.17 Визначення чистих грошових потоків за проектом

Показатель	2 кв. 2012 г.	3, 4 кв. 2012 г.	2013	2014	Сума. гри.
Инвестиции	483,4				483,4
Дохід (виручка) від		595,8	1536,8	1804,733	3937,33
Расходы		328,49	851,97	988,66	2169,12
Прибуток до оподаткування, тис.грн.		267,31	684,83	816,07	1768,21
Чистий прибуток, тис.грн.		267,31	684,83	816,07	1768,21
Грошовий потік, тис.грн.		267,31	952,14	1 768,21	1768,21
Дисконтний множник		1,000	0,800	0,640
Дисконтований грошовий потік, тис. грн.		267,306	761,710	1 131,65	1131,65

Чиста приведена вартість (NPV) =Дисконтовані грошові потоки - інвестиції.

Чиста приведена вартість проекту становить = 1131,62 - 483,4 = 981,17 (тис.грн.), що стверджує про доцільність інвестування проекту. Сума грошових потоків проекту перевищує обсяг початкових нвестиций на 981,17 тис. грн.

Індекс прибутковості = Дисконтовані грошові потоки / Дисконтированнык Інвестиції

Індекс прибутковості: 981,17/ 483,4 = 1,34

Отже, на кожну гривню інвестицій припадає 1,34 гривні грошових потоків проекту, що стверджує про його доцільність.

Термін окупності = (Дисконтовані грошові потоки - Дисконтовані інвестиції) /ДГП.

Термін окупності = 483,4/ 648,25 *12 = 8 міс. 30 днів.

Отже, проект окупиться приблизно через 9 місяців. В Цілому можна сказати, що даний проект інвестиційно привабливий, тому то передбачається, що рік від року підприємство буде збільшувати асортимент, збільшувати асортимент нових послуг, відкривати філії, а отже збільшаться обсяги продажів і виросте прибуток, що з головним. Даний проект хороший тим, на відміну від конкурентів підприємство пропонує помірні ціпи на свою продукцію, широкий асортимент, висока якість і оригінальне меню, а також використовує високотехнологічне обладнання, що дозволяє прискорити процес приготування, щоб заощадити час покупців.