Основні фінансові показники діяльності за 2010–2012 роки, тис. Грн.

	31.01.2010	31.01.2011	31.01.2012
Статутний фонд	175032	775125	775125
Власний капітал	411139	775308	801 922,6
Страхові резерви	405946	335050	261569
Частка перестраховиків в страхових резервах	(103728)	(39 755)	(17 982,4)
Страхові премії	1010151	7180051	643 888,3
Премії, передані в перестрахування, в т.ч.:	236824	198 420,6	63 936,0
резидентам	182293	158 858,1	42 106,1
нерезидентам	54531	39 562,5	21 829,9
Страхові виплати	389 183,5	345400	290 509,3
Виплати, одержані від перестраховиків	105433	11 913,0	26 657,6
Чистий прибуток	7 466	(236 972)	8 570,4

По даним, представленим у табл. 2.5., можна сказати, що діяльність НАСК «Оранта» фактично збільшує основні фінансові показники у декілька разів, що є дуже хорошим показником рентабельності та може бути прикладом для більшості інших страхових компаній України. Не дивлячись на сучасний економічний стан країни, компанія дуже швидко збільшує розміри страхових премій, хоча кількість укладених договорів збільшується з непропорційною швидкістю повільно. Також дана таблиця виявляє, що обсяг власного капіталу більше ніж у два рази перевищує статутний фонд. Якщо обсяг власного капіталу перевищує обсяг статутного фонду, то таке співвідношення характеризує прибуткову діяльність страховика. Зростання дає змогу страховій компанії здійснювати виплати дивідендів, реінвестовувати капітал і т. ін.

Аналіз основних показників діяльності НАСК "Оранта" наведено у таблиці 2.6.

Таблиця 2.6.

Аналіз основних показників

За станом попиту ИК	2010	2011	2012	Абсолютне відхилення			Темп приросту, %
				2011 р. – 2010 р.	2012 р. – 2011 р.	2012р.– 2 010р.	2011 р. – 2010 р.	2012 р. – 2011 р.	2012р.– 2010р.
Дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. грн.	579700	608997	521031	29297	-87966	-58669	5,0%	-14,4%	-10,1%
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. грн.	579700	608997	521031	29297	-87966	-58669	5,0%	-14,4%	-10,1%
Чисельність персоналу, чол.	7792	7636	7531	-156	-105	-261	-2%	-1,3%	-3,3%
Фонд оплати праці, тис. грн.	154347	157162	139522	2815	-17640	-14825	1,8%	-11,2%	-9,6%
Продуктивність праці, тис. грн./чол.	74,4	79,75	69,18	5,36	-10,57	-5,21	7,2%	-13,2%	-7,0%
Середньорічна оплата праці, тис. грн./чол.	19,81	20,58	18,53	0,77	-2,06	-1,28	3,9%	-9,9%	-6,4%
Середньорічна вартість основних засобів, тис. грн.	486824,5	552480	589887	65655,5	37407	103062,5	13,4%	6,7%	21,1%
Фондовіддача, грн./грн.	1,19	1,10	0,88	-0,09	-0,22	-0,31	-7,4%	-19,8%	-25,8%
Середньорічні залишки оборотних коштів, тис. грн.	475505	477780	492098	2275	14318	16593	0,4%	3%	3,4%
Коефіцієнт оборотності оборотних коштів, оборотів	1,22	1,27	1,06	0,06	-0,22	-0,16	4,5%	-16,9%	-13,1%
Середньорічна вартість активів, тис. грн.	1175814	1141542	1150760,5	-34272	9218,5	-25053,5	-2,9%	0,8%	-2,1%
Середньорічна вартість власного капіталу, тис. грн.	788615	810793	824924	22178	14131	36309	2,8%	1,7%	4,6%
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг), тис. грн.	390310	329579	320152	-60731	-9427	-70158	-15,5%	-2,8%	-17,97%
Витрати на 1 грн. реалізованої послуги, грн.	0,67	0,54	0,61	-0,06	0,07	-0,06	-19,6%	13,5%	-8,7%
Валовий прибуток, тис. грн.	189390	279418	200879	90028	-78539	11489	47,5%	-28,1%	6,07%
Прибуток від операційної діяльності, тис. грн.	19937	9294	8262	-10643	-1032	-11675	-53,3%	-11,1%	-58,5%
Чистий прибуток (збиток), тис. грн.	8570	466	553	-8104	87	-8017	-94,5%	18,6%	-93,5%
Рентабельність продукції за валовим прибутком, %	48,52%	84,78%	62,74%	0,36	-0,22	0,14	x	x	х
Рентабельність власного капіталу (за чистим прибутком), %	1,07%	0,06%	0,07%	-1,01	0,01	-1	x	x	x

