Banki_shpora (1)

Достаточность банковского капитала Современные требования к достаточности капитала. Этой проблеме всегда уделялось особое внимание, поскольку, как уже говорилось, собственные ресурсы банка - важнейший страховой фонд для покрытия возможных претензий в случае банкротства банка и источник финансирования развития банковских операций. Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как «буфера» обуславливает обратимую зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда: чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал. Она отрицательно влияет на деятельность банка. Мобилизация денежных ресурсов путем выпуска и размещения акций - относительно дорогой и не всегда приемлемый для банка способ финансирования. Для оценки достаточности величины банковского капитала используются разные методы. Один из самых старых показателей, который широко применяется и сегодня, - отношение капитала к сумме депозитов. Активы в соответствии с новыми подходами начали дифференцироваться в зависимости от степени связанного с ними риска. Чем больший риск ассоциировался с данным видом активов, тем большая часть суммы этих активов использовалась при расчете коэффициента капитал - активы. Статьи капитала также подверглись дифференциации: были выделены категории первичного и вторичного капитала. В состав первичного капитала включаются:- простые акции;- привилегированные акции без срока погашения;- сумма нераспределенной прибыли;- резерв на непредвиденные расходы;- долговые обязательства;- резерв на покрытие непогашенной задолженности по ссудам;- вложение банка в капитал дочерних предприятий; В состав вторичного капитала входили привилегированные акции, имеющие срок выпуска. Главным обобщенным показателем достаточности капитала согласно Базельскому соглашению является коэффициент рискованных активов: При расчете коэффициента рискованных активов банка применяются два показателя капитала:а) базовый капитал или «капитал первого уровня», в состав которого включаются:б) вложение в консолидированные дочерние предприятия;в) дополнительный капитал или «капитал второго уровня», который включает:1) резервы на покрытие безнадежной задолженности по ссудам и лизингу;2) бессрочные и привилегированные долгосрочные акции (с первоначальным сроком в 20 лет и более);3) обязательства, конвертируемые в обязательном порядке;4) долговые обязательства второй очереди и привилегированные среднесрочные облигации (от 7 лет).

Закон РК «О Национальном банке Республики Казахстан». Закон РК «О Нациоальном банке РК» от 30 марта 1995 года N 2155 состоит из 13 глав и 74 статей. Он регулирует деятельность НБРК в области регулирования банковской деятельности. А именно:- Порядок организации и деятельность НБ РК;- Порядок функционирования банковской системы РК.- Порядок предоставления Национальным банков финансовой отчетности.- Задачи функции и полномочия НБ РК.- Порядок формирования уставного и резервного капитала НБ РК;- Структуру и органы управления Национальным банков, порядок их создания и компетенция.- Взаимодействие национального банка казахстана с органами государственной власти.- Порядок пртоведения денежно-крединой политики.- Порядок организации денежного обращения.- Организация платежей и переводов д.- Деятельность национального банка казахстана в сфере внешнеэкономических отношений.операции с валютными ценностями.- Контрольные и надзорные функции национального банка казахстана.

