Banki_shpora (1)

Коммерческий кредит, его виды. Коммерческий кредит — разновидность кредита, суть которого состоит в передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заёмщику) денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. Современный коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу, виды коммерческого кредита.  Коммерческий кредит с отсрочкой платежа по условиям контракта. Получил наибольшее распространение в хозяйственной практике. Этот кредит оговаривается условиями договора поставки товаров, который заключается между поставщиком и покупателем и не требует специального оформления. Поставщик после отгрузки продукции передает товаросопроводительные документы, которые являются основанием предоставления такого кредита.  Коммерческий кредит по открытому счету. Данный вид коммерческого кредита используется в хозяйственных отношениях предприятия с его постоянными поставщиками при многократных поставках заранее оговоренного перечня продукции небольшими партиями. Условия предоставления этого кредита также оговариваются в контракте на поставку продукции. В данном случае организация поставщик относит стоимость  отгруженных товаров не дебет счета, открытого организации-покупателю, которая погашает соответствующую задолженность в обусловленные сроки.  Коммерческий кредит с оформлением задолженности векселем. В этом случае организация-покупатель, получивтовар, выписывает вексель с указанием срока платежа. Вексельный оборот по коммерческому кредиту обслуживается простыми и переводными векселями.  Для покупателя продукции преимущества использования коммерческого векселя заключаются в следующем: • стоимость коммерческого кредита, оформленного векселем, как правило, ниже, чем стоимость банковского кредита; • не требуется заключения дополнительного кредитного договора и предоставления дополнительного обеспечения исполнения обязательств, например, залога имущества; • покупатель не отвлекает денежные средства из оборота на период обращения векселя, что позволяет не прерывать производственный процесс, сохранять оборотные средства и рассчитываться за полученную продукцию без использования наличных денег; • проценты за полученный коммерческий кредит относятся на себестоимость или издержки обращения, что уменьшает налогооблагаемую прибыль. Однако самые очевидные преимущества работы с векселями как инструментом коммерческого кредита имеют поставщики, поскольку: • увеличиваются объемы реализации продукции поставщика, а его активы пополняются ликвидным расчетным средством; • поставщику-векселедержателю обеспечено быстрое и действенное взыскание долга, так как взыскание долга по векселям имеет упрощенный порядок в силу правового обеспечения вексельной строгости. Если покупатель рассчитывается векселем, в этом случае его номинал обычно уже включает в себя сумму товара и процент за предоставленный продавцом по условиям договора купли-продажи кредит. Коммерческий кредит в форме консигнации  — вид комиссионной операции, при которой организация-поставщик отгружает товары на склад торговой организации с поручением реализовать его. При этом расчеты с поставщиком осуществляются лишь после того, как поставленный товар будет реализован.

Консорциальный кредит. Консорциальный кредит может использоваться и для краткосрочного кредитования, если объем кредита или кредит­ный риск слишком велик для одного банка. Консорциальные кредиты выдаются за счет объединения ресурсов банков-участников, тем самым ограничиваются риски потерь в случае неплатежа заемщика для каждого банка. В консорциальной сделке могут участвовать не только несколько банков, но и несколько заемщиков, непосредственно сопричастных к осуществлению кредитуемого мероприятия. Консорциальные кредиты не являются самостоятельной формой кредита и базируются на тех же принципах, что и дру­гие виды банковских ссуд: меняются только механизм аккуму­ляции кредитных ресурсов и техника предоставления кредита. Банковские консорциумы подразделяются на временные, создающиеся, как правило, для финансирования одной, обычно очень крупной, сделки, и постоянно действующие, учреждае­мые банками на паритетных началах. Последние в основном используются для проведения опе­раций на валютных рынках и рынках ссудных капиталов. Хотя консорциум и консорциальная сделка ограничены по времени, связи между банками могут возобновляться для после­дующих аналогичных, сделок и на практике наблюдается про­должительное банковское сотрудничество. По мере развития рыночных отношений в Республике Ка­захстан банковские консорциумы могут представлять собой стабильные объединения банков для совместного выполнения не только кредитных, но и гарантийных операций, а также опера­ций с ценными бумагами на денежном рынке. Основная доля валютных кредитов, получаемых нашим го­сударством, привлекается на консорциальной основе, для пре­доставления валютных кредитов коммерческие банки также на­чинают использовать консорциальные формы. При создании консорциума банки руководствуются дейст­вующим законодательством, а при оформлении кредитных от­ношении руководствуются коммерческой целесообразностью. Общими подходами при организации консорциальной сделки в области кредитования являются:- надежность заемщика и финансируемого проекта;- возможность получения согласия других банков на уча­стие в кредитовании;- четкое определение срока, порядка выдачи и погашения ссуды;- тщательный анализ финансовой деятельности и инвестиционных планов заемщика;- возможные риски и методы их страхования.

