Вариант 12

1. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль организаций.

2. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности малых предприятий.

Задача 1. Фирма "Техносервис" 11 января текущего года выдала менеджеру Образцову А.В. беспроцентный заем в сумме 300 000 руб. на покупку квартиры. Согласно заключенному договору Образцов вернул заем 1 октября текущего года. Ставка рефинансирования ЦБ РФ на дату получения займа составляла 10 % годовых, 27 июля ставка составила 9,5%, а 15 сентября – 9%.

Определить сумму НДФЛ по данной операции

Задача 2. 20 ноября текущего г. ООО "Квинтет" представило в МРИ ФНС декларацию по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал текущего года на сумму 25000. Фирма пропустила срок сдачи, но сумму налога в бюджет уплатила своевременно. Определить сумму штрафных санкций за нарушение налогового законодательства. Определить смягчающие обстоятельства и указать их влияние на размер штрафа.

Вариант 13

1. Особенности исчисления и уплаты акцизов, льготы и вычеты, порядок исчисления и уплаты.

2. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции (плательщики, объект, налоговая база).

Задача 1. Предприятие «А» реализовало в мае текущего года 1200 единиц продукции на сумму 890 т.р. (в т.ч. НДС) и предприятию «Б» 500 единиц той же продукции за 276 т.р. (в т.ч. НДС). В ходе выездной налоговой проверки по данным операциям было установлено нарушение налогового законодательства. Определить сумму доначисленного НДС, размер штрафной санкции и рассчитать сумму пени, если акт проверки был подписан 29.10. текущего года, ставка рефинансирования за весь период не менялась и составляла 10%, а на лицевом счете организации была недоимка. Отчетный период – квартал.

Задача 2. Табачная фабрика для исчисления акциза по реализованным сигаретам с фильтром за июнь текущего года имеет следующие данные:

Показатели	Ед. измерения	Значение показателя
1. Реализовано сигарет	Тыс.шт.	230 000
2. Отпускная цена без учета акциза и НДС за 1000 штук	Руб.	158,32
3. Максимальная розничная цена за упаковку (пачку)	Руб.	10

Требуется рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате, указать срок подачи декларации и уплаты налога.

Вариант 14

1. Основные принципы налогообложения, роль налогов в распределении и перераспределении валового национального продукта

2. Единый налог на вмененный доход (плательщики, объект налогообложения, ставка, порядок исчисления и уплаты налога в бюджет).

Задача 1. Налогоплательщиком - индивидуальным предпринимателем, осуществляющим деятельность в сфере розничной торговли, по итогам налогового периода исчислен единый налог на вмененный доход в сумме 6000 рублей, а также уплачены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников, занятых в этой деятельности, в сумме 3800 рублей, и страховые взносы в виде фиксированного платежа в сумме 450 рублей. Кроме того, налогоплательщиком в течение налогового периода были выплачены пособия по временной нетрудоспособности в сумме 1500 рублей. Определить сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 2. У супругов совместная собственность на квартиру, инвентарная стоимость которой составляет 660 т.р. Супруга получает государственную пенсию. Рассчитать сумму налога на имущество физических лиц по каждому из супругов.