Законодательная основа деятельности банков в Республике Казахстан. Закон РК «О банках и банковской деятельности в КРКолп РК» Организация и деятельность банков регулируется при помощи юридических норм, которые составляют банковское право. К организации и деятельности банков имеют применение нормы, регулирующие имущественный оборот вообще (нормы гражданского кодекса), и нормы, непосредственной целью которых является урегулирование правовых отношений в процессе банковской деятельности. Банковская деятельность регулируется Конституцией и законодательством Республики Казахстан, международными договорами (соглашениями), заключенными Республикой Казахстан, а также нормативными правовыми актами уполномоченного органа и Национального Банка, издаваемыми на основании и во исполнение законодательных актов и указов Президента Республики Казахстан по вопросам, отнесенным к их компетенции. Таким образом, банковское право устанавливает правовое положение самих банков, а также их частноправовые отношения с клиентами. Предпосылками возникновения банковского права в Казахстане явились:- создание новой кредитной системы Республики Казахстан с распадом СССР;- развитие денежного рынка и рынка финансовых услуг. Закон РК «О банках и банковской деятельности в РК» от 31 августа 1995 г. N 2444 состоит из трех разделов, 10 глав, 78 статей. Закон регулирует:- Функционирование банковской системы РК;- Полномочия банков второго уровня;- Права и обязанности банков второго уровня при осуществлении своей деятельности;- Порядок открытия им функционирования дочерних компаний, представительств, филиалов банков второго уровня;- Порядок открытия банка второго уровня;- Порядок формирования уставного капитала банка второго уровня;- Требования, предъявляемые к руководящим сотрудникам банка;- Государственную регистрацию банка второго уровня в органах юстиции;- Лицензирование банковских операций банка второго уровня;- Осуществление банковской деятельности в РК;- Понятие и виды банковских операций;- Меры, применяемые к неплатежеспособным клиентам;- Регулирование деятельности банков и защита интересов депозиторов;- Пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты;- Порядок проведения проверки банков второго уровня;- Принудительные меры, принимаемые в отношении крупных участников банка, банковских холдингов и юридических лиц входящих в состав банковского конгломерата;- Основания для приостановления либо лишения лицензий на проведение всех или отдельных банковских операций;- Учет и отчетность в банках;- Аудит банков и их аффилиированных лиц;- Условия изменения правового статуса  и особенности прекращения деятельности банков;- Консервация банка- Ликвидация и принудительная реорганизация банков и др. Закон РК «О банках и банковской деятельности в КРКолп РК»,Закон РК «О Нациоальном банке РК»Другие законодательные акты:Гражданский кодекс РК, Закон «О валютном регулировании», Закон «Об ипотеке недвижимости», Закон «Об АО», Закон «О финансовом лизинге», Закон «О лицензировании», Закон «О государственногй регистрации»,Закон «О платежах и переводах денег»

Законы «О валютном регулирова­нии», «Об ипотеке недвижимости», «Об акционерных обществах». Закон "О валютном регулировании"определяет принципы и порядок осуществления валютных операций на территории Республики Казахстан, права и обязанности субъектов валютных операций, ответственность за нарушение валютного законодательстваю. Закон «Об АО» состоит из 11 глав и 91 статьи. Определяет правовое положение, порядок создания, деятельности, реорганизации и ликвидации акционерного общества; права и обязанности акционеров, а также меры по защите их прав и интересов; компетенцию, порядок образования и функционирования органов акционерного общества; полномочия, порядок избрания и ответственность его должностных лиц. Гражданским законодательством регулируются товарно-денежные и иные основанные на равенстве участников имущественные отношения, а также связанные с имущественными личные неимущественные отношения. Участниками регулируемых гражданским законодательством отношений являются граждане, юридические лица, государство, а также административно-территориальные единицы. Гражданским кодексом РК дается определение сделки, ценных бумаг и их видов, денег, представительства, доверенности, гарантии, поручительства, залога.

