Структура страховой премии и характеристика составляющих

Для характеристики структуры тарифной ставки использованы следующие основные понятия и формулы для расчетов. Страховой тариф (брутто-тариф) - ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф рассчитывается в процентах или промилле на 100 или 1000 руб. страховой суммы. Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки, это можно представить следующей формулой:

Т = Т + Т ,

б н наг

где Т - страховой тариф (брутто-тариф);

б

Т - тарифная нетто-ставка;

н

Т - нагрузка.

наг

Страховая премия - это цена страховой услуги, она устанавливается при подписании договора страхования и остается неизменной в течение срока его действия, если иное не оговорено условиями договора (рис. 1). Величина страховой премии зависит от состава и уровня значимости факторов страхового события, которое клиент передает страховщику.

Структура страховой премии

Брутто-премия

(страховая премия, которая уплачивается страховщику)

/\

┌────────────────────────────────── ───────────────────────────────────┐

Нетто-премия Нагрузка

(часть страховой премии, которая (часть страховой премии,

идет на формирование страхового предназначенная для покрытия

фонда для последующих страховых затрат на проведение страхования и

выплат) для формирования плановой прибыли)

/\ /\

┌──────────────── ───────────────┐ ┌──────────────── ─────────────────┐

Расходы на ведение дел

/\

┌────────── ──────────┐

┌ - - - - - - - - - - - - - - - - - - ┬ - - - - - - - - - - - - - - - - - ┐

┌───────────────┐ ┌─────────────────┐ ┌───┐ ┌──────────────┐ ┌──┐

││Рисковая премия│ │Рисковая надбавка││ │АХР│ │ Комиссионное │ │ПП│ │

└────────────┬┬─┘ └────────────┬┬───┘ └─┬┬┘ │вознаграждение│ └┬┬┘

│Страховая ││ ││ │ ││ └─────┐ ┌─────┘ ││ │

премия ││ ││ ││ │ │ ││

└ - - - - - - ││─ - - - - - - - ┤├ - ─┴ - ─┤├ - - - - ─┤ ├ - - - - ─┤├ - ┘

┌─────────────┤├────────────────┤├─────────┤├──────────┤ ├──────────┤├───┐

│Страховая ││ ││ ││ │ │ ││ │

│организация ││ ││ ││ │ │ ││ │

│┌────────────┤├────────────────┤├──┐ ││ │ │ ││ │

││ ││ ││ │ ┌┘└┐ │ │ ┌┘└┐ │

││ ┌┘└┐ ┌┘└┐ │ \ / │ │ \ / │

││ \ / \ / │ \/ │ │ \/ │

││ \/ \/ │ Обеспечивает │ │ Обеспечивает│

││Обеспечивает Покрывает │ покрытие │ │ формирование│

││формирование возможные │ общефирменных │ │ плановой │

││страхового фонда неблагоприятные │ затрат │ │ прибыли │

││в размере, отклонения │ страховой │ │ │

││соответствующем фактической │ организации │ │ │

││ожидаемой сумме суммы убытков от│ (содержание │ │ │

││убытков ожидаемого │ офиса, │ │ │

││ значения │ зарплата и │ │ │

││ │ т.д.) │ │ │

││ Страховой фонд │ │ │ │

│└───────────────┬┬─────────────────┘ │ │ │

└────────────────┤├────────────────────────────────────┤ ├───────────────┘

││ Страховые Оплата услуг ┌──┘ └──┐

││ выплаты страховых \ /

││ посредников в \ /

┌┘└┐ форме \ /

\ / комиссионного \ /

\/ вознаграждения \/

Страхователи и Страховые посредники

выгодоприобретатели (агенты и брокеры)

Рис. 1

Нетто-ставка страхового тарифа - часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования, которая в общем виде может быть выражена формулой:

Т = P (A) x К x 100,

н

где A - страховой случай;

P (A) - вероятность страхового случая;

К - коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

Страхование как институт финансовой защиты предполагает передачу ответственности страхователя по несению риска страховщику. Признаком передачи ответственности является уплата страхового взноса (брутто-премии, страховой премии), один из структурных элементов которого (нетто-премия) предназначен для осуществления страховых выплат (см. рис. 1).

