3.1.3 Расчет потребности в основном и оборотном капитале

К потребному основному капиталу относят затраты на приобретение основных производственных фондов и нематериальных активов, необходимых для деятельности данного предприятия. В курсовой расчеты потребности в капитале выполнены: к основному капиталу отнесены только затраты на оборудование и производственные площади (помещения), а к оборотному – затраты на создание запасов основных материалов и комплектующих изделий, расходы на оплату труда и стоимость электроэнергии в расчете на цикл производства и реализации продукции.

Расчет затрат на оборудование, производственные площади и стоимость расходуемой электроэнергии оформлено в табл. 3.1.5. При этом затраты на приобретение производственных площадей Кпл равны суммарной стоимости площади, занимаемой оборудованием, Sоб, площади складских помещений Sск, площади, занимаемой управленческим персоналом, Sупр:

(3.17)

где Кпп₁– стоимость квадратного метра производственной площади.

Потребный основной капитал равен сумме стоимостей технологического оборудования Коб и производственных площадей Кпл:

(3.18)

Таблица 3.1.5 – Расчет капиталовложений в оборудование и площади и затрат на электроэнергию

Виды работ	Принятое количество станков Спр, шт	Стоимость станка К1, грн	Балансовая стоимость группы оборудования Сбал, грн	Площадь, занимаемая оборудованием Sоб, м2	Мощность, потребляемая из сети группой оборудования Pi, кВт	Стоимость расходуемой электроэнергии Зэ на цикл, грн
Операция 1	2,00	4120	8240	16,00	6,30	2693,25
Операция 2	3,00	6350	19050	24,00	12,00	5130,00
Операция 3	5,00	5300	26500	40,00	6,15	2629,12
Операция 4	6,00	8100	48600	48,00	42,00	17955,00
Операция 5	5,00	9200	46000	40,00	0,50	212,75
ИТОГО	21,00		148390	168,00	66,95	28621,12

1) Рассчитываем площадь занимаемую оборудованием путем умножения общего принятого количества станков на площадь занимаемую одним станком (8м²/станок)

; (3.19)

.

2) Рассчитываем мощность, потребляемую i-й группой оборудования:

, (3.20)

где Р_1i– мощность, потребляемая из сети единицей оборудования i-го вида, кВт.

Р_1i= 23,15 = 6,30 кВт.

3) Рассчитываем расход электроэнергии в расчете на цикл производства и реализации продукции:

(3.21)

где Ц_э– стоимость киловатт-часа электроэнергии, грн.

Kоб.э = 66,95380030,45/12 = 28621,12 грн

4. Рассчитываем затраты на приобретение производственных площадей по формуле (3.17):

5) Рассчитываем потребный основной капитал по формуле (3.18):

Расчет затрат на создание запасов товарно-материальных ценностей представлен в табл. 1.6. При этом норма расхода материала Н_ропределяется делением чистой массы М_чна коэффициент использования материала К_и.

(3.22)

Поставка материалов осуществляется определенными партиями. Расчетное число поставок:

(3.23)

где П_пi– партия поставки i-го материала, кг.

Принятое число поставок n_п.прполучаем округлением расчетного числа поставок до большего целого. Сумма оборотного капитала на создание запасов материала по i-му виду(3.24)

где – Ц_м– цена материала, грн/кг

Поставка покупных и комплектующих производится циклично и не зависит от размера поставки.

Расчетное количество поставок покупных и комплектующих П_{ком. расч.}в течение заданного цикла производства и реализации продукции Т_цопределяется соотношением:(3.25)

где – Т_ц.ком– цикл поставки покупных и комплектующих, мес.

Таблица 3.1.6 – Потребность в оборотном капитале на создание запасов материалов и комплектующих

Вид материала	Партия поставки Пп, кг	Цена Цм, грн/кг	Норма расхода Нр, кг/шт	Количество поставок		Сумма обор. капитала Коб.зап, грн
				расчетное nп.расч	принятое nп.пр
Черные	1000	2,30	4,53	3,57	4,00	9200,00
Цветные	800	3,50	2,53	2,49	3,00	8400,00
Кабельные изделия	500	1,27	0,97	1,53	2,00	1270,00
Покупные и комплектующие				1,5	2,00	51187,50
ИТОГО							70057,50
ВСЕГО с учетом транспортно-заготовительных расходов( % )							72229,28

1) Рассчитываем норму расхода материала по формуле (3.22):

.

2) Рассчитываем расчетное число поставок по формуле (3.23):

.

3) Расчетное число поставок П_п.прокругляем до большего целого и получаем принятое число поставок:

4) Сумму оборотного капитала по формуле (3.24)

5) Рассчитываем расчетное количество поставок покупных и комплектующих по формуле (3.25):

.

6) Рассчитываем принятое число поставок покупных и комплектующих – П_ком.пр, округляя расчетное число поставок до большего целого:_.

7) Рассчитываем затраты на создание запасов покупных и комплектующих:

(3.26)

где N_ц.ком– объем производства за период Т_ц.ком, шт;

С_пок– стоимость покупных и комплектующих на одно изделие, грн.

Используя эту формулу, рассчитываем затраты:

(3.27)

8) Рассчитываем капитал на транспортно-заготовительные расходы с учетом процента транспортно-заготовительных расходов:

(3.28)

9) Рассчитываем общие затраты на создание запасов товарно-материальных ценностей с учетом транспортно-заготовительных расходов:

(3.29)

Сводный расчет потребности в капитале приведен в таблице 1.7.

Таблица 3.1.7 – Потребность в капитале и его структура

Вид расходов	Сумма, грн	Удельный вес, %
1.Стоимость оборудования Коб	148390,00	0,19
2.1Стоимость площадей под оборудованием	61320,00	0,08
2.2Стоимость площадей под склады	31025,00	0,04
2.3Стоимость площадей под офис	25550,00	0,03
2.4 Итого стоимость площадей	117895,00	0,15
ИТОГО основной капитал Косн	266285,00	0,34
3.Запас материалов и комплектующих на цикл Коб.зап	72229,28	0,09
4.Зарплата за цикл ЗПцикл	406969,17	0,53
5.Стоимость электроэнергии на цикл Зэ	28621,12	0,04
ИТОГО оборотный капитал Кобс	507819,57	0,66
ВСЕГО потребный капитал К	774104,57	100,00
Располагаемый капитал Кр	615000,00	-159104,57

Следовательно, из данных видно, что не хватает капитала на сумму 159104,57 грн.

15