4.3 Технико-экономическое обоснование реконструкции молочно-товарной фермы д. Яновка
Главные цели реконструкции МТФ – увеличение объемов производства молока, улучшение его качества и, как следствие, рост основных экономичеких показателей деятельности хозяйства – выручки, прибыли и в конечном счете рентабельности.
Выбор того или иного решения для реконструкции МТФ должно базироваться на разумной оценки возможностей и задач, стоящих перед хозяйством. Задачи у всех примерно одинаковы: сократить трудовые и финансовые затраты, улучшить качество продукции, увеличить объемы ее производства. Под возможностями стоит понимать не только имеющиеся в распоряжении денежные средства и кредиты, но и сложившуюся в хозяйстве технологию, культуру производства, количество трудовых ресурсов [34, с. 61].
Поэтому в целях увеличения производства и реализации продукции молочного скотоводства, улучшения качества молока, а также в целях обновление активной части основных производственных фондов СПК «III Интернационал» мы предлагаем произвести реконструкцию молочно-товарной фермы д. Яновка и внедрение на данной молочно-товарной ферме доильного зала «Параллель 2х12».
Доильный зал «Параллель 2х12» используется для автоматического доения стада более 400 голов. Размещение коров происходит бок о бок, благодаря чему можно существенно сократить длину доильного зала, что обеспечит сокращение рабочего пути оператора зала.
Высокая пропускная способность зала достигается путем сооружения широкого входа в зал, что обеспечивает беспрепятственный проход коров к доильному месту, а, следовательно, простой, безопасный и удобный доступ к вымени сбоку коровы для оператора доения. Доильные залы «Параллель» снабжены системой индексирования животных, которая обеспечивает свободный проход коров без задержки.
Комплект доильного зала «Параллель 2х12» состоит из:
– стойлового оборудования, которое представляет собой жесткую металлическую конструкцию, которая обеспечивает удобное расположение животного для дойки;
– трубопровода из нержавеющей стали для транспортировки молока, который крепится на стене доильного зала и подключается к доильным аппаратам;
– вакуума провода и вакуумной установки, которые изготавливаются из труб ПВХ, обеспечивают создание вакуума;
– молокоприемника – емкость для временного скопления молока из нержавеющей стали, снабженная молочным насосом и поплавковым регулятором;
– аппарата промывки молочной установки, который осуществляет промывку молокопровода и молокоприемника;
– оборудования для контроля и автоматизации процесса доения.
Реконструкция и ввод в эксплуатацию на молочно-товарной ферме д. Яновка доильного зала «Параллель 2х12» позволит:
улучшить качество и увеличить объем производства молока;
снизить себестоимость производства молока;
повысить рентабельность производства молока;
увеличить конкурентоспособность продукции.
Для размещения поголовья животных и обеспечения всех технологических процессов на ферме предусматривается:
коровник беспривязного содержания на 288 голов;
коровник беспривязного содержания на 216 голов с секцией раздоя первотелов;
доильно-молочный блок с доильной установкой «Параллель 2х12»;
родильное отделение с цехом сухостойных голов на 174 места;
жижесборник емкостью 35 м3;
выгульные площадки;
площадки временного хранения навоза;
кормовая зона.
Общие инвестиционные затраты по проекту составляют 20534,75 млн. руб.
Период реализации проекта составляет 19 лет.
Производственная программа проекта, основываясь на маркетинговых исследованиях, предусматривает устойчивый рост объемов производства по годам осуществления проекта.
Принятая в расчетах бизнес-плана программа производства и реализации продукции растениеводства и животноводства основана на сложившейся за последние годы специализации хозяйства. В области растениеводства – это в основном зерновые культуры, на которые приходится в 2013 году 47 % от общей посевной площади сельскохозяйственных культур. В области животноводства – молочно-мясное направление.
Прогнозируемые цены на продукцию СПК «III Интернационал» приведены по двум вариантам (без учета проекта и с учетом проекта) в таблице 1 Приложения П и таблице 3 Приложения Н.
