Вихідні дані для наскрізної задачі

№ п/п

Субрахунок

Вид податку

Сума, грн.

Дт

Кт

1.

6411

Податок на додану вартість

1800,0

2.

6412

Податок на прибуток

3300,0

3.

6413

Податок з доходів фізичних осіб

816,40

4.

643

Податкові зобов’язання

600,

5.

644

Податковий кредит

400,0

Разом по рахунку 64

400,0

6516,4

№ п/п

Дата

Зміст операції

Сума

Дт

Кт

1.

01.09.

Згідно виписки банку було перераховано у вересні з рахунку в банку податок з доходів фізичних осіб

816,40

2.

12.09.

Згідно виписки банку було перераховано з рахунку в банку податкові зобов’язання з ПДВ за серпень

1800,0

3.

22.09.

Згідно виписки банку було перераховано з рахунку в банку податок на прибуток за серпень

3300,0

4.

18.09.

На підставі прибуткової накладної оприбутковано на склад канцелярські товари, що були придбані за рахунок підзвітних сум менеджером Ткаченко П.В.

50,0

5.

18.09.

На підставі податкової накладної одночасно відображена сума податкового кредиту від вартості придбаних канцелярських товарів

10,0

6.

Згідно розрахункової відомості утримано з заробітної плати працівників податок з доходів фізичних осіб

775,68

7.

Згідно бухгалтерської довідки про отримання від постачальників сировини, матеріалів, запасних частин і МШП відображена сума податкового кредиту від вартості придбаних ТМЦ на підставі податкових накладних і змісту першої події:

• перша подія – одержання запасів

• перша подія – перерахування коштів постачальникам

• одержання запасів після попередньої оплати постачальникам

20431,4

1920,80

1552,80

8.

Згідно бухгалтерської довідки про реалізацію продукції покупцям відображена сума податкових зобов’язань з ПДВ на підставі виписаних податкових накладних і змісту першої події:

• перша подія – відвантаження продукції покупцям

• перша подія – одержання передплати від покупців

• відвантаження продукції покупцям після одержання передплати

19080,0

3600,0

3600,0

9.

На підставі рішення інвентаризаційної комісії було прийняте рішення про відшкодування завданих збитків за нестачі матеріальних цінностей і відшкодування їх вартості винною особою. Від суми відшкодування нестачі була нарахована сума податкових зобов’язань з ПДВ (бухгалтерська довідка)

10,56

10.

Крім того до перерахування в бюджет підлягає різниця між сумою відшкодування винною особою і фактичною сумою нестачі

28,80

11.

Згідно акту ліквідації основних засобів було списано об’єкт основних засобів і нарахована сума податкових зобов’язань з ПДВ на залишкову вартість об’єкта (бухгалтерська довідка)

207,0

12.

Згідно бухгалтерської довідки про реалізацію об’єкта основних засобів була відображена сума податкових зобов’язань з ПДВ

54,0

13.

За підсумками місяця було нараховано податок на прибуток

3200,0