Законы «О финансовом лизинге», «О лицензировании», «О государствен­ной регистрации» и «О платежах и переводах денег». Закон «О финансовом лизинге» регулирует отношения, возникающие в процессе финансового лизинга, и направлен на привлечение инвестиций на основе лизинговой деятельности. Закон определяет предмет и формы лизинга, положения по защите прав лизингополучателя, порядок регистрации лиззинга в государственнгы органах, ответственность участников лизинговых сделок, порядок возврата предмета лизинга. Закон «О лицензировании» регулирует отношения, связанные с государственным лицензированием деятельности или определенных действий, подлежащих лицензированию. Законом регулируются отношения, связанные с выдачей лицензии в рамках заключеннного между гражданами или юридическим лицами лицензионного соглашения, основные принципы лицензирования, деятельность органов, осуществляюих лицензирование, виды деятельности, подлежащие лицензированию, порядок лицензирования экспорта и импорта товаров, условия и порядок выдачи лицензии. Закон «О государственногй регистрации» устанавливает нормы регуиртации юридических лиц РК. Государственная регистрация включает в себя проверку соответствия учредительных и других документов, представленных на государственную регистрацию, выдачу им свидетельства о государственной регистрации с присвоением регистрационного номера, занесение сведений о юридических лицах в единый Государственный реестр. В законе изложены: компетенция министерства юстиции РК при осуществлении государственной регистрации, порядок государственной регистрации, учредительные документы, представляемые субъектами для регистрации, сроки государственной регистрации, основания отказа в государственной регистрации. Закон «О платежах и переводах денег» регулирует отношения, возникающие при осуществлении платежей и переводов денег в РК, кроме отношений связанных с осуществлением переводов денег организациями почтовой связи. Закон определяет: понятие банковских счетов, способы осуществления платежей и переводов денег, виды платажей, переводов, порядок проведения платежей и переводов недег, виды безналичных

Зарубежный опыт страхования вкладов. Украинский фонд страхования вкладов был создан в сентябре 1998 года Ука­зом Президента в качестве специализированной государственной организации. В сен­тябре 2001 года был принят Закон «О фонде гарантирования вкладов физических лиц», определивший принципы функционирования Фонда и его взаимоотношений с прави­тельством, Национальным Банком Украины, а также процедуры выплаты возмещения. Фонд гарантирования вкла­дов Украины является независимым государст­венным институтом - некоммерческой организацией, имеет право выпускать обязатель­ные для банков нормативные документы в форме инструкций, указаний и правил, а так­же стандарты. В функции Фонда входит осуществление анализа рынков депозитов, оценка финансового состояния банков-участников системы. Фонд имеет право осуще­ствлять проверки деятельности банков по вопросам, относящимся к его компетенции. Также предусматривается возможность исключения банков из Фонда в случае отзыва лицензии или приостановления операций по привлечению вкладов физических лиц. Участие банков в системе является обязательным (исключение – Сберегательный банк Украины, в отношении которого вступление в систему обусловлено принятием специального закона). При этом установлено две категории членства банков в системе: -  полноправные члены Фонда;- временные члены Фонда. Система страхования вкладов физических лиц была создана в Литовской Рес­публике в 1996 году, когда был принят закон «О страховании депозитов физических лиц». В марте 2001 года был принят новый Закон «О страховании депозитов», в соот­ветствии с которым в число гарантируемых Фондом страхования депозитов были вклю­чены и депозиты юридических лиц. В июле 2002 года вступил в силу Закон «О страхо­вании депозитов и обязательств перед инвесторами», еще более расширивший круг страхуемых Фондом инструментов. Фонд страхования депозитов (в соответствии с зако­ном 2002 года – Фонд страхования депозитов и обязательств перед инвесторами) – явля­ется государственным учреждением, учрежденным правительством Литовской Респуб­лики.В функции Фонда входит:- аккумулирование взносов участников;- осуществление выплаты возмещения владельцам депозитов;- надзор за соблюдением участниками про­цедур, предписанных законом о страховании депозитов;- оценка рисков, возникающих в ходе осуществления деятельности Фонда. Эстонский фонд гарантирования депозитов был создан в 1998 году на основании закона, принятого 23 мая 1998 года. Согласно этому закону, гарантировались только депозиты юридических и физических лиц в эстонских кронах и германских марках. В ию­ле 2002 года вступил в силу новый закон, распространивший гарантии Фонда на инве­стиции и вложения в пенсионные фонды. Согласно законодательству, Фонд (новое на­звание – Гарантийный фонд) является юридическим лицом без уставного капитала. Ус­тав Фонда утверждается правительством Республики Эстония. Фонд управляет тремя субфондами – гарантирования депозитов, защиты инвесторов и защиты пенсионных вложений.В функции Фонда входит аккумулирование взносов участников, осуществление выплаты возмещения по гарантированным депозитам. Фонд имеет право получать необ­ходимую ему информацию от надзорного органа, а также институтов-участников. Уча­стники Фонда обязаны представлять ему отчетность в объемах и сроки, установленные Банком Эстонии.В Венгрии, с участием экспертов Канадской корпорации страхования депозитов, был подготовлен и введен в действие "Закон XXIV об учреждении и правилах функционирования Государственного фонда страхования вкладов", в котором за основу были приняты системы, действующие на Западе, а также Базельские стандарты, директивы ЕС по страхованию депозитов и Международная программа поддержки мелкого и среднего бизнеса PHARE.

