Кредит – самостійна економічна категорія

Сутність кредиту – сукупність економічних відносин, що виникають між кредитором та позичальником з приводу передачі вартості у тимчасове користування

Специфічна властивість - зворотність

Специфічні функції Перерозподільча Створення кредитних засобів обігу і заміщення готівкових грошей безготівковими Стимулююча

5.4. Форми кредиту

Специфіка кредиту як економічної категорії виявляється в його суб'єктах та об'єктах.

Суб'єкт кредитної угоди – учасник кредитних відносин, що виникають при наданні позички.

Суб’єктами кредитних відносин виступають кредитори, позичальники та гаранти.

Кредитори: банки, кредитні союзи, страхові та інвестиційні компанії, пенсійні фонди, населення, суб’єкти господарчої діяльності, організації, держава.

Позичальники: держава, організації, суб’єкти господарчої діяльності, населення, пенсійні фонди, страхові та інвестиційні компанії, кредитні союзи, банки.

Гаранти: суб’єкти господарчої діяльності та населення, що відповідають своїми активами за виконання позичальниками зобов’язань перед кредитором

Отже, суб'єктами кредитних відносин можуть виступати ті самі особи (фізичні та юридичні, резиденти та нерезиденти).

Кредиторомможна вважати суб'єкта, що добровільно надав позичку позичальникові на визначених умовах,позичальником – суб'єкта, що одержав позичку та зобов'язаний у термін її повернути, сплативши кредиторові відповідну винагороду за її надання.

Основна відмінність позичальника від кредитора полягає в тому, що позичальник, як правило, повинен використовувати позичку з метою одержання доходу, достатнього для повернення й виплати відсотків, що свідчить про економічну залежність позичальника від кредитора.

Гаранти (посередники) - особи, що гарантують кредиторові виконання позичальником фінансових зобов'язань; у випадку невиконання зобов'язань боржником гарант несе відповідальність.

Об'єктами кредитуванняможуть виступати цінність (річ) або виробничий процес у цілому, що викликають потребу в позиці, та заради яких укладається кредитна угода.

На практиці об'єктами кредитування можуть бути: товарно-матеріальні цінності, виробничі витрати, потреби в засобах для завершення розрахунків, розрив між доходами та витратами, закупівля та переробка сільськогосподарської сировини, цінні папери, інвестиції та ін.

Кредит як економічна категорія має свої форми. Форма кредиту –це зовнішній прояв кредитних відносин, спосіб існування змісту, сукупність низки елементів, що визначають специфіку кредитних відносин (рис. 5.2).

Форми кредиту

1. У залежності від позиченої вартості

3. У залежності від суб’єкта кредитних відносин

2. У залежності від об’єкта кредитних відносин

Товарна, грошова та змішана

Комерційний, банківський, державний, міжнародний

Споживчий, іпотечний,

лізинговий

Види кредитів за різними критеріями

Рис. 5.2. Класифікація форм кредиту

Класифікацію форм кредиту проводять за декількома базовими ознаками.

1. У залежності від позиченої вартості розрізняють товарну, грошову та змішану (товарно-грошову) форми кредиту.

Грошова форма переважає в сучасних економічних відносинах, при якій в якості позиченої вартості виступають грошові кошти.

Товарна форма кредиту історично виникла раніше грошової. Товарну форму можна визнати в тих кредитних відносинах, у яких надання та повернення позичених коштів відбувається у формі товарних вартостей.

Змішана форма кредиту використовується при погашенні грошових позичок постачаннями товарно-матеріальних цінностей або навпаки, якщо позичку було надано у формі товару, а погашено грошима.