Брутто-премия, или страховой взнос, - это размер страховых платежей по договору страхования, уплачиваемых страхователем страховщику за определенный период со всей страховой суммы (рис. 1). Структура брутто-премии отражает экономический механизм страхования, в ней можно выделить два элемента:

- нетто-премию, предназначенную для страховых выплат по условиям страхования;

- нагрузку, предназначенную для покрытия расходов на ведение дела и получения прибыли от страховых операций. Соотношения нетто-премии и нагрузки различные, зависят от вида и объема страхования, уровня затрат на ведение дела. Доля нетто-премии колеблется в пределах 70 - 85%.

Нетто-премия включает следующие структурные элементы: рисковый взнос, рисковую (гарантийную) надбавку и накопительный (сберегательный) взнос.

Рисковый взнос предназначен для покрытия риска по всем видам страхования, используется для страховых выплат при наступлении страхового случая. В структуре нетто-премии он присутствует всегда.

Накопительный взнос (сберегательный) предназначен для накопления суммы, выплачиваемой по условиям долгосрочного страхования жизни, в случае дожития застрахованного до определенной даты (по риску дожития). Накопительный взнос должен инвестироваться с целью получения дохода. Он является структурным элементом нетто-премии долгосрочных договоров страхования жизни (например, при смешанном страховании жизни, страховании пенсий).

Рисковая (гарантийная или стабилизационная) надбавка предназначена для компенсации возможного превышения фактических выплат над расчетными, учтенными в виде рискового взноса. В структуру нетто-премии может не включаться, это зависит от выбранной страховщиком стратегии управления. Размер рискового взноса в нетто-премии зависит от страховой суммы и вероятности наступления страхового случая.

При исчислении тарифной ставки к нетто-премии делаются соответствующие надбавки, связанные с развитием риска. Главная статья этих надбавок - расходы на ведение дела страховщика. Сюда включаются расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования. Имеется множество факторов, влияющих на величину расходов на ведение дела, однако общих рекомендаций по нормированию этих расходов нет.

В страховой практике принято различать расходы на ведение дела внутренней службы страховой организации и внешней сети. Расходы можно разделить на постоянные и переменные. Постоянные расходы не могут быть отнесены на отдельное страхование, они должны быть разложены на весь страховой портфель заключенных договоров страхования. Переменные расходы на ведение дела могут быть отнесены на отдельное страхование (вид страхования, отдельный страховой полис).

Понятие постоянных и переменных расходов используется в актуарных расчетах по договорам страхования, имеющим срок действия более одного года. Относительно постоянные расходы не подвержены колебаниям в страховой деятельности, то есть не зависят от степени занятости персонала. При расчете страхового тарифа следует учитывать, что страховые взносы должны покрывать не только страховые суммы и страховые возмещения, но и расходы на содержание страховой организации. В связи с этим расходы на ведение дела можно классифицировать как:

- организационные;

- аквизиционные;

- инкассационные;

- ликвидационные;

- управленческие.

Организационные расходы связаны с учреждением, они относятся к активам страховщика.

Аквизиционные расходы - производственные расходы, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страхового агента.

Инкассационные расходы связаны с обслуживанием наличного денежного оборота поступления страховых платежей, изготовлением бланков квитанций о приеме страховых платежей и учетных регистров.

Ликвидационные расходы - это расходы по ликвидации ущерба причиненного страховым случаем. К ним относятся: расходы на оплату труда ликвидаторов (лиц, занимающихся ликвидацией ущерба), понятых, судебные издержки, почтово-телеграфные расходы, расходы на выплату страхового возмещения.

Управленческие расходы могут быть разделены на общие расходы управления и расходы на управление имуществом. Большая их часть зависит от уровня занятости в данной страховой организации.