- •6.1 Расчет сырья
- •6.2 Расчет необходимой квалифицированной рабочей силы
- •6.3 Планирование издержек
- •6.3.1 3Атраты на содержание зданий
- •6.3.2 Затраты на электроэнергию
- •6.3.3 Расчет износа и амортизации
- •6.3.4Расчет расходов мбп
- •6.3.5 3Атраты, связанные с рекламой
- •6.3.6 Отчисления в социальный фонд
- •6.3.7 Транспортные расходы.
- •6.3.8Другие расходы
- •6.4 Расчет потребности в инвестициях
- •6.5 Источники финансирования
- •6.6 Расчет основных экономических показателей
- •6.7 Расчет экономической эффективности проекта
6.3.4Расчет расходов мбп
Таблица 63 - Расчет расходов МБП
Наименование |
Расход на 1 объем продукции |
Объем* Стоим |
Расход, тыс |
Спец одежда |
Количество работников-44 |
44 х1500 |
66 |
Коммерческий нивентарь |
Количество работн. в торговом зале-18 |
18 х 4000 |
72 |
Производственный инвентарь |
Количество работн. производства-12 |
12 х9000 |
108 |
Белье столовое |
Количество посадочных мест-90 |
90 х4000 |
360 |
Столовая посуда |
Количество посадочных мест-90 |
90 х3000 |
270 |
Кухонная посуда |
|
1% |
1508,5 |
Расходы на др. |
|
1,5% |
2262,7 |
Итого |
|
|
4647,2 |
6.3.5 3Атраты, связанные с рекламой
Эти затраты не должны превышать 3% от товарооборота. Можно выбрать для данного предприятия 3% Cрек= 2937124,05 руб.
6.3.6 Отчисления в социальный фонд
Эти затраты рассчитываются из фонда охраны труда, согласно установленным нормативам , в настоящее время норматив составляет 30% от фонда оплаты труда.
Cсоц.фонд = 12971000х 30%/ 100 %= 3891300руб.
6.3.7 Транспортные расходы.
В зависимости от структуры сырья, расположения поставщиков, формы обеспечения и санитарных норм выбирается тип транспорта и режим работы. Для данного предприятия можно выбрать 5% от товарооборота, так как уровень затрат на транспортные расходы варьируют от 1-5%
Cтран = TOх5%/100% (65)
Cтран = 4895206,75 руб
6.3.8Другие расходы
Другие расходы варьируют от 0,5-1%