1.3 Расчет потребности в основном и оборотном капитале

К потребному основному капиталу относят затраты на приобретение основных производственных фондов и нематериальных активов, необходимых для деятельности данного предприятия. В курсовой расчеты потребности в капитале выполняются укрупненно: к основному капиталу относятся только затраты на оборудование и производственные площади (помещения), а к оборотному – затраты на создание запасов основных материалов и комплектующих изделий, расходы на оплату труда и стоимость электроэнергии в расчете на цикл производства и реализации продукции.

Расчет затрат на оборудование, производственные площади и стоимость расходуемой электроэнергии оформлены в табл. 1.5. При этом затраты на приобретение производственных площадей К_плравны суммарной стоимости площади, занимаемой оборудованием S_об, площади складских помещений S_ск, площади, занимаемой управленческим персоналом и специалистами, S_упр.:

Кпл= (Sоб+ Sск+ Sупр) ×Кпл 1, грн.

(1.10)

где К_{пл 1}– стоимость квадратного метра производственной площади;

S_об– занимаемая площадь оборудования;

S_упр – занимаемая площадь управленческим персоналом;

S_ск– занимаемая площадь складом (Приложение А).

Определим занимаемую площадь оборудованием и управленческим персоналом:

S_об=S₁×C_пр=25×8 = 200 м²;

S_упр= S₃×Ч_пр=4×8 = 32 м²,

где S₃– площадь, занимаемая управленческим персоналом;

S₁– площадь, занимаемая 1 единицей производственного оборудования.

Подставим полученные значения в формулу 1.10:

Кпл= (200+120+32) ×390=137 280,00 грн. Таким образом, потребный основной капитал равен сумме стоимостей технологического оборудования Коби производственных площадей Кпл: Косн= Коб+ Кпл, грн. (1.11) Косн= 718 600,00+137 280,00=855 880,00 грн.

Таблица 1.5 – Расчет капиталовложений в оборудование, площади и затрат на электроэнергию

Виды работ	Принят.к-во станков Спр, шт.	С-ть станка К1, грн	Баланс. стоимость группы об-ния Сбал., грн	Площадь, занимаем.об-нием Sоб, м2	Мощность потребляем.из сети группой об-ния Рi, кВт	Стоимость расходу-емой э/э Зэ, грн/год
Опер. 1	7	45 900	321 300	56	70,7	120 897
Опер. 2	4	11 700	46 800	32	16	27 360
Опер. 3	5	32 600	163 000	40	35	59 850
Опер. 4	3	44 300	132 900	24	21	35 910
Опер. 5	6	9 100	54 600	48	0,6	1 026
Итого	25	-	718 600	200	143,3	245 043

При расчете расхода электроэнергии вначале определим мощность, потребляемую i-й группой оборудования по формуле 1.9:

Рi = Спр i ×Р1i , кВт.

(1.12)

где Р_1i– мощность, потребляемая из сети единицей оборудования i-го вида, кВт.

Определим мощность, потребляемую 1-й группой оборудования:

Рi = 7×10,1=70,7 кВт.

Аналогичные расчеты проводим для каждой из 5 данных нам операций.

Полученные результаты вносим в таблицу 1.5.

Расход электроэнергии в расчете на цикл производства и реализации продукции определяется по формуле 1.13:

Коб.э=Рi×Фд.о×Тц×Цэ/12, грн./цикл.

(1.13)

где Цэ– стоимость киловатт-часа электроэнергии, 0,45 грн. Коб.э=143,3×3800×3×0,45/12=61 260,75 грн./цикл.

Расчет затрат на создание запасов товарно-материальных ценностей сведены в табл. 1.6. Произведем расчеты запасов для черного металла, остальные материалы рассчитываются аналогично.

При этом норма расхода материала Н_ропределяется делением чистой массы М_чна коэффициент использования материала k_и.м:

Нр i = Мч i /kи.м i , кг/шт.

(1.14)

Определим норму расхода для черных металлов:

Нр 1 =4,8/0,77=6,23 кг/шт.

Поставка материалов осуществляется определенными партиями. Расчетное число поставок n_м.расч:

nм.расч =Nц× Нр i/Пп і.

(1.15)

где П_{п і} – партия поставки i-го материала, кг;

N_ц – объём производства.

Рассчитаем расчетное число поставок:

nм.расч =1 000×6,23/3600=1,73.

Принятое число поставок n_м.прполучают округлением расчетного числа поставок до большего целого.

Таблица 1.6 – Потребность в оборотном капитале на создание запасов материалов и комплектующих

Вид материала	Партия поставки Пп, кг	Цена Цм, грн/кг	Норма расхода Нр, кг/шт.	Количество поставок			Сумма оборотного капитала Коб.зап, грн
				расчет. nп.расч	принят. nп.пр
Черные	3 600	15,3	6,23	1,73	2	110 160,00
Цветные	4 500	28,4	2,92	0,65	1	127 800,00
Кабельные изделия	2 200	18,3	1,70	0,77	1	40 260,00
Покупные и комплектующие				1,5	2	246 790,00
Итого								525 010,00
Всего с учетом транспортно-заготовительных расходов								549 685,47

Сумма оборотного капитала на создание запасов материала по i-му виду

Коб.зап i= Пп і×Цм×nм.пр, грн.

(1.16)

где Цм– цена материала, грн/кг; Пп і – партия поставки i-го материала, кг; nм.пр – принятое число поставок.

Воспользуемся формулой 1.16 и рассчитаем потребный оборотный капитал для приобретения черный материалов:

К_{об.зап i}= 3600×15,3×2=110 160,00 грн.

Поставка покупных и комплектующих производится циклично и не зависит от размера поставки. Расчетное количество поставок покупных и комплектующих n_{ком.расч}в течение заданного цикла производства и реализации продукции Т_цопределяется соотношением:

nком.расч=Тц/Тц.ком.

(1.17)

где Тц.ком– цикл поставки покупных и комплектующих, 2 мес. nком.расч=3/2=1,5.

Расчетное число поставок округляется до большего целого и получают принятое число поставок покупных и комплектующих n_ком.пр=2.

Затраты на создание запасов покупных и комплектующих К_об.пок рассчитаем по формуле 1.18:

Коб.пок= nком.пр×Nц.ком×Спок, грн.	(1.18)
где Nц.ком– объем производства за период Тц.ком, который определяем по формуле 1.19: Nц.ком = Nц/12 × 2. Nц.ком =4000/12 × 2 = 667 шт.		(1.19)

С_пок– стоимость покупных и комплектующих на одно изделие, 185 грн./шт. (Приложение А).

Рассчитаем потребный капитал на приобретение запасов покупных и комплектующих по формуле 1.18:

К_об.пок= 2×667×185=246 790, грн.

Общие затраты на создание запасов товарно-материальных ценностей с учетом транспортно-заготовительных расходов определим по формуле 1.20:

Коб.зап=(Коб.зап i+ Коб.пок) × (1+Птр.з/100), грн.

(1.20)

где Птр.з– процент транспортно-заготовительных расходов, 4,7%. Коб.зап= (278 220,00+246 790,00) × (1+4,7/100)=549 685,47 грн.

Сводный расчет потребности в капитале приведен в табл. 1.7.

Таблица 1.7 – Потребность в капитале и его структура

Вид расходов	Сумма, грн	Удельный вес, %
1. Стоимость оборудования Коб	718 600,00	35,15
2. Стоимость площадей Кпл	137 280,00	6,72
Итого основной капитал Косн	855 880,00	41,87
3. Запас материалов и комплектующих на цикл Коб.зап	549 685,47	26,89
4. Зарплата за цикл Зпцикл	577 544	28,25
5. Стоимость электроэнергии на цикл Зэ	61 260,75	3
Итого оборотный капитал Кобс	1 188 490,22	58,13
Всего потребный капитал К	2 044 370,22	100,00