Инвестиционный портфель банков. Управление портфелем инвестиций. Вся совокупность средств, вложенных в ценные бумаги юридических лиц и приобретенных банком, составляет инвестиционный портфель банка. Инвестиционный портфель банка — это совокупность вложений банка на фондовом рынке. Инвестиционный портфель банка формируется в результате проведения инвестиционных операций, под которыми понимают деятельность из вложение денежных средств банка на относительно продолжительный период времени в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды предприятий, коллекции, драгоценные металлы и другие объекты инвестирования, рыночная стоимость которых имеет способность возрастать и приносить владельцу доход в виде процентов, дивидендов, прибылей от перепродажи и других прямых и косвенных доходов. Итак, в состав инвестиционного портфеля банка входят как финансовые, так и реальные инвестиции. Финансовые инвестиции — это вложение средств в разнообразные финансовые инструменты, такие как ценные бумаги, депозиты, целевые банковские вклады, паи, доли, вложение в уставные фонды компаний. Реальные инвестиции — это вложение средств в материальные и нематериальные активы. К материальным объектам инвестирования принадлежат: дома, сооружения, оборудование, драгоценные металлы, коллекции, другие товарно-материальные ценности. К этой группе включаются инвестиции увоспроизведение и прирост основных и оборотных фондов, которые осуществляются в форме капитальных вложений. Управление портфелем инвестиций может осуществляться инвестором или управляющей компанией. Большинство частных инвесторов предпочитают приобретать паи инвестиционных фондов, которые управляются профессиональными компаниями, но некоторые инвесторы предпочитают самостоятельно покупать или продавать ценные бумаги. В любом случае, получения наибольшей прибыли и минимизации убытков можно добиться в случае постоянного мониторинга рынка, который может производиться как с помощью специализированных сайтов, так и с помощью различных рассылок и аналитических заметок, которые предлагаются различными компаниями. Одной из основных форм управления инвестиционными портфелями является ревизия ценных бумаг, которые находятся в распоряжении инвестора, которая должна производиться несколько раз в месяц.

Ипотечное кредитование. Ипотечное кредитование - это долгосрочная ссуда, предоставляемая юридическому или физическому лицу банками под залог недвижимости: земли, производственных и жилых зданий, помещений, сооружений. Второй вид потребительского кредита - кредит на капи­тальные затраты (долгосрочный) - в отличие от кредита на неотложные нужды требует от населения представления отчета о его использовании и документов о целевом направлении полу­ченных в банке сумм. В целях оказания помощи гражданам в строительстве (ре­конструкции) и приобретении жилья банкам разрешено выда­вать три вида жилищных кредитов: - краткосрочный или долгосрочный на приобретение и обу­стройство земли под предстоящее жилищное строительство (зе­мельный кредит); - краткосрочный кредит на строительство (реконструкцию) жилья, т.е. непосредственно для финансирования строительных работ (строительный кредит); - долгосрочный кредит для приобретения жилья. Кредитно-финансовая поддержка населения в решении жи­лищной проблемы осуществляется при использовании гражда­нами собственных средств, а также безвозмездных субсидий, получаемых на строительство или приобретение жилья. Кредитование жилищного строительства производится при условии отвода застройщику в установленном порядке земель­ного участка и наличии разрешения соответствующих органов на строительство жилья. Соответствующие документы об этом должны быть представлены заемщиком в банк вместе с заявле­нием на выдачу ссуды. Кроме того, представлению в банк подлежат согласованная и утвержденная в установленном порядке проектно-сметная до­кументация и документы, необходимые для определения плате­жеспособности клиента (справка с места работы), а также обес­печительное обязательство. В качестве обеспечительственных обязательств граждане могут представить договор залога недвижимого имущества, по­ручительство одного или более граждан, страховой компании и других юридических лиц. Предприятиям и организациям различных форм собствен­ности рекомендовано в порядке оказания содействия своим ра­ботникам в улучшении жилищных условий предоставлять га­рантии на погашение получаемых ими жилищных кредитов, а также частично или полностью погашать эти кредиты за счет своих средств. Предметом залога могут выступать: - земельный участок под строительство, являющийся собст­венностью заемщика, или другие имущественные права на этот участок, - готовое жилье или незавершенное строительство, другие виды имущества и имущественных прав, которые в соответст­вия с действующим законодательством РК могут использовать­ся в качестве залога.

Кассовые операции банков. Кассовые операции - это операции, связанные с формированием у банка денежной наличности и обслуживанием хозяйственных органов (выдача средств на заработную плату, командировочные расходы, социальные выплаты и др.).Регулирование выпуска денег в обращение осуществляет Центральный банк. При установлении целевых ориентиров денежной эмиссии он руководствуется следующими основными показателями: прогнозируемый рост ВНП в реальном выражении; расчетная скорость обращения денег в плановом периоде; максимально допустимый уровень роста цен в прогнозируемом периоде. Народный банк производит следующие операции с наличными деньгами:- выдача наличных денег как со счетов в тенге, так и со счетов в иностранной валюте;- прием наличных денег в национальной и в иностранной валюте;- прием наличных тенге в любом из филиалов Народного Банка с последующим зачислением на расчетный (текущий) счет, открытый в другом филиале Банка;- Получение в любом филиале банка представителями юридического лица наличных денег со счетов клиента, открытых в другом филиале Банка;- Обмен банкнот и монет одних достоинств на другие;- временное хранение сумок/мешков с наличными деньгами и иными ценностями Клиента в кладовой филиала Банка.

Классификация форм обеспечения банковских кредитов. Необходимость обеспечения возвратности кредита. Возвратность – один из основополагающих принципов при кредитовании. Возврат кредита зависит как от заемщика (от его кредитоспособности и добросовестности), так и от кредитора (от правильно выбранного им метода кредитования, от приемлемого размера ссуды и разумности кредитных условий). Формой обеспечения возвратности кредита может быть: 1.источник погашения долга (выручка от реализации продукции, имущество заемщика, получение займа) является реальным и достаточным лишь для кредитоспособного заемщика; 2.юридически оформленные права кредитора на использование источника погашения долга (залог имущества и прав, поручительство, банковская гарантия). Залог должен обеспечить возврат ссуды вместе с процентами. Залог дает банку особые права, а заемщик теряет право распоряжаться заложенным имуществом. Обеспечение не приводит к изменению права заемщика пользоваться предметом, служащим в качестве обеспечения. Договор залога. Для оформления и заключения Договора залога, от Залогодателя должны быть получены оригиналы правоустанавливающих документов на передаваемое в залог недвижимое имущество. Предоставление недвижимого имущества, являющегося предметом залога, в аренду третьим лицам без согласия Банка не допускается. Залог. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обяза­тельство не будет выполнено. При этом по условиям залога кре­дитор имеет преимущественное право перед другими кредито­рами возместить средства из стоимости заложенного имущества. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, преду­смотренных в случае его невыполнения. Залогом могут быть обеспечены обязательства как юриди­ческих, так и физических лиц. Залог возникает в силу договора или закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу договора, когда должник добровольно отдает имущество в залог, заключая об этом дого­вор с кредитором. Залогом может быть обеспечено только дей­ствительное требование. Различают два вида залога: 1) при котором предмет залога может оставаться у залогодателя; 2) при котором предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю. Наибольшее распространение имеет первый вид залога. При залоге с оставлением имущества у залогодателя по­следний вправе:- владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;- распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом. Второй вид залога - залог с оставлением предмета залога у залогодержателя или заклад - является наиболее предпочти­тельным видом залога в банковской деятельности.Данный вид залога может выступать в двух таких основных формах, как: - твердый залог;- залог прав. Твердый залог в классическом виде предусматривает пере­дачу товара и другого имущества банку и его хранение на скла­де кредитного учреждения или на складе заемщика, но под зам­ком и охраной банка.Залог прав - новая для Казахстана форма заклада и пока недостаточно отработанная в законодательном отношении. В качестве заклада могут выступать документы, свидетельствую­щие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав вла­дения и пользования имуществом, прав на объекты интеллекту­альной собственности (авторских прав на промышленные об­разцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и др. Банковская гарантия, поручительство, цессия. Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, долж­ника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неис­полнения, так как при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет поручитель. Гарантия - это особый вид договора поручительства, при­меняемый для обеспечения обязательства только между юриди­ческими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. В качестве гаранта по ссуде могут вы­ступать вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомость, ассоциация, объединение), арендода­тель, учредители и любые другие организации, включая банки. Единственное условие в данном случае - устойчивость финансо­вого положения самого гаранта. Гарантия оформляется гаран­тийным письмом, которое предъявляется в кредитующее учреж­дение банка. Цессия – это уступка требований заемщиком банку в качестве обеспечения возвратности кредита. Виды цессии: Открытая - должник погашает свое обязательство банку, а не цеденту. Тихая – должник платит цеденту, а тот передает затем нужную сумму банку. Общая – заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказания услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств возникает не в момент заключения договора цессии, а с момента передачи ему требований. Глобальная – клиент уступает банку существующие требования с конкретными дебиторами и вновь возникающие в течение определенного периода.

Комиссионные операции банков. Комиссионные операции банков – это операции по оказанию разного рода посреднических и доверительных услуг, за оказание которых банк взимает комиссионные вознаграждения. Спектр предоставляемых банковских услуг постоянно расширяется. В частности, все большее распространение сегодня получают такие комиссионные операции как лизинг, факторинг и траст. Лизинг – это банковская деятельность по сдаче в аренду машин, оборудования, сооружений. Банки вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение подобных средств, сами их приобретают и сдают в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент. Для предприятий лизинг является специфической формой финансирования инвестиций. Факторинг – вид банковской деятельности, которая заключается в том, что банк покупает у своих клиентов их требования к дебиторам (покупателям), оплачивая им 60–90% суммы обязательств в виде аванса, с окончательным перерасчетом после погашения задолженности. За оказание этих услуг банк взимает комиссионные. Трастовые операции – выполнение банком различных функций, связанных с управлением имуществом, пенсионными фондами, хранением ценных бумаг по доверенности клиента. По доверительным операциям банки получают комиссионное вознаграждение. Сосредоточивая трастовые активы, банки имеют возможность значительно расширить сферу своей деятельности и влияния, обеспечивая себе таким образом высокие прибыли. Результаты активных и пассивных операций банка отражаются в балансе банка, характеризующего соотношение его пассивов (долгов банка) и активов (долгов банку) на определенную дату. Годовые отчеты (балансы) банков публикуются в открытой печати. Активы банка должны быть равны обязательствам банка (долгам) плюс собственный капитал банка. Если активы превышают обязательства, то банк платежеспособен. Если активы меньше обязательств, это означает, что собственный капитал банка уменьшается и банк становится неплатежеспособным, т.е. банкротом.