Планируемая программа по выпуску и реализации продукции представлена по двум вариантам (без учета проекта и с учетом проекта):
в натуральном выражении программа производства и реализации продукции в таблицах 2 и 3 Приложения П и 4 и 5 Приложения Н;
в стоимостном выражении – в таблице 4 Приложения П и таблице 6 Приложения Н. В результате проведения реконструкции и модернизации молочно-товарной фермы д. Яновка планируется использование современных технологий содержания молочного стада.
Технологию производства молока в значительной мере определяют системы и способы содержания животных. Выбор их зависит от конкретных условий хозяйства, и прежде всего от состояния кормовой базы, породных и продуктивных качеств скота, его приспособленности к условиям промышленной технологии. Условия содержания молочного стада должны максимально отвечать биологическим требованиям организма животных и способствовать наиболее полной реализации их генетического потенциала при наименьших затратах труда, кормов и материальных средств.
Расчет потребности в трудовых ресурсах произведен для двух вариантов проекта (без учета и с учетом реализации проекта), исходя из условия, что реализация проекта не потребует увеличения численности работников. Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников без учета реализации проекта и с учетом реализации проекта таблица 5 Приложения П и таблица 7 Приложения Н.
Расчет амортизационных отчислений выполнен в соответствии с Инструкцией о порядке начисления амортизации основных средств и нематериальных активов (утверждена Постановлением Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 27.02.2009 г. № 37/18/6) по данным о первоначальной и остаточной стоимости существующих и вновь приобретаемых основных средств и представлен в таблице 6 Приложения П и таблице 8 Приложения Н.
Рассматривая структуру состава затрат на производство и реализацию продукции можно сделать вывод, что наибольший удельный вес занимают материальные затраты, расхода на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизация основных средств.
Сводный расчет затрат на производство и реализацию продукции приведен по двум вариантам (без учета проекта и с учетом проекта) в таблице 7 Приложения П и таблице 9 Приложения Н.
В рамках данного проекта с целью привлечения заемного капитала для финансирования проекта были определены ориентировочные сроки на проведение подготовительных мероприятий по организации проекта, выполнение строительно-монтажных работ и эксплуатацию.
Прединвестиционная, подготовительная стадия начнется в декабре 2013 года. За это время будут рассмотрены и согласованы основные параметры и условия проекта, подготовлены обоснования необходимых принципиальных решений по его реализации, и в случае положительного решения основных участников проекта совместная работа по проекту продолжится:
подготовка переговоров по финансированию проекта и оптимизации его показателей;
разработка проектно-сметной документации с планами строительства;
подготовка всех необходимых экспертиз и согласований документов;
получение соответствующих полномочий и подписание договоров на финансирование;
подготовка документов для обеспечения необходимых гарантий и других требований кредиторов, а также положений законодательства Беларуси;
определение организации для осуществления проекта и т. д.;
Предполагается, что названные шаги и другие меры по эффективной организации проекта будут сопровождаться детальными проработками как по техническим и технологическим, так и по финансово-экономическим и организационно-юридическим аспектам. На данном этапе перед разработчиками настоящего проекта задача подготовки детальных организационных планов не ставилась.
Вторая стадия – инвестиционная – представляет собой непосредственно финансирование проекта последовательно по этапам реализации проекта.
Ожидается, что возврат заемных средств, привлекаемых на реализацию проекта, будет производиться за счет собственных средств СПК «III Интернационал».
Ввод фермы в эксплуатацию планируется в январе 2015г. Источниками финансирования инвестиционного проекта являются собственные средства предприятия (нераспределенная прибыль, амортизация) и заемные средства (кредит «Белагропромбанка» (54,5 %). Сумма привлекаемых кредитных ресурсов составляет 10857,5 млн. руб. (таблица 4.6).