Продовження табл. 2.6.

Чистий дохід та собівартість реалізованої продукції

У 2010 році чистий дохід від реалізації продукції склав 579700 тис грн. У 2011 він зріс до 608997 тис грн., що порівняно з 2010 р. збільшився на 29297 тис грн. або на 5,05 %.

У 2012 р. чистий дохід склав 521031 тис грн., в порівнянні з 2011 роком він зменшився на 87966 тис. грн. або на 14,44%. У 2012 р. порівняно з 2010 р. чистий дохід зменшився на 58669 тис. грн або на 10,12%.

Собівартість реалізованої продукції у 2010 р. склала 390310 тис. грн. У 2011 р. вона зменшилась на 9427 тис грн. або на15,56 %.

У 2012 р. порівняно з 2011 р. собівартість зменшилась на 9427 тис грн. або на 2,86%, а порівняно з 2010 р. зменшилась на 70158 тис грн. або на 17,97%.

Рис.2.2. Динаміка чистого доходу та собівартості реалізованої продукції, тис.грн.

Чисельність персоналу за 2010-2012 роки

З гістограми бачимо, що у 2011 р. в порівнянні з 2010 р. у страховій компанії кількість персоналу зменшилось на 156 чоловіків або на 2%. У 2012 р. в страховій компанії в порівнянні з 2011 р. відбулося скорочення персоналу на 105 чоловіків або на 1,38%,а у 2011р. в порівнянні з 2009 р. персонал скоротився на 261 чоловіків або на 3,35%.

Рис. 2.3. Динаміка зміни чисельності персоналу за 2009-2011 роки, чол.

Зміни у фонді оплати праці

У 2010 р. в страховій компанії фонд оплати праці складав 154347 тис. грн., а середньорічна оплата праці становила 19,81 тис. грн./чол.

У 2011 р. в страховій компанії фонд оплати праці складав 157162 тис. грн. , що в порівнянні з 2010 р. збільшився на 2815 тис. грн. або на 1,82%, середньорічна оплата праці у 2011 р. склала 20,58 тис. грн./чол., що в порівнянні з 2010 р. збільшилась на 0,77 тис. грн./чол. або на 3,9%. За рахунок скорочення чисельності робітників.

У 2012 р. фонд оплати праці складав 139522 тис. грн., що в порівнянні з 2011 р. зменшився на 17640 тис. грн. або на 11,22%.А порівняно з 2010 р. він зменшився на 14825 тис. грн. або на 9,6%. Середньорічна оплата праці у 2012 р. склала 18,53 тис грн./чол. У 2012 р. в порівнянні з 2011 р. середньорічна оплата праці зменшилась на 2,06 тис. грн./чол. або на 9,99%. А у 2012 р. в порівнянні з 2010 р. зменшилась на 1,28 тис. грн./чол. або на 6,47%.

Рис.2.4. Динаміка зміни фонду оплати праці за 2010-2012 роки, тис. грн.

Рис.2.5. Динаміка зміни середньорічною оплати праці, тис. грн./чол.

Динаміка зміни фондовіддачі у 2009-2011 роках

З даного графіку видно, що у 2010 р. фондовіддача складала 1,19 грн. У 2011 р. в порівнянні з 2010 р. фондовіддача зменшилась на 0,09 грн. або на 7,43%.У2012 у порівнянні з 2011 фондовіддача зменшилась на 0,22 грн. або на 19,87%. А у 2012 порівняно з 2010 р. зменшилась на 0,31 грн. або на 25,82%.

Рис.2.6. Динаміка зміни фондовіддачі у 2009-2011 роках, грн.

Динаміка зміни продуктивності праці

У 2010 році продуктивність праці становила 74,40 тис грн/чол., тоді як у 2011 році цей показник становив 79,75 тис грн/чол., тобто продуктивність праці збільшилась на 5,36 тис. грн./ чол. або на 7,2%. Це сталося за рахунок скорочення чисельності працюючих та збільшення обсягу чистого доходу від реалізації продукції.

У 2012 році навпаки спостерігається зниження ефективності праці, показник продуктивності склав 69,18 тис. грн./чол., що в порівнянні з 2011 р. зменшився на 10,57 тис. грн. або на 13,25%, а в порівнянні з 2010 р. продуктивність праці зменшилась на 5,21 тис. грн./чол. або на 7,01%.

Рис. 2.7. Динаміка зміни продуктивності праці у 2010-2012 роках, тис. грн./чол.

Динаміка зміни середньорічної вартості основних засобів

З рисунку очевидно, що у 2011 р. в порівнянні з 2010 р. середньорічна вартість основних засобів збільшилась на 65655,5 тис. грн. або на 13,49%. У 2012 р. в порівнянні з 2011 р. середньорічна вартість основних засобів збільшилась на 37407 тис. грн. або на 6,77%. У 2012 р. в порівнянні з 2010 р. середньорічна вартість основних засобів збільшилась на 103062,5 тис. грн. або на 21,17%.

Рис.2.8. Динаміка зміни середньорічної вартості основних засобів, тис. грн.

Аналіз оборотності оборотних коштів

У 2010 р. оборотні кошти здійснювали 1,22 оборотів.У 2011 р. обороти поступово зросли до 1,27 і це на 0,05 оборотів більше ніж у 2010 р.

У 2012 р. оборотні кошти вже зменшили оборотність і становили 1,06 обороти, в порівнянні з 2011 р. оборотність зменшилась на 0,21 оборотів або на 16,93%,а порівняно з 2010 р. зменшилось на 0,16 оборотів або на 13,15%.

Рис. 2.9. Аналіз оборотності оборотних коштів, оборотів

Динаміка зміни чистого прибутку (збитку)

У 2010 р. страхова компанія отримала прибуток у сумі 8570 тис грн., а в 2011 р. компанія отримала прибуток у сумі 466 тис грн., що порівняно з 2010 р. менше на 8104 тис грн. або на 94,56%. У 2012 р. змогла несуттєво, але підвищити та отримати прибуток у сумі 553 тис. грн., що на 87 тис. грн. більше ніж в 2011 р, а порівняно з 2010 р. він зменшився на 8017 тис грн..

Рис. 2.10. Динаміка чистого прибутку (збитку) у 2010-2012 роках, тис. грн.

Аналіз рентабельності власного капіталу

Рентабельність власного капіталу у 2010 році склала 1,07%, що на 1,01% більше ніж у 2011 році. У 2012 році рентабельність власного капіталу склала 0,06%, у порівнянні з 2011роком вона збільшилась на 0,01%, а у порівнянні з 2010 роком вона зменшилась на 1%.

Рис. 2.11. Аналіз рентабельності власного капіталу

Аналіз ліквідності НАСК « Оранта»

Основне завдання ліквідності балансу – перевірити синхронність надходження і витрати фінансових ресурсів, тобто здатність підприємства розраховуватися по зобов'язаннях власним майном у визначений період часу. Ніжшвидшетойчиіншийвидактивуможезнайтигрошовуформу,тимвищейоголіквідність.У таблиці 2.7. представлений аналіз ліквідності балансу.

Таблиця 2.7.