5.3. Нормативні акти 1,2,34,5,6,7,8,9.

5.4. Література до теми 30,31,51,52,53.

Тема 6. Операції банків з іноземною валютою.

6.1. Завдання до самостійної роботи студента (4 годин)

6.1.1. Теоретичне завдання.

1. Торговельні поточні операції уповноважених банків в іноземній валюті.

2. Розміщення кредитних валютних ресурсів.

3. Валютна позиція комерційного банку.

6.1.2. Практичне завдання.

Задача 1.

На ім’я фізичної особи надійшов грошовий переказ за системою Western Union в сумі 1000,00 доларів США. Фізичною особою отримано даний переказ через два дні . Здійснити документальне оформлення даної операції та відобразити на рахунках бухгалтерського обліку.

Задача 2. Описати порядок відкриття поточного валютного рахунку для суб’єкта господарської діяльності. Оформити необхідні документи встановленого зразка банку.

6.2. Завдання для практичних занять студента (2 година)

6.2.1. Описати порядок відкриття поточного валютного рахунку для суб’єкта господарської діяльності. Оформити необхідні документи встановленого зразка банку.

6.2.2. Тести :

Тест 1. Згідно із законодавством України розрізняють такі валютні цінності, з якими здійснюють валютні операції комерційні банки:

1. валюта України,

2. конвертована валюта,

3. платіжні документи та інші цінні папери,

4. іноземна валюта,

5. банківські метали,

6. вільноконвертована валюта.

Тест 2. Під валютними операціями комерційних банків розуміють:

1. розміщення банком власного капіталу з метою отримання прибутку, забезпечення діяльності та підтримання необхідного рівня ліквід­ності,

2. залучення банком ресурсів на міжбанківському ринку та використання їх для кредитних операцій,

3. операції, пов’язані з переходом права власності на валютні цінності, операції пов’язані з використанням валютних цінностей у міжнародному обігу як засобу платежу та пов’язані з увезенням, переказуванням і пересиланням на територію України та вивезенням, переказуванням і пересиланням за її межі валютних цінностей.

Тест 3. У банківській практиці розрізняють такі види валютних операцій:

1. торговельні та неторговельні операції;

2. поточні операції, що пов’язані з рухом капіталу, термінові операції;

3. власні операції банку та операції, що здійснюються за дорученням клієнтів.

4. усі відповіді правильні.

Тест 4. Основною метою аналізу валютних операцій є:

1. забезпечення необхідною інформацією процесу управління та прийняття рішень стосовно операцій з іноземною валютою;

2. забезпечення можливості розроблення аргументованої концепції розвитку банку, яка базується на комплексному підході до аналізу валютних активів та пасивів банку;

3. формування лімітної політики банку;

4. дотримання нормативів НБУ у сфері валютних операцій,

5. здійснити порівняльну характеристику з іншими банками щодо валютних операцій.

Тест 5. Валютна позиція – це:

1. це співвідношення зобов’язань(балансових і позабалансових) та вимог (балансових і позабалансових) банку в кожній іноземній валюті.

2. це співвідношення активів банку та зобов’язань (балансових і позабалансових) банку в кожній іноземній валюті.

3. це співвідношення вимог (балансових і позабалансових) та зобов’язань (балансових і позабалансових) банку в кожній іноземній валюті.

Тест 6.Розрізняють такі види валютної позиції:

1. відкрита і закрита,

2. повна і коротка,

3. коротка і довга.

Тест 7. Відкрита валютна позиція - це:

1. вимоги дорівнюють зобов’язанням,

2. обсяг зобов’язань за проданою валютою перевищує обсяг вимог,

3. вимоги та зобов’язання за певною валютою відрізняються,

4. обсяг вимог за купленою валютою перевищує обсяг зобов’язань.

Тест 8. Коротка валютна позиція – це:

1. вимоги дорівнюють зобов’язанням,

2. обсяг зобов’язань за проданою валютою перевищує обсяг вимог,

3. вимоги та зобов’язання за певною валютою відрізняються,

4. обсяг вимог за купленою валютою перевищує обсяг зобов’язань.