Таблица 4.6 – Условия предоставления кредита
|
Условия предоставления кредита |
Значение |
|
Срок предоставления (месяцев) |
84 |
|
Годовая процентная ставка |
СР НБРБ +3 п.п (26,5 %) |
|
процентная ставка возмещения из бюджета части процентов по кредиту |
х |
|
Дата выдачи кредита |
декабрь 2014 г. |
|
Отсрочка по выплате основного долга (лет, месяцев) |
17 месяцев (уплата основного долга после ввода фермы в эксплуатацию май 2016 г.) |
|
Дата начала выплаты основного долга (месяц, год)/процентов (месяц, год) |
май 2016/май 2016 |
|
Периодичность погашения основного долга/процентов |
ежемесячно |
|
Дата окончания погашения (месяц, год) |
апрель 2023 г |
|
Валюта кредита |
бел. руб. |
|
Сумма кредита в валюте кредита, млн.руб. |
15630,970 |
|
Дополнительные условия (указать) |
х |
Заемщиком кредитных ресурсов и, следовательно, стороной по исполнению долговых обязательств за весь период реализации проекта будет являться СПК «IIIИнтернационал».
Исходные данные по проекту приведены в таблице 2 Приложения Н.
Сводные данные по инвестиционным затратам и источникам их финансирования по проекту (собственные и заемные средства) приведены в таблице 10 Приложениия Н. Условия предоставления и расчет погашения кредитов представлены в таблицах 11, 12, 13 Приложения Н. Сводный расчет погашения долгосрочных обязательств предприятия приведен в таблице 14 Приложения Н и таблице 8 Приложения П.
В соответствии с требованиями Правил по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, утвержденных постановлением Минэкономики от 31 августа 2005 г. № 158, для определения эффективности проекта выполнен расчет основных экономических показателей производственной деятельности рассматриваемого предприятия до и после строительства по годам расчетного периода.
Базовые допущения финансового анализа:
1. Исследование финансовой эффективности проекта проводилось исходя из предположения по осуществлению всеми участниками проекта всех необходимых для реализации проекта затрат и использования в последующем соответствующих результатов.
2. Срок ввода объекта – январь 2015 года.
3. Для расчёта показателей эффективности проекта (чистого дисконтированного дохода и внутренней нормы доходности) была использована расчетная ставка дисконтирования на уровне 23,1 %.
Применяемый аналитический подход – «метод сравнения». Строится модель с реализацией проекта и в случае, если инвестиционный проект реализован не будет. Оценка целесообразности реализации проекта выполнена путем анализа влияния реализации проекта на основные экономические показатели предприятия, осуществляющего инвестиционный проект. Для оценки эффективности проекта чистые доходы предприятия с проектом сравниваются с чистыми доходами предприятия без проекта. Разница показывает эффект собственно от проекта.
Расчет прибыли от реализации продукции произведен на основании расчета выручки, исходя из результатов работы за 2013 г., программы реализации на прогнозный период, цен по видам продукции, и представлен в таблице 9 Приложения П и таблице 15 Приложения Н в двух вариантах (без учета проекта и с учетом реализации проекта).
Налоговое окружение, учитываемое при прогнозировании результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия на весь период реализации проекта, рассчитано по двум вариантам: без учета и с учетом проекта таблица 10 Приложения П и таблица 16 Приложения Н.
Прогнозирование потока денежных средств производилось по двум вариантам (без учета проекта и с учетом проекта) исходя из притоков и оттоков денежных средств по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности СПК «III Интернационал» и представлено в таблице 11 Приложения П и таблице 17 Приложения Н.
Расчет чистого потока наличности по проекту основан на сопоставлении ожидаемого чистого дохода по проекту (разница между чистым доходом предприятия с учетом реализации проекта и чистым доходом без учета реализации проекта) с инвестированным в проект капиталом (сумма общих инвестиционных затрат и плата за кредиты, связанная с осуществлением капитальных затрат) и представлен в таблице 18 Приложения Н.
Чистый дисконтированный доход по итогам 2033 года составит 182,1 млн. руб. Индекс рентабельности, равный 1,01 и положительное значение чистого дисконтированного дохода показывают, что проект будет эффективным и принесет его участникам прибыль.