17. Финансовый план.

Финансовое планирование направлено на обеспечение платёжеспособности п/п.

Финансовое планирование представляет собой планомерное управление процессом создания, распределения и использования финансовых ресурсов п/п.

Объектом финансового планирования являются финансовые ресурсы п/п: совокупность денежных средств, находящихся в распоряжение п/п, кот создаются в процессе распределения его дохода.

Основные источники финансовых ресурсов – прибыль, сумма начисленной амортизации.

Финансовое планирование основано на следующих принципах:

1. Принцип финансового соотношения сроков – использование и получение денежных ср-в должно осуществляться в точно установленные сроки.

2. Принцип платёжеспособности – финансовое планирование должно обеспечить платёжеспособность п/п в любое время.

3. Принцип рентабельности капитальных вложений – необходимо для всех капитальных вложений выбирать самые дешёвые способы финансирования, заёмный капитал следует привлекать, если это повышает используемую рентабельность собственных средств.

4. Принцип сбалансированности риска – наиболее рисковые капитальные вложение необходимо финансировать за счёт собственных средств. Различают:

• Долгосрочное формирование финансовой стратегии – определяется потребность в основном и оборотном капитале, необходимом для расширения пр-ва, оценивается платежёспособность п/п на перспективу.

• Краткосрочное – осуществляется на период до 1 года, и разрабатываются следующие виды планов:

- план доходов и расходов по производственно-хозяйственной деятельности п/п. Основной целью явл-ся определение сумма прибыли остающейся на п/п, т.е. чистой.

- Инвестиционный план, в кот отражаются реальные инвестиции с указанием инвестиционных источников инвестиционных поступлений.

- кредитный план, предусматривающий использование заёмных средств при недостатке собственных.

• Оперативное – происходит детализация краткосрочных финансовых планов и доведение их до конкретного исполнителя.

Основные задачи финансового плана:

1. Обеспечение п/п финансовыми ресурсами

2. Повышение резервов эффективности использования пр-ва за счёт рационального использования мощности.

3. Определение финансовых взаимоотношений с бюджетами разных уровней и внебюджетными организациями.

Финансовый план составляется в виде баланса доходов и расходов:

1. Доходы и поступления средств

• Прибыль от реализации продукции

• Доходы от реализации основных средств

• Прибыль от реализации прочих активов

• Амортизационные отчисления

• Доходы по ценным бумагам

• Доходы от долевого участия в совместных п/п

• Доходы от сдачи имущества в аренду

• Доходы внереализационного характера

• Долгосрочные кредиты банков

• Кредиты на прирост оборотных ср-в

ИТОГО доходов и поступлений

2. Расходы и отчисления средств

• Отчисления от прибыли

• Капитальные вложения

• Выплата дивидендов

• Образование фондов накопления

• Создание резервных фондов

• Погашение кредитов

ИТОГО расходов и отчислений.

24. Сущность и функции стратегического планирования.

Стратегическое планирование является инструментом с помощью которого формируется система целей функционирования п/п.

Стратегическое планирование представляет собой набор процедур и решений с помощью которых разрабатывается стратегия п/п, обеспечивающая достижение целей функционирования п/п.

Как процесс стратегическое планирование включает 4 вида деятельности:

1. Распределение ресурсов – данный процесс вкл планирование распределения ресурсов. Стратегия функционирования п/п строится не только на расширение бизнеса и удовлетворения рыночного спроса, но и эффективном использовании ресурсов, постоянным снижением издержек пр-ва. Поэтому эффективное распределение ресурсов между различными сферами бизнеса, поиск комбинации их рационального потребления является важнейшей функцией стратегического планирования.

2. Адаптация к внешней среде – преспособление п/п к изменению рыночных условий хозяйствования. Рыночная среда по отношению к субъектам хозяйствования всегда содержит благоприятные и неблагоприятные условия. Задачи данной функции приспособить хоз механизм п/п к этим условиям, т.е. воспользоваться преимуществами в этой борьбе и предотвратить различные угрозы.

3. Координация и регулирование – согласование усилий структурных подразделений фирмы для достижения целей предусмотренных стратегическим планом.

4. Организационные изменения – предусматривает формирование орг-ции. Данная функция проявляется в проведение различных организационных преобразований на п/п: перераспределение функций управления, полномочий и ответственности рабочих аппарата управления.