Коэффициенты, применяемые для анализа финансовых результатов банка. Процентная маржа – это разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными. Она является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называемое «бремя» - превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, также банковские риски. Размер маржи может характеризоваться абсолютной величиной в тенге и рядом финансовых коэффициентов. Коэффициенты процентной маржи могут показывать ее фактический и достаточный уровень у данного банка. Коэффициент фактической процентной маржи характеризует относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка. В качестве основных приемов оценки уровня прибыли коммерческого банка можно выделить; - структурный анализ источников прибыли; - анализ системы финансовых коэффициентов;- факторный анализ. Целью структурного анализа является выявление основного источника прибыли и оценка его с точки зрения стабильности, сохранение в будущем и перспектива роста. Проведение анализа прибыли коммерческого банка в его динамике за ряд лет важно для оценки не только изменения совокупной величины изучаемого показателя, но и составляющих, за счет которых они произошли. В этих целях необходимо проанализировать динамику структуры прибыли, полученной за рассматриваемый период, в разрезе следующих ее составляющих: – процентной прибыли (чистого процентного дохода), которое формируется как разница между процентными доходами и процентными расходами; –непроцентной прибыли (чистого непроцентного дохода) – разницы между доходами, полученными от торговли иностранной валютой, по трастовым операциям, от вложений в ценные бумаги, другими доходами и расходами по содержанию административно – управленческого персонала, помещений и оборудования, прочими расходами; – операционной прибыли – сумма процентной прибыли и непроцентной прибыли; неоперационной прибыли, которая включает в себя нестандартную прибыль (убытки), расходы по формированию резервов, расходы по налогу на прибыль. Одним из основных приемов оценки уровня прибыльности коммерческого банка является анализ системы финансовых коэффициентов. Этот анализ заключается в следующем:- сравнение фактической расчетной величины финансового коэффициента с его нормативным (критериальным) уровнем;- сопоставление коэффициентов данного банка с коэффициентами конкурирующих банков, относящихся к каждой группе;- оценка динамики коэффициентов;- факторный анализ динамики коэффициента. Система коэффициентов прибыльности включает следующие показатели:1.соотношение прибыли и активов;2.соотношение прибыли до налогообложения и активов;3.соотношение прибыли и собственного капитала. Основополагающим в системе коэффициентов прибыльности является показатель прибыль/активы. Фактическое значение этого показателя не является единственным критерием для оценки эффективности функционирования банка. Это объясняется тем, что высокая прибыль сопряжена, как правило, с большим риском. Поэтому важно одновременно принимать во внимание степень защиты банка от риска. Для количественной оценки прибыльности банка из многочисленных показателей уровня их доходов и прибыли избран коэффициент эффективности использования активов: Прибыль до налогообложения к активам – соотношение, сопоставляемое с коэффициентом прибыль/активы для оценки менеджмента прибыли. Прибыль к собственному капиталу. Собственный капитал – наиболее стабильная часть ресурсов коммерческого банка.

Кредитная политика коммерческого банк. Кредитная политика разрабатывается коммерческими банками в условиях рыночных отношений в целях совершенствования практики кредитования, обеспечения возвратности банковских ссуд и устранения риска потерь банками. Коммерческие банки разрабатывают общие принципы кредитной политики, (меморандум), формируют ее главную цель и основные направления кредитования. Банки заинтересованы в недопущении риска, формировании качественного кредитного портфеля. Кредитная политика связана с управлением кредитами от момента принятия решения по выдаче кредита до полного возврата ссуды в банк. Кредитная политика определяет стандарты и параметры, которыми руководствуются банковские работники, отвечающие за представление и оформление кредитов и управления ими. Разумная кредитная политика подчеркивает правильные действия совета директоров и кредитного персонала в разработке кредитной стратегии и тактики и развитии кредитных отношений. Коммерческие банки должны быть активны в разработке внутренней кредитной политики, так как кредитные операции выступают центральными в функциональной деятельности банков. При определении кредитной политики следует организовать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг). Цели кредитной политики банка должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля. Кредитная политика коммерческих банков складывается из следующих составных, которые раскрывают содержание такого важного направления банковского менеджмента:1. Цель банка по формированию кредитного портфеля (виды кредитов, сроки погашения, объем кредита, качество кредитов);2. Полномочия кредитного комитета (работников) на предмет определения максимальной суммы и видов кредита;3. Обязанности сотрудников и их право по предоставлению информации, проверке, оценке и по принятию решений по кредитным заявкам клиентов;4. Набор необходимой документации для кредитного процесса (финансовая отчетность, договоры, гарантии, залог, обязательство и т.д.);5. Правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;6. Описание политики процентных ставок, установление ставки и комиссии, условий погашения кредитов;7. Описание стандартов качества кредитов, максимального размера кредитных вложений, выявление и анализ проблемных кредитов.

