- •1. Пенсионные системы: механизм функционирования и способы организации
- •1.1. Классификация и типология пенсионных систем
- •1.2 Факторы, определяющие специфику выбора пенсионной системы и ее динамику в странах с различным уровнем экономического развития
- •2. Пенсионные системы в современном мире
- •2.1. Опыт построения и реформирования пенсионных систем в развитых странах
- •2.2. Пенсионные реформы в развивающихся странах и странах с переходной экономикой.
- •3. Реформирование пенсионной системы рф
- •3.1. Развитие пенсионной системы в России: успехи и неудачи реформирования
- •3.2. Возможность использования зарубежного опыта в проведении реформ.
3. Реформирование пенсионной системы рф
3.1. Развитие пенсионной системы в России: успехи и неудачи реформирования
Различают следующие составляющие финансового механизма пенсионной системы России:
- обязательное пенсионное страхование (ОПС);
- государственное пенсионное обеспечение (ГПО);
- обязательное профессиональное пенсионное страхование (ППС);
- негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) [11] (Приложение В).
ОПС обеспечивает за счет обязательных страховых взносов страхователей (работодателей и индивидуальных предпринимателей) в Пенсионный фонд РФ (далее ПФР) предоставление застрахованным лицам трудовых пенсий по старости, инвалидности и по случаю потери кормильца. Приведем основные параметры пенсионной системы.
Численность получателей трудовых пенсий составляет 37,25 млн. человек, в том числе: по старости - 33,45 млн. человек; по инвалидности - 2,44 млн.; по случаю потери кормильца - 1,35 млн. человек [16] (Приложение Г).
Средний размер трудовой пенсии для всех получателей (на 01.02.2012) составил 9093 руб., в том числе: по старости - 9482 руб.; но инвалидности - 5869; по случаю потери кормильца - 5697 руб. [9].
Бюджетные расходы на выплаты трудовых пенсий составляют 4,03 трлн. руб., в том числе на пенсии по: старости - 3757 млрд. руб., инвалидности - 177 млрд., случаю потери кормильца - 95 млрд. руб. [9].
Государственное пенсионное обеспечение (ГПО) за счет трансфертов из федерального бюджета, предоставляемых бюджету ПФР, а также силовым министерствам и ведомствам, обеспечивает пенсии военнослужащим и членам их семей, федеральным государственным служащим, лицам, пострадавшим в техногенных и радиационных катастрофах, а также социальные пенсии - нетрудоспособным гражданам, не имеющим права на трудовую пенсию.
Выплаты пенсий по ГПО через систему органов ПФР осуществляются сегодня 3,25 млн. пенсионеров, из них (тыс. человек):
- военнослужащим и членам их семей - 57,6;
- федеральным государственным гражданским служащим - 55,9;
- социальные - 2854,6. [9].
Средний размер пенсии по государственному пенсионному обеспечению с 1 февраля 2012 г. составлял 5981 руб., в том числе (руб.):
--военнослужащим и членам их семей - 7611;
- федеральным государственным гражданским служащим -11 987;
- социальные - 5204. [9].
Общая сума бюджетных расходов на финансирование ГПО составляет 233,3 млрд. руб., в том числе 178,2 млрд. руб. - на социальную пенсию [9].
ППС в настоящее время представлен лишь материальным обеспечением членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации(средний размер доплаты к пенсии на 31 декабря 2012 года – 10 334,12 рубля) и работникам организаций угольной промышленности (доплата - 2 294,96 рубля) [16]. Оно строится на базе сверхнормативных (по отношению к ОПС) тарифов страховых взносов в бюджет ПФР, а также производимых по остаточному принципу (в целях сохранения финансовой сбалансированности системы) доплат к пенсиям застрахованных лиц как формы финансов [11].
Дополнительное негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) выполняет функцию повышения уровня жизни пенсионеров за счет накопленных в НПФ добровольных взносов работодателей и участников. Участниками системы НПО является около 6,7 млн. человек, за которых дополнительные страховые взносы обычно уплачивают работодатели (естественные монополии, государственные корпорации, финансово-кредитные и т.п. организации), которые располагают ресурсами для реализации так называемых «социальных пакетов» в рамках специальных корпоративных пенсионных программ [9].
Согласно стратегии развития пенсионной системы РФ до 2030 в течение последних 10 лет проводились мероприятия, направленные на совершенствование пенсионной системы, по итогам которых достигнуты следующие результаты:
- установление гарантированного минимального уровня материального обеспечения пенсионера не ниже величины прожиточного минимума пенсионера в субъекте РФ;
- восстановление утраченных в ходе рыночных реформ пенсионных прав, приобретенных в советское время (валоризация);
- повышение среднего размера трудовой пенсии.
Так, средний размер трудовой пенсии по старости в РФ в 2012 году составил 9706 руб. С 2002 года он увеличился в 6,5 раз в номинальном размере и более чем в 2,8 раза в реальном. Соотношение трудовой пенсии по старости к прожиточному минимуму пенсионера постоянно увеличивалось и составило в 2002 году - 108,4%, в 2007 году - 110,4% и в 2012 году - 179,8% [9].
Сейчас Россия переживает четвертую волну преобразований пенсионного законодательства с тех пор как реформа началась в 2002 году. Проводя новый раунд реформы, правительство декларирует несколько важнейших целей преобразований.
Во-первых, это повышение материального обеспечения пенсионеров до приемлемого уровня, в качестве ориентира для которого взята (40% от средней зарплаты) (Рисунок 1). Однако, никакое реформирование пенсионной системы не поможет решить эту проблему на горизонте 10-15 лет [8].
Рисунок 1 – размер средней заработной платы и средней пенсии в РФ (руб.)
Источник: Госкомстат
Во-вторых, реформирование пенсионной системы должно обеспечить ее долгосрочную стабильность и финансовую устойчивость федерального бюджета. В настоящее время дефицит пенсионного фонда покрывается трансфертом из федерального бюджета, который на протяжении последних лет значительно увеличился, до 4,5-5% от ВВП (Рисунок 2).
России коэффициент рождаемости на протяжении более 30 лет находится ниже 2 (в 2012 г. – 1,7), тогда как для простого замещения поколений, коэффициент рождаемости должен превышать 2,2. В результате, искажается демографическая структура общества и на плечи все меньшего числа работающих ложится бремя финансирования все возрастающего числа пенсионеров [8] (Рисунок 3).
Рисунок 2 – Дефицит ПФ и размер трансферта из Федерального бюджета
Источник: ПФРФ, Госкомстат, расчеты ЦМИ
Рисунок 3– Демографический крест.
Источник: Россия: пенсионная реформа или пенсионная ловушка?//Сбербанк, Центр макроэкономических исследований, - октябрь 2013.
Нынешняя пенсионная система, опираясь на растущий трансферт из федерального бюджета и тяжелое налоговое бремя, не обеспечивает достойных пенсий. Действительно, по величине бюджетной поддержки пенсионной системы Россия опережает страны ОЭСР (в РФ – 5,2%ВВП, в странах ОЭСР – 2,4%). И ставки социальных взносов в России выше, чем в странах ОЭСР (ставка «пенсионных» взносов в РФ – 22%, в странах ОЭСР – 19,6%, как сумма налога на работодателя и работника). А вот коэффициент замещения (т.е. отношение средней пенсии к средней зарплате) в России значительно ниже 35,7%, против 54% [8].
С 2012 года был отменен порог заработной платы, начиная с которого, взносы не уплачивались, и нулевая ставка для высоких зарплат была заменена ставкой 10%. С 1 января 2014 года порог для полного начисления страховых взносов поднимается на 9,9% с 568000 руб. в год до 624000 рублей в год. Сейчас порог более чем в полтора раза превышает уровень средней зарплаты по стране, но примерно 30% работников имеют зарплаты выше этого порога. Таким образом, за них работодатели уплачивают взносы в пенсионный фонд по ставке, меньшей 22% [8].
Фактически это значит, что эти 30% работников в будущем столкнутся с меньшим коэффициентом замещения своих зарплат пенсией, чем в среднем по стране. Это обстоятельство снижает интерес даже среднего класса (не говоря уже о высокодоходных группах населения) к пенсионной реформе и к государственному пенсионному обеспечению.
В 2013 году стали известны планы правительства разделить граждан, имеющих накопительные пенсионные счета, на две группы. В первую группу попадают те, кто перевел свой пенсионный счет в НПФ. Для этой группы сохраняется возможность накапливать средства по ставке 6% и после 2014 года, а потом получить пенсию с учетом накопительной части [8].
Во вторую группу попали так называемые «молчуны», которые не перевели пенсионные счета из ВЭБ в негосударственные фонды. Окончательное решение относительно молчунов удивило многих. С 2014 года накопительная компонента для этих людей отменяется – и они смогут рассчитывать лишь на страховую часть пенсии, как и более старшие возрастные группы работников, не охваченные реформой 2004 года.Неудивительно, что столь радикальные изменения побудили многих перевести свои пенсионные счета в НПФы (негосударственные пенсионные фонды) и управляющие компании. За период 2012-2013 года это сделали 7,3 млн. человек (всего- 20,5 млн. счетов). За этот период сумма пенсионных накоплений в негосударственной части системы выросла в 2,2 раза и достигла 888 млрд. рублей. Рост накоплений во Внешэкономбанке (далее ВЭБ) был менее впечатляющим, а именно 29% ( всего в ВЭБ находятся 25 млн. счетов). Объем накопленных средств в ВЭБ составил 1717 млрд. руб. [8].
Новая пенсионная формула увеличивает требования к минимальному стажу работника, необходимого для получения пенсии, с 5 до 15 лет. Повышение минимальных требований к стажу окажет весьма скромный эффект на финансовую обеспеченность пенсионной системы РФ, так как, по данным Минтруда, 95-97% пенсионеров имеют рабочий стаж более 15 лет. Эффект от получения дополнительных взносов за эти 10 лет от оставшихся 3-5% работников, будет небольшим [8].
В соответствии с новой пенсионной формулой для получения пенсии по старости работнику необходимо будет не только иметь 15-летний стаж, но и накопить 30 баллов, связанных с размером отчислений в ПФР. Чтобы накопить 30 баллов за пятнадцать лет стажа, зарплата работника должна превышать 2 МРОТ (10,4 тыс. рублей в месяц). Кто не наберет необходимых баллов, сможет рассчитывать лишь на социальную пенсию. Сейчас зарплату меньше 10,4 тыс. рублей (=2*МРОТ) получают 18,4 млн. россиян, или четверть всего трудоспособного населения, которые могут попасть в группу не набравших баллы. Введение требований по баллам также означает, что занятые в неформальном секторе экономики (около 10 млн. работников) смогут претендовать только на социальную пенсию (с 60 лет у женщин и 65 у мужчин), которую регионы обязаны довести до уровня регионального прожиточного минимума. На самом деле, социальные пенсии могут ждать 10-15 млн. работников, что повысит уровень бедности в стране [8].
Согласно стратегии развития пенсионной системы РФ до 2030 года в рамках пенсионной системы не достигнут требуемый международными стандартами коэффициент замещения с учетом обеспечения долгосрочной финансовой устойчивости и сбалансированности бюджета ПФР РФ.
Десятилетний опыт формирования пенсионных накоплений показал ряд проблем накопительной составляющей пенсионной системы, основными из которых являются:
-отсутствие эффективных механизмов гарантий сохранности и возвратности пенсионных накоплений и, как следствие, незаинтересованность граждан и работодателей в управлении пенсионными ресурсами и их накапливании;
-отсутствие стимулов к развитию добровольного формирования пенсионных накоплений;
-несовершенство контроля и регулирования накопительной составляющей пенсионной системы, которые не соответствует объему накоплений и уровню рисков;
-неэффективность управления, реальное обесценивание средств пенсионных накоплений (в среднем за период 2004 - 2011 годов около 6% годовых при среднегодовой инфляции 10,1%, при этом среднегодовая индексация трудовой пенсии составила около 15%) [10];
-возрастание рыночных рисков (по которым ответственность несет государство) по мере увеличения объемов пенсионных накоплений в условиях нехватки инструментов инвестирования (1,8 трлн. рублей в 2011 году, 2,3 трлн. рублей в 2012году , 3,5 трлн. рублей в 2014 году) [10];
- высокие издержки администрирования накопительной составляющей пенсионной;
В среднесрочной перспективе предлагается предусмотреть:
- предоставление застрахованным лицам права самостоятельного выбора:
- остаться в государственной пенсионной системе солидарного характера;
- подать соответствующее заявление и формировать свои пенсионные права в рамках накопительной составляющей в добровольной пенсионной системе с уменьшением тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на величину уплаченных взносов в накопительную составляющую (в текущей ситуации в размере 6%) и при условии самостоятельной уплаты в накопительную составляющую дополнительного платежа в размере 2% от заработной платы. Переход к этой модели предлагается осуществить с 2014 года [10];
-расширение состава финансовых институтов, допускаемых к участию в формировании пенсионных накоплений за счет включения страховых компаний и кредитных организаций;
-предоставление этим институтам и застрахованным лицам, формирующим пенсионные накопления, дополнительных налоговых льгот;
-содействие развитию добровольных (корпоративных и частных) пенсионных систем.
-Предложенная на краткосрочную перспективу мера по направлению части тарифа на накопительную составляющую в распределительную составляющую позволит, с одной стороны, повысить общий размер трудовой пенсии и, с другой - снизить дефицит бюджета ПФР.
Действующий порядок исчисления размера трудовых пенсий приводит к уравнительности их размеров (в части фиксированного базового размера) и неэквивалентности пенсионных прав и обязательств [10].