Banki_shpora (1)

Внебалансовые операции коммерческих банков. Внебалансовые банковские операции включают в себя операции о выданных банком гарантиях, поручительствах, аккредитивах, выставленные на имя клиентов банка, суммах лизинговых, факторинговых операций, т. е. о приеме и выдаче ценностей и документов, хранящихся в кассе и в бухгалтерии. Все эти операции оформляются приходными и расходными внебалансовыми ордерами. Виды внебалансовых операций. Договор залога. Залог имущества означает, что кредитор – залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. При этом по условиям залога кредитор имеет преимущественное право перед другими кредиторами возместить средства из стоимости заложенного имущества. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Кроме того, следует учесть-то, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, стоимость заложенного имущества должна быть выше размера испрашиваемой ссуды. В качестве залога могут выступать предприятия, основные фонды (здания, сооружения, оборудование), ТМЦ, товарно – транспортные документы, валютные средства, ценные бумаги. Различают два вида залога:1) при котором предмет залога может оставаться у залогодатель;2) при котором предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю. Наибольшее распространение имеет первый вид залога. Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах, основными из которых являются: залог товаров в обороте, залог товаров в переработке, залог недвижимого имущества. Залог товара в обороте означите, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими соответствующими данному виду кредитования ценностями на равную и большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей, и несет за это ответственность. Залог товара в переработке означает, что заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и отгруженные товары. Под залог товара в обороте подлежат кредитованию торговые и снабженческо-сбытовые организации. Под залог товаров в переработке кредитуются государственные промышленные, строительные, транспортные и сельскохозяйственные предприятия.. Второй вид залога – залог с оставлением предмета залога у залогодержателя или заклад – является наиболее предпочтительным видом залога в банковской деятельности. Это объясняется тем, что при передаче имущества во владение залогодержателю (банку) последний может осуществлять наиболее действенный контроль за состоянием данного имущества и кроме того, банк имеет больше гарантий относительно возможности погашения выданного им кредита заемщику. Данный вид залога может выступать в двух таких основных формах, как: твердый залог, залог прав. Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случаи его неисполнения, так как при поручительстве ответственность перед кредитором за исполнение обязательства наряду с должником несет поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Гарантия – это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. Аккредитив – письменное поручение одного кредитного учреждения другому о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитиве условий. Факторинг. Исходя из обще принятой банковской практики факторинг – это финансовая услуга, оказываемая банком клиенту в обмен на уступку дебиторской задолженности. Суть услуги состоит в том, что банк приобретает у клиента право на взыскание долгов и частично оплачивает ему требования к должникам, то есть возвращает от 70 до 90 процентов долга до наступления срока их оплаты должником. Остальная часть суммы за вычетом вознаграждения возвращается после погашения всего долга. В результате клиент банка получает возможность быстрее возвратить долги, за что он выплачивает банку, определенную комиссию. Лизинговые операции. Лизинг — долгосрочный договор аренды машин, оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок аренды. Существует два вида лизинга: оперативный и финансовый лизинг. Оперативный лизинг – сдача в краткосрочную аренду транспортных средств, приборов, аппаратуры и другой техники. Его особенностью является то обстоятельство, что после эксплуатации оборудование возвращается владельцу. Расходы лизингодателя по приобретению и содержанию сдаваемых в аренду предметов не покрываются арендными платежами в течении одного лизингового контракта. Финансовый лизинг – типичная, наиболее широко применяемая форма лизинга, характеризующаяся среднесрочным и долгосрочным характером договоров, в процессе реализации которых происходит амортизация полной или большей части стоимости имущества. Важная черта финансового лизинга – невозможность расторжения договора в течение, так называемого, основного срока аренды, необходимого для возмещения расходов лизинговой аренды.

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков: Фирменный кредит, Кредит по открытому счету, Банковский кредит, Значение акцептно-рамбусного кредита и его особенности, Кредит покупателю, Финансовый кредит, Брокерский кредит. Банковское кредитование экспортера и импортера выступает в форме ссуд под залог товаров, товарных документов, векселей, а также учета тратт. Финансовый кредит – позволяет закупать товары на любом рынке и на максимально выгодных условиях. Финансовый кредит предназначен для погашения внешней задолженности, поддержки валютного курса, пополнения авуаров (счетов) в иностранной валюте. Крупные банки предоставляют акцептные кредиты в форме акцепта переводного векселя. Векселя, акцептованные банком, служат инструментом предоставления межбанковских кредитов, что расширяет возможность кредитования внешней торговли. Акцептно-рамбурсный кредит – основан на сочетании акцепта векселей экспортера банком третьей страны и переводе (рамбурсирования) суммы векселей импортером банку – акцептанту. Акцептно-рамбурсный кредит наиболее обеспечен, когда он связан с внешнеторговыми операциями и применяется при расчетах между экспортером и импортером. Технически при этом используется аккредитив и переводной вексель. Условия данного кредита – лимит, срок кредита, процентная ставка, порядок оформления, использования, погашения – определяются на основе предварительной межбанковской договоренности. Кредит по открытому счету в классическом понимании кредитом назвать довольно сложно. Ведь оформляя такой договор, клиент никаких денег не получает. Кредит по открытому счету оформляется только для юридических лиц или предпринимателей. В основе кредита по открытому счету положена фактически гарантия банка в части оплаты при заключении сделки купли-продажи какого-либо товара. Подобные «кредиты» осуществляются в несколько этапов. На первом этапе продавец проводит отгрузку товара покупателю, в то время как банк открывает ему кредит, устанавливая на текущий счет лимит в сумме сделки, и перечисляет эту сумму продавцу. Банковский кредит - кредит, представляемый банками в денежной форме. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер. Обычно банки требуют обеспечения кредита. Банковский кредит предоставляется из собственного или привлеченного капитала и осуществляется в форме выдачи ссуд, учета векселей и др. Кредит покупателю. Поскольку при предоставлении кредита поставщика продавец должен сам изыскать для этого средства (собственные или заемные, что отягощает баланс), может случиться так, что кредит вообще не будет предоставлен, в результате чего не осуществится экспортная сделка. Поэтому экспортеры вместе с банками ищут возможности освобождения экспортеров от финансирования своих операций, что повышает эффективность использования капитала и конкурентоспособность экспортеров. К таким формам кредитования относится кредит покупателю. Риски, возникающие при этой форме кредитования, страхуются специальными институтами, как правило, на 100%. Поскольку продавец более не должен заботиться о финансировании и ему достаточно страхование большей суммы сделки, экспортеры особенно заинтересованы в такой форме кредита. Размер кредита, устанавливаемый по соглашению банка продавца с покупателем, зависит от стоимости контракта. В договоре предусматривается авансовый платеж в размере 5% продажной цены при заключении договора и 10% – при осуществлении поставок. Оставшиеся 85% выплачиваются на кредитной основе. Прежде чем банк предоставит кредит в размере 85% продажной цены, он обычно требует подтверждения о выплате 15% экспортеру. Если экспортер прервет или совсем прекратит осуществление торгового договора, кредитор не обязан предоставить неиспользованную часть кредита. Банк не может потребовать и досрочного погашения кредита. Поскольку кредит покупателю предоставляется в точном соответствии с конкретным торговым договором, кредит можно использовать лишь на оплату данных поставок. В противном случае будет нарушено обязательство заемщика. В случае кредита покупателю банк продавца обычно требует от покупателя, чтобы его банк предоставил гарантии по этому кредиту в форме, позволяющей получить средства от банка покупателя при просрочке платежа заемщика. Эта гарантия банка покупателя выдается обычно в виде банковской гарантии или вексельного обязательства. Особая форма кредитования внешней торговли – акцептно-рамбурсный кредит. Это документарный акцептный кредит, предоставляемый экспортеру каким-либо банком при наличии гарантии банка импортера или третьего банка против предоставления определенных документов. Брокерский кредит: 1) краткосрочный кредит, предоставляемый банками брокерам по ценным бумагам на организованных рынках (биржах) с целью финансирования открытых позиций их клиентов по базисным активам. Зачисление средств предоставленного кредита на счета брокера происходит в течение 24 ч с момента заявления брокера о выдаче кредита. Сроки возврата основной кредитной суммы точно не устанавливаются, но оговариваются сроки и размеры выплачив. процентов (call loan rate). Последние обычно на долю процента превышают ставку «Прайм» (Прайм-рейт) или ставку по краткосрочным государственным ценным бумагам. Б.к. должны погашаться в течение 24 ч. после предъявления соответств. требования. Вносимые брокером в залог банку в качестве обеспечения по Б.к. ценные бумаги клиентов рассматриваются как перезалог (англ. rehypothecation); 2) краткосрочный кредит, предоставляемый брокерами своим клиентам по т.н. счету с маржой (margin account) для покрытия их обязательств по проведенным операциям с т.н. маржинальными ценными бумагами (margin security) на организованных рынках (биржах). В США по «Правилу Т» (Regulation T) сумма и порядок предоставления Б.к. регулируются Федеральной резервной системой; доля залога (initial margin) составляет 50% стоимости реализуемых ценных бумаг. До погашения кредита приобрет. ценные бумаги находятся в качестве обеспечения у брокера.При Б. к. клиент должен внести собств. средства -«маржевое требование» (margin call). В спец. маржевом соглашении может предусматриваться обязательство заемщика в случае падения курсовой стоимости находящихся в залоге ценных бумаг компенсировать курсовую разницу деньгами или ценными бумагами.

Выдача гарантий, открытие и обслуживание аккредитивов. Гарантия – это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. В качестве субъекта гарантированного обязательства могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные учреждения, располагающие средствами; банки; реже – сами предприятия-заемщики. Единственное условие в данном случае – устойчивость финансового положения самого гаранта. Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в кредитующие учреждения банка. В письме указываются наименование гаранта и организации – ссудополучателя, наименование обслуживающих их учреждений банков, вид ссуды и срок погашения, сумма гарантии и предельный ее срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту. Эффективность гарантии как форма обеспечения возвратности кредита зависит от ряда факторов. Во-первых, первостепенное значение имеет реальная оценка банком, выдающим кредит, финансовой устойчивости гаранта. Во-вторых, при получении гарантии банк, выдающий кредит, должен убедиться в готовности гаранта выполнить свое обязательство. Для этого зарубежные банки практикуют обязательную встречу и беседу с гарантом на предмет подтверждения его намерения выполнить гарантийное обязательство. В-третьих, гарантии должны быть правильно оформлены и подписаны лишь лицами, имеющими на это полномочия. Аккредитив – письменное поручение одного кредитного учреждения другому о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитиве условий.. Документарный аккредитив – это соглашение, в силу которого банк, (банк-эмитент) должен по просьбе клиента и на основании его инструкции произвести платеж третьему лицу или по его приказу (бенефициару), или должен оплатить или акцептовать переводные векселя, выставленные бенефициаром, или негоциировать (купить или учесть) документы, или дает полномочия произвести любую из этих операции другому банку. Аккредитив включает в себя элементы банковской гарантии, прямых переводов предприятия и расчетов векселями. При осуществлении операций по аккредитиву в его основной форме участвуют: 1) плательщик (покупатель, аккредитиводитель), обращающийся в банк с просьбой об открытии аккредитива;2) банк – эмитент, открывающий аккредитив; 3) поставщик (бенефициар по аккредитиву). большинстве случаев качестве 4-й стороны подключается банк корреспондент по месту нахождения бенефициара .Степень обеспечения и момент принятия на себя риска определяют формы аккредитива: отзывные и безотзывные, последние в подтвержденной и неподтвержденной формах. Отзывный аккредитив может быть в любой момент изменен или аннулирован без предварительного уведомления поставщика. Однако, если платеж уже выполнен, отзыв аккредитива остается без юридической силы. Данная форма применяется редко, так как никогда не подтверждается банком поставщика и не предоставляет обеспечение бенефициару. Безотзывный аккредитив не может быть изменен без согласия бенефициара и ответственных банком, если выполнены условия аккредитива. Значит, в поручении на открытии следует четко указать форму аккредитива, имея в виду возможность прекращения аккредитивных отношений до совершения платежа. Безотзывный неподтвержденный аккредитив лишь авизуется бенефициару и не дает гарантии со стороны банка корреспондента произвести платеж по предоставленным документам. Поставщику в этом случае приходится полагаться на проведение всех этих операции банком - эмитентом. Безотзывный подтвержденный аккредитив означает твердое обязательство банка, которому дается твердое подтверждение, в дополнении к обязательству банк эмитента по платежу (акцепту). Важно, что подтверждающий банк гарантирует выполнение своего обязательства не зависимо от того, может ли банк эмитент представить возмещение. Аккредитивная форма расчетов – наиболее сложная и дорогостоящая. Банки взимают высокую комиссию за выполнение аккредитивных операции в зависимости от суммы аккредитива: авизование, подтверждение, проверку документов, платеж.

Гражданский Кодекс Республики Казахстан в регуировании деятельности коммерческих банков. Акционерным обществом признается юридическое лицо, выпускающее акции с целью привлечения средств, для осуществления своей деятельности. Акционеры акционерного общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами. Акционерное общество обладает имуществом, обособленным от имущества своих участников, несет ответственность по своим обязательствам в пределах своего имущества и не отвечает по обязательствам своих участников. В случаях, предусмотренных законодательством, в организационно - правовой форме акционерного общества могут создаваться некоммерческие организации.1. Учредительными документами акционерного общества являются учредительный договор (решение единственного учредителя) и устав. Учредительные документы акционерного общества должны содержать сведения, определенные настоящим Кодексом и иными законодательными актами Республики Казахстан. Учредительные документы акционерного общества подлежат нотариальному удостоверению. 2. Действие учредительного договора (решения единственного учредителя) прекращается со дня государственной регистрации выпуска объявленных акций. 3. Порядок утверждения устава акционерного общества устанавливается законодательными актами Республики Казахстан. Минимальный размер и порядок формирования уставного капитала акционерного общества, а также порядок его увеличения определяются законодательными актами Республики Казахстан. Выпуск и размещение ценных бумаг. Виды ценных бумаг, выпускаемые акционерным обществом, определяются законодательными актами. Порядок государственной регистрации выпуска объявленных акций и их размещения определяется в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан. Акционерное общество вправе выпускать обеспеченные облигации и облигации без обеспечения, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан. Акционерное общество не вправе выплачивать дивиденды по акциям общества: 1) при отрицательном размере собственного капитала или если размер собственного капитала общества станет отрицательным в результате выплаты дивидендов по его акциям; 2) если оно отвечает признакам неплатежеспособности или несостоятельности в соответствии с законодательством Республики Казахстан о банкротстве либо указанные признаки появятся у общества в результате выплаты дивидендов по его акциям.

Денежно кредитная политика НБРК. Разработка и проведение денежно - кредитной политики. Национальный Банк Казахстана является единственным органом, определяющим и осуществляющим государственную денежно - кредитную политику Республики Казахстан. Денежно - кредитная политика осуществляется Национальным Банком Казахстана с целью обеспечения стабильности цен. Денежно -кредитная политика осуществляется путем установления:- официальной ставки рефинансирования; -уровней ставок вознаграждения по основным операциям денежно - кредитной политики; - нормативов минимальных резервных требований; в исключительных случаях прямых количественных ограничений на уровень и объемы отдельных видов операций. Виды операций денежно - кредитной политики. В целях реализации денежно - кредитной политики Национальный Банк Казахстана осуществляет следующие виды операций: 1) предоставление займов; 2) прием депозитов; 3) валютные интервенции; 4) выпуск краткосрочных нот Национального Банка Казахстана; 5) покупка и продажа государственных и других ценных бумаг, в том числе с правом обратного выкупа; 6) переучет коммерческих векселей;7) другие операции по решению Правления Национального Банка Казахстана. Официальная ставка рефинансирования. Национальный Банк Казахстана устанавливает официальную ставку рефинансирования в зависимости от общего состояния денежного рынка, спроса и предложения по займам, уровня инфляции и инфляционных ожиданий. Национальный Банк Казахстана устанавливает ставки вознаграждения по основным операциям денежно - кредитной политики в целях воздействия на рыночные ставки вознаграждения на финансовом рынке в рамках осуществляемой денежно - кредитной политики. Валютные интервенции Национального Банка Казахстана осуществляются самостоятельно путем купли - продажи иностранной валюты и проведения других видов валютных сделок на межбанковском или биржевом рынке с целью воздействия на курс казахстанского тенге. Порядок, условия привлечения и погашения, сроки и лимиты привлечения депозитов определяются Национальным Банком Казахстана. Национальный Банк Казахстана вправе привлекать депозиты как в национальной, так и в иностранной валюте. Краткосрочные ноты Национального Банка Казахстана - государственные ценные бумаги, эмитируемые Национальным Банком Казахстана.

Депозитная политика коммерческого банка. Является стратегией и тактикой банка по привлечению средств вкладчиков и других кредиторов и определению наиболее эффективной комбинации источников средств. Это предполагает определение эффективной, оптимальной комбинации ресурсов банка. Реализацию депозитной политики можно рассматривать с двух позиций. В широком смысле - это деятельность банка, связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, а также определением (регулированием) соответствующей комбинации источников средств. В узком смысле – это действия, направленные на удовлетворение потребности банка в ликвидности путем активного изыскания и привлечения средств, в том числе и заемных. Основные факторы, влияющие на формирование депозитной политики банка, а также его депозитного портфеля, и определяющие необходимость развития гаммы банковских вкладов:- С позиций клиента: различие интересов субъектов экономических отношений, определяемые, в том числе условиями сбережений; географические условия; национальные традиции; особенности социальной группы; возраст вкладчиков; уровень образования; уровень доходов; пенсионное обеспечение; уровень развития системы страхования и другие;- С позиции банка: уровень конкуренции: тенденции расширения, развития гаммы банковских услуг; политика «все для клиента»; повышения качества банковских услуг; диверсификация риска; уровень квалификации банковских служащих и другие. В целом анализ сложившегося состояния рынка депозитов показывает, что вкладчики при принятии решения о размещении собственных средств руководствуются прежде всего следующими соображениями:- надежность банка;- уровень процентной ставки по вкладам;- сеть учреждений банка и качество обслуживания клиентов. Общими критериями оптимальности депозитной политики являются:- взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания стабильности банка, его надежности, финансовой устойчивости;- диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;- сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, продуктам и рынкам);- дифференцированный подход к различным группам клиентуры (разный набор продуктов для бедных, богатых, широких слоев населения);- банковские продукты и услуги должны отличаться от продуктов банка-конкурента (по качеству, цене) и другие. Депозитная политика должна базироваться на результатах анализа привлеченных ресурсов, кроме того для успешного проведения в жизнь необходимы выбор и применение эффективных методов управления процессом привлечения ресурсов (анализ ресурсной базы, диверсификация ресурсов, привлечение новых клиентов и другие). Целями депозитной политики являются:- рациональное управление привлечением денег физических и юридических лиц для поддержания пропорциональности и эффективности активов и пассивов Банка.- предоставление клиентам Банка услуг по управлению их сбережениями с наибольшим для них эффектом.

Добровольная и принудительная ликвидация банков. Порядок проведения ликвидации. ДОБРОВОЛЬНАЯ ЛИКВИДАЦИЯ. Основания и условия. Банк на основании решения общего собрания его акционеров вправе обратиться в Национальный Банк с ходатайством о даче разрешения на его добровольную ликвидацию. Ходатайство о добровольной ликвидации подписывается лицом, уполномоченным на то общим собранием акционеров, и представляется в Национальный Банк вместе с другими необходимыми документами, включающими в себя:- решение о ликвидации банка, принятое общим собранием акционеров банка с указанием причин ликвидации:- план и график ликвидации, утвержденные общим собранием акционеров;- балансовый отчет на последнюю отчетную дату, свидетельствующий о завершении расчетов банка по его обязательствам. Ходатайство о выдаче разрешения на добровольную ликвидацию банка должно быть рассмотрено Национальным Банком в течение двух месяцев со дня представления обязательного пакета документов, указанных в п. 18 настоящего Положения. При необходимости Национальный Банк вправе предложить пересмотреть план и график ликвидации или запросить другие сведения и документы. В постановлении Правления Национального Банка о даче разрешения на добровольную ликвидацию банка должны обязательно содержаться: данные о наименовании и местонахождении ликвидируемого банка; указание об отзыве по названному основанию разрешения на открытие банка и аннулировании лицензии на проведение банковских операций. ПРИНУДИТЕЛЬНАЯ ЛИКВИДАЦИЯ. Внесудебная принудительная ликвидация банка по решению Национального Банка проводится по следующим основаниям: а) в случае отзыва разрешения на открытие банка или аннулирования всех выданных лицензий на проведение банковских операций, предусмотренных статьями 48 и 49 Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан";б) при принятии решения о завершении консервации и необходимости ликвидации банка по причине отсутствия условий для осуществления им своей дальнейшей деятельности, в соответствии с п. 3 ст. 67 названного Указа. Решение о внесудебной принудительной ликвидации банка принимается в форме Постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан, в котором должны быть указаны наименование и местонахождение ликвидируемого банка, основания ликвидации и другие сведения согласно пункту 6 настоящего Положения. С даты принятия Постановления Правления Национального Банка о принудительной ликвидации банка и до завершения процесса ликвидации банка: - приостанавливаются полномочия общего собрания акционеров, других органов и должностных лиц принудительно ликвидируемого банка, в т.ч. по распоряжению имуществом и погашению обязательств, а также их права по управлению банком; - действия, осуществляемые от имени или за счет ликвидируемого банка, могут иметь юридическую силу лишь в случае, если они совершены временным администратором, руководителем ликвидационной комиссии либо по выданной ими доверенности; - сроки всех долговых обязательств ликвидируемого банка считаются истекшими; - прекращается начисление пени и процентов по всем видам задолженности ликвидируемого банка; - снимаются все законодательные ограничения на обращение взыскания на имущество ликвидируемого банка; - прекращаются споры имущественного характера с участием ликвидируемого банка, рассматривавшиеся в суде, если принятые по ним решения не вступили в законную силу; - все требования имущественною характера, относящиеся к банку с этого момента могут быть предъявлены только на имя ликвидационной комиссии банка и рассмотрены ею в порядке, установленном настоящим Положением; - исполнительные документы судов по решениям, принятым ими до начала ликвидационного процесса и касающиеся имущественных требований к ликвидируемому банку, передаются ликвидационной комиссии для исполнения в очередности, установленной настоящим Положением.