Вариант 9

1. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

2. Сборы за пользование объектами животного мира,

Задача 1. Работник 20 февраля текущего года получил от своей организации рублевый заем в сумме 500000 руб. на три месяца (процентная ставка за пользование заемными средствами по договору определена в размере 3% годовых). Заем с процентами возвращен 21 мая. Ставка рефинансирования на дату выдачи заемных средств была установлена в размере 10%, на дату возврата заемных средств и уплаты процентов 9,5%. Определить сумму материальной выгоды и сумму НДФЛ по данной операции.

Задача 2. Налогоплательщиком, применяет УСН. В качестве объекта налогообложения выбраны «доходы – расходы».

По итогам 2008 года получены доходы в сумме 900000 рублей, расходы за указанный налоговый период составили 1100000 рублей.

По итогам 2009 года налогоплательщиком получены доходы в сумме 1300000 рублей, а расходы составили 800000 рублей.

Требуется:

1. Определить сумму налога, подлежащую уплате за 2008 год.

2. Определить сумму налога, подлежащую уплате за 2009 год.

3. Определить сумму неучтенного убытка переносимого на последующие налоговые периоды.

Вариант 10

1. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства.

2. Налогообложение имущества физических лиц.

Задача 1. Предприятие ООО «Сириус» 5 мая текущего года представило в налоговую инспекцию расчет по НДС за 1 квартал текущего года год. Сумма налога, причитающуюся к уплате по данной налоговой декларации составляет 86000 руб. Определить сумму штрафных санкций за нарушение налогового законодательства, выявленного в ходе камеральной проверки, в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Задача 2. Работник организации, выполнявший интернациональный долг в Республике Афганистан, в текущем налоговом периоде имел следующие доходы:

Показатели	Январь-февраль	Март
1. Заработная плата	21 600	18 500
2. стоимость подарка, полученного от работодателя	4 400	800
3. Материальная помощь:	2 800	1 600

Состав семьи: жена и двое детей 20 и 23 лет, один из которых является студентом дневной формы обучения.

Требуется

1. Рассчитать сумму НДФЛ, подлежащую уплате за январь-февраль.

2. Рассчитать сумму НДФЛ, подлежащую уплате за март.

Вариант 11

1. НДС (назначение, сущность, ставки).

2. Местные налоги с физических и юридических лиц.

Задача 1. Остаточная стоимость всех основных средств ООО "Гамма, числящихся на балансе общества, составляет:

- на 1 января - 820 450 руб.;

- на 1 февраля - 790 250 руб.;

В том числе необлагаемых налогом на имущество равна:

- на 1 января - 70 240 руб.;

- на 1 февраля - 67 980 руб.;

На все имущество организации применяется линейный метод начисления амортизации.

Рассчитать сумму платежа по налогу на имущество организаций, указать сроки подачи расчета и уплаты за 1 квартал.

Задача 2. Организация в феврале текущего года приобрела объект основных средств стоимостью 420 тыс. руб., в том числе НДС. 12 марта текущего года он был введен в эксплуатацию. Организация решила начислять амортизацию по данному объекту нелинейным методом. Определить сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций уплаченную в бюджет за 9 месяцев текущего года, если срок полезного использования объекта составляет 7 лет. Указать срок внесения авансового платежа за 9 месяцев.