Кредитный мониторинг. Целью кредитного мониторинга является отслеживание изменения кредитоспособности Заемщика и определение необходимых действий в случае возникновения возможности невозврата (несвоевременного возврата) кредита и вознаграждения по нему, неисполнения обязательств. После выдачи кредита Банк должен последовательно отслеживать его качество. Ключевым моментом данной процедуры является систематический анализ финансово – хозяйственного состояния Заёмщика на основании полученной оперативной информации, в том числе текущей финансовой отчетности Заемщика. Факторами, свидетельствующими об ухудшении качества кредита являются:- нарушение графика погашения; - просрочка оплаты вознаграждения или суммы основного долга;- использование Заемщиком кредитных ресурсов не в соответствии с целевым назначением;- снижение объема денег, поступающих на банковский счет Заемщика;- возникновение задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды;- ухудшение экономической ситуации в той отрасли, в которой работает Заемщик;- ухудшение состояния предоставленного обеспечения. Управление кредитным портфелем включает своевременное принятие следующих необходимых мер по предотвращению и преодолению возможных негативных последствий ухудшения качества кредита:- проведение переговоров с Заемщиком по реструктуризации кредита, изменению условий погашения,- оказание консультационных услуг по управлению активами Заёмщика, принятие участия в реализации залогового имущества;- проведение переговоров о предоставлении Заемщиком дополнительного обеспечения,- продажа активов. По результатам мониторинга Банк приобщает к кредитному досье следующие документы:- переписку между Банком и Заёмщиком;- акты осмотра заложенного имущества;- документы, отражающие финансовое состояние Заёмщика (гаранта);- документы, отражающие регулярность и полноту документов по возврату Займа;- документы, свидетельствующие о мерах, предпринятых Банком в случае неисполнения, или ненадлежащего исполнения Заёмщиком своих обязательств. Результаты анализа кредитного портфеля в целом по Банку ежемесячно представляются на рассмотрение Кредитному Комитету Банка. Помимо классификации кредитного портфеля на рассмотрение Кредитному Комитету представляется следующая информация:1. список кредитов, размер которых превышает 2,5% от собственного капитала Банка;2.изменение размера кредитного портфеля по сравнению с прошлым месяцем и аналогичным периодом прошлого года, изменение размеров портфеля в разрезе каждого филиала, размеров займов по физическим и юридическим лицам;3. отношение к общей сумме кредитного портфеля и собственному капиталу Банка:- просроченных займов;- сомнительных и убыточных займов;- необходимых и сформированных провизий

Лизинговые операции банков. Близкой к кредитованию является сфера банковских лизинговых операций. В мировой практике термин “лизинг“ используется для обозначения сделок основанных на аренде оборудования, машин, транспортных средств, сооружений производственного назначения. В международной практике различают три вида аренды оборудования в зависимости от срока:- краткосрочная (рентинг) - на срок от одного дня до одного года;- среднесрочная (хайринг) - на срок от одного года до трех лет;- долгосрочная (лизинг) - на срок от трех и более лет. Лизинг - долгосрочная аренда машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. Лизинговая сделка - совокупность договоров, необходимых для реализации договора лизинга между лизингодателем, лизингополучателем и продавцом (поставщиком) предмета лизинга. Внешне лизинг очень напоминает аренду, вместе с тем, имеются существенные отличия. Отличия лизинговых операций от традиционной аренды:1. объект сделки в классическом случае выбирается лизингополучателем, а не лизингодателем, который приобретает оборудование за свой счет;2. срок лизинга меньше срока физического износа оборудования и приближается к сроку налоговой амортизации;3. по окончании действия договора лизингополучатель может продлить аренду по льготной ставке или приобрести имущество по остаточной стоимости;4. в роли лизингодателя обычно выступает финансовое учреждение - лизинговая компания. Банкам разрешено наряду с другими, проводить и лизинговые операции. В состав лизингового платежа входят следующие основные элементы:- амортизация;- плата за ресурсы, привлекаемые лизингодателем для осуществления сделки;- лизинговая маржа, включающая доход лизингодателя за оказываемые услуги;- рисковая премия, величина которой зависит от уровня различных рисков, которые несет лизингодатель. Лизингодатель - лицо осуществляющее лизинговую деятельность (обычно лизинговая компания), т.е. передачу в лизинг специально приобретенного для этого имущества. Лизинговыми называются все компании, осуществляющие арендные отношения независимо от вида аренды. Различают специализированные компании, занимающиеся одним видом товаров или группой товаров, и универсальные, предающие в аренду самые разнообразные виды машин и оборудования. Специализированные компании как правило эти фирмы располагают собственным запасом машин и оборудования предоставляемых потребителю. Универсальные лизинговые компании предоставляют арендатору право выбора поставщика оборудования, размещения заказа и приемки объекта сделки. Лизингополучатель - лицо, получающее имущество в пользование по договору лизинга. Существует два основных вида лизинговых операций: лизинг с полной окупаемостью и лизинг с неполной окупаемостью арендуемой техники. ЛИЗИНГ С НЕПОЛНОЙ ОКУПАЕМОСТЬЮ обычно называется оперативным; в этом случае затраты лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием лизингового оборудования не окупаются полностью в течение срока лизинга. В силу того, что срок договора лизинга короче, чем нормативный срок службы оборудования, лизингодатель вынужден сдавать его во временное пользование несколько раз и для него возрастает риск по возмещению остаточной стоимости объекта лизинга при отсутствии спроса на него. ЛИЗИНГ С ПОЛНОЙ ОКУПАЕМОСТЬЮ лизингового оборудования называется финансовым. Срок, на который передается оборудование во временное пользование, приближается по продолжительности к сроку эксплуатации и амортизации всей или большей части стоимости оборудования. В течение срока договора лизингодатель за счет лизинговых платежей возвращает себе всю стоимость имущества. По объему обслуживания передаваемого оборудования лизинг подразделяется на "чистый" и "мокрый". ЧИСТЫЙ ЛИЗИНГ - это отношения, при которых все обслуживание имущества берет на себя лизингополучатель. Поэтому в этом случае расходы по обслуживанию включаются в лизинговые платежи. Эти отношения характерны для финансового лизинга. МОКРЫЙ ЛИЗИНГ предполагает обязательное техническое обслуживание оборудования, его ремонт, страхование и другие операции, которые лежат на лизингодателе. В зависимости от сектора рынка, где проводятся лизинговые операции, выделяют:- ВНУТРЕННИЙ ЛИЗИНГ - все участники сделки представляют одну страну;- ВНЕШНИЙ (МЕЖДУНАРОДНЫЙ) ЛИЗИНГ - лизингодатель и лизингополучатель находятся в разных странах. Продавец имущества может находиться в одной из этих стран или в другом государстве.

Ликвидность банка и факторы её определяющие. Функции ликвидности. Понятие «ликвидность» коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. Иными словами, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимо соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. Коэффициенты ликвидности банков - это устанавливаемые по данным баланса банка показатели, указывающие на соотношение между совокупностью кредитных и так называемых «ликвидных» активов к общей сумме активов или к некоторым соответствующим статьям пассива. Чаще всего в литературе можно встретить такие наиболее распространенные финансовые коэффициенты ликвидности, как:1) коэффициент текущей ликвидности (в %), равный отношению текущих активов к текущим обязательствам; 2) коэффициент быстрой ликвидности (в %), равный сумме наличности и ликвидных ценных бумаг с прибавлением отношения дебиторской задолженности к текущей обязательствам. Также к коэффициентам ликвидности относится показатель: Кл - равный отношению собственных средств (капитала банка) к сумме обязательств. Кл - используется в большинстве развитых стран для характеристики платежеспособности. Это соотношение между капиталом и обязательствами банка показывает, насколько могут быть покрыты обязательства банка его собственными средствами. Коэффициенты ликвидности коммерческих банков, как правило, устанавливаются центральным банком и могут носить обязательный или рекомендательный характер. Кроме минимального размера уставного фонда и коэффициентов достаточности капитала в них определен и коэффициент ликвидности, который может быть меньше или равен 0,2. Это отношение ликвидных активов к сумме всех обязательств. Методы управления ликвидностью. В мировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется посредством методов, к которым, в частности, относятся метод общего фонда средств и метод распределения активов. Сущность метода общего фонда средств заключается в том, что в процессе управления активами все виды ресурсов, а именно вклады и остатки средств на счетах до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы объединяются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. При использовании этого метода сначала определяется доля средств, которая может быть размещена в активы, представляющие собой резервы первой очереди, т.е. те средства, которые могут использоваться по первому требованию клиентов для удовлетворения заявок на изъятие вкладов, получение кредитов. Применительно к банковской практике стране к резервам первой очереди можно отнести средства на коррсчетах в Нацбанке, средства на коррсчетах в коммерческих банках-корреспондентах, средства в кассе, обязательные резервы в Национальном банке. Затем определяется доля средств, которая может быть размещена в резервы второй очереди которые включают в себя высоколиквидные активы, приносящие: соответствующий доход. При необходимости они могут использоваться для увеличения резервов первой очереди. К резервам второй очереди можно отнести краткосрочные государственные ценные бумаги, в частности, облигации, межбанковские кредиты, выданные на незначительные сроки, и, в определенной мере, высоколиквидные ссуды с небольшими сроками погашения. Величина второй очереди зависит от диапазона колебаний вкладов и спроса на кредит - чем они выше, тем больше по величине требуются резервы. Третья группа активов, на которую приходится наибольшая доля средств, - это ссуды клиентам. Вложения в активы этой приносят банку наибольший доход, но и в то же время наиболее рискованны.

Межбанковские кредиты и их роль в формировании ресурсной базы. Межбанковский рынок кредитных ресурсов Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка. Межбанковские кредиты являются самым оперативным источником для поддержания ликвидности баланса банков второго уровня, а также для проведения активных операций и пополнения корреспондентских счетов. В начале становления банковской системы стран СНГ для банка межбанковские кредиты были единственным источником пополнения средств, Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, продают их на рынке межбанковских кредитов – денежном рынке. Свободные кредитные ресурсы имеют банки у которых солидные клиенты. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы. Участниками рынка межбанковских кредитов являются банки, которые проводят свои операции нерегулярно, в зависимости от складывающихся финансовых условий. Наиболее активные операторы рынка межбанковских кредитов – банки-дилеры, действующие от своего имени и за свой счет, которые могут выступать в качестве заемщика или кредитора, их доход – процентная маржа, разница между ставками размещения и привлечения средств. После того как была сформирована банковская система Казахстана, которая стала пользоваться доверием со стороны международных инвесторов, большинство заимствований за рубежом было сделано именно банковским сектором. Известно, что на фоне американского кризиса и наличия значительной суммы внешнего долга казахстанские банки испытывают в настоящее время проблему с ликвидностью и развитие межбанковского рынка кредитных ресурсов на сегодня проблематично. Тем не менее, некоторые из банков не имеют проблем с ликвидностью и обладают определенным потенциалом для предложения своих резервов на межбанковском рынке (АО «Народный Сберегательный Банк Казахстана», АО «АТФ банк», АО «Банк Центр Кредит»). Кроме банковских кредитов также одним из наиболее популярных способов заимствования было для наших банков IPO на Лондонской бирже. Однако, начиная со второй половины июля 2007 года, курс акций многих банков резко пошел вниз на 20-35% (ниже курс акций за последние 4 месяца). В отличие от акций, ставки межбанковского кредитования в Лондоне только растут. Если в 2003 году наши банки могли взять кредит на 1 год под 1,0-1,3% годовых, то сейчас им придется отдавать 5-5,3%. Тоже самое происходит на нашем рынке межбанковских кредитов – как показывает изменение KazPrime, в особенности взлет в течение всего августа, когда индикатор изменился с 6,5% до 9,17%, и в самом РК «дешевых денег» для БВУ не будет, что в свою очередь скажется на всех остальных ставках.

Методы кредитования, Открытая кредитная линия: возобновляемая и невозобновляемая. Под системой банковского кредитования понимаются со­вокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включа­ет в себя:- порядок и степень участия собственных средств заем­щиков в кредитуемой операции;- целевое назначение кредита: методы кредитования;- формы ссудных счетов;- способы регулирования ссудной задолженности;- формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом. Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кре­дитования. В отношении новых коммерческих структур т.е. субъектов других форм собственности, при выдаче ссуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, опираясь на имеющийся зарубежный опыт. В банковской практике используются два метода кредито­вания. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целе­вой потребности в средствах. Этот метод применяется при пре­доставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд. При втором методе ссуды предоставляются в пределах за­ранее установленного банком для заемщика лимита кредитова­ния, который используется им по мере потребности путем опла­ты предъявляемых к нему платежных документов в течение оп­ределенного периода. Такая форма предоставления кредита называется откры­тием кредитной линии. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается в основном на один год, но бывает и на более короткий период. В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо процедур оформления. Однако за банком сохраняется право от­казать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения заемщи­ка. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с ус­тойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться. Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются.