- •Європейський університет
- •Навчально-тематичний план дисципліни
- •Зміст тем дисципліни
- •Тема 1. Організація діяльності комерційного банку
- •Тема 2. Формування ресурсів комерційного банку. Депозитні операції
- •Тема 3. Розрахунково-касові операції
- •Тема 4. Кредитні операції банків
- •1. За формою власності:
- •2. За колом виконуваних операцій:
- •Порядок реєстрації кб.
- •Ліцензування банківської діяльності.
- •3. Організаційна структура кб.
- •6. Ліквідація банку і злиття.
- •Тема 2: Формування ресурсів комерційного банку
- •1. Загальна характеристика банківських ресурсів.
- •3. Формування депозитних ресурсів комерційного банку
- •4. Залучення ресурсів на міжбанківському ринку
- •5. Управління ресурсами комерційного банку
- •Тема 3. Розрахунково-касові операції банків
- •Основи організації, способи і форми грошових розрахунків
- •2. Правила документообігу при здійсненні безготівкових розрахунків:
- •3. Ведення рахунків клієнтів
- •4. Безготівкові міжгосподарські рахунки
- •5. Міжбанківські розрахунки
- •6. Розрахунки з використанням платіжних карток.
- •7. Організація готівкових грошових розрахунків.
- •Тема 4: Кредитні операції банків
- •1. Загальна характеристика банківських кредитів
- •2. Оцінка кредитоспроможності позичальника
- •3. Способи захисту від кредитного ризику
- •4. Ціна банківського капіталу
- •5. Процес банківського кредитування
- •Тема 5. Операції банків з цінними паперами.
- •Загальна характеристика діяльності банків на ринку цінних паперів.
- •2. Поняття та види цінних паперів.
- •3.Емісійні операції банків з цінними паперами
- •4. Інвестиційні операції банків з цінними паперами
- •5. Посередницькі операції комерційних банків з цінними паперами
- •Тема 6: Операції банків в іноземній валюті.
- •1. Здійснення розрахунків в іноземній валюті по зовнішньоекономічних угодах.
- •2. Фінансування експортно-імпортних угод
- •3. Посередницькі операції комерційних банків з іноземною валютою
- •Завдання для практичних занять та самостійної роботи студентів
- •Тема 1. Організація діяльності комерційного банку
- •1.1.1. Теоретичне завдання.
- •1.1.2.Практичне завдання:
- •1.2. Нормативні акти – 5,9,11,20,21.
- •4.2.Завдання для практичних занять студента ( 2 години)
- •2.3. Нормативні акти – 5,9,11,20,21.
- •3.2.Завдання для практичних занять студента
- •3.2.1. Виконати тести:
- •3.3. Нормативні акти – 7,9,11,12,13,14,15,17.
- •4.2. Завдання для практичних занять студента
- •4.2.1. Теоретичне завдання
- •4.3. Нормативні акти 16,17,18,19,23,24.
- •7.2. Завдання для практичних занять студента
- •5.3. Нормативні акти 1,2,34,5,6,7,8,9.
- •Тест 4. Основною метою аналізу валютних операцій є:
- •6.2.3.Задачі
- •Вимоги до змісту контрольної роботи
- •Оформлення контрольної роботи
- •Завдання 1
- •Завдання 2
- •Завдання 3
- •Завдання 4
- •Завдання 5
- •Завдання 6
- •Завдання 7
- •Завдання 8
- •Завдання 9
- •Завдання 10
- •Завдання 11
- •Завдання 12
- •Завдання 13
- •Завдання 14
- •Завдання 15
- •Завдання 16
- •Завдання 17
- •Завдання 18
- •Завдання 19
- •Завдання 20
- •Завдання 21
- •Завдання 22
- •Завдання 23
- •Перелік питань до заліку
- •Література
4.2.Завдання для практичних занять студента ( 2 години)
Виконати тести:
1. Що означає амортизація процентів?
а) це процес внесення сум, нарахованих авансом процентів за депозитами на витрати (доходи)
б) це сума процентів, яка зараховується до депозитного вкладу
в) це сума процентів, яка відноситься в доходи банку
г) все вище перелічене.
Що означає депозитна операція?
а) операція із залученням або розміщенням коштів на депозит
б) операція із залученням вільних коштів клієнтів на вклад під відповідний процент.
в) все вище перелічене.
Що означає гарантійний депозит?
а) це кошти, які банк – кредитор утримує або вимагає утримати на депозитний рахунок для захисту від ризику.
б) це довготермінові депозитні кошти
в) все вище перелічене.
Що означає депозити до запитання?
а) це кошти, які залучено на депозит без визначеного терміну погашення, включаючи кошти на поточних, кореспондентських та бюджетних рахунках.
б) це депозити, які залучено банком на термін, що не перевищує один операційний день банку.
в) все вище перелічене.
Які з нижче перелічених документів відносяться до таких, згідно яких відкриває банк депозитний рахунок для юридичної особи?
а) Заява на відкриття депозитного рахунку
б) копія статуту
в) платіжне доручення на перерахування грошових коштів на депозит
г) договір про депозит
Які є депозити за терміном дії?
а) короткотермінові
б) довготермінові
в) поточні
г) всі вище перелічені
Як часто нараховуються проценти за депозитами?
а) щомісячно
б) в кінці строку
в) авансом
г) всі вище перелічені
Що означає капіталізація процентів?
а) процес нарощування депозиту, при якому проценти сплачуються на рахунок депозиту, а наступне нарахування здійснюється на суму депозиту з урахуванням процентів.
б) це процес зарахування процентів до депозитного вкладу, де подальше нарахування здійснюється з урахуванням раніш нарахованих процентів.
в) всі вище перелічені.
9.Що означає депозити овернайт?
а) це депозити, які залучено банком на термін, що не перевищує 1 операційний день банку (без урахування неробочих днів).
б) це депозити, які залучено банком на умовах субординованого боргу.
в) це депозити, які залучено в якості ресурсної бази банку на короткотерміновий період.
10.З яких джерел нараховуються проценти за депозитом?
а) з доходів банку
б) з витрат банку
в) з прибутку.
2.3. Нормативні акти – 5,9,11,20,21.
2.4. Література до теми - 30,31,42,50.
Тема 3. Розрахунково-касові операції
Завдання для самостійної роботи студента:
3.1.1. Теоретичні завдання.
Характеристика касового плану банку.
Порядок закриття каси банку.
Операції з проведення інкасації банком.
Організація та механізм здійснення розрахунків векселями.
Організація та механізм здійснення розрахунків пластиковими картками.
Перспективи розвитку розрахункових розрахунків.
Суть національної системи електронних платежів.
3.1.1. Практичне завдання:
Задача 1.
Комерційний банк «Хрещатик» м. Київ на протязі операційного дня прийняв від клієнта банку – ТзОВ «Світанок» платіжні документи для здійснення банківських операцій, а саме:
Платіжне доручення на перерахування податку на прибуток – 800 000,00 грн.;
Платіжне доручення на перерахування заборгованості за розрахунково-касове обслуговування банку – 4000,00 грн.
Заяву на отримання розрахункової чекової книжки, 1 штука, 50 розрахункових чеків.
Платіжне доручення на сплату вартості чекової книжки – 50,00 грн. Згідно договору про розрахунково-касове обслуговування.
Платіжне доручення на бронювання грошових коштів для розрахунків чеками в сумі – 1 800 000,00 грн.
Заяву на відкриття акредитиву. Акредитив покритий, безвідзивний, сума 1 000 000,00 грн. Строк дії три місяці.
Платіжне доручення на бронювання грошових коштів для розрахунків акредитивом – 1000 000,00 грн.
Оформити кожну операцію документально та відобразити на рахунках бухгалтерського обліку. Оформити виписку клієнта ТзОВ «Світанок» з поточного рахунку, враховуючи, що на початок дня сальдо становило – 3 000 000,00 грн.
Задача 2.
Комерційним банком «Хрещатик» на протязі операційного дня банку здійснено наступні касові операції:
1) прийнято торговий виторг від МПП «Зоря» в сумі 1000000,00 грн.
2) прийнято торговий виторг від ТзОВ «Фора» в сумі 5000000,00 грн.
3) прийнято депоновану заробітну плату від ТзОВ «Світанок» - 800000,00 грн.
4) прийнято невикористану суму підзвітних коштів від МПП «Глорія» - 50000,00 грн.
5) видано заробітку плату ТзОВ «Велика кишеня»в сумі 15000000,00 грн.
6) видано грошові кошти ТзОВ «Едельвейс» на закупку сільськогосподарської продукції – 300000,00 грн.
7)видано працівнику банку короткотерміновий кредит в поточну діяльність – 5000,00 грн.
8) видано фізичній особі проценти за депозитним вкладом - 600,00 грн.
9) видано фізичній особі довготерміновий кредит в інвестиційну діяльність – 150000,00 грн.
10) отримано від фізичної особи грошові кошти в якості оплати за комунальні послуги – 450,00 грн.
Необхідно:
а) Кожну операцію оформити документально та відобразити на рахунках бухгалтерського обліку
б) оформити зведену довідку касира про касові обороти за день та вивести сальдо на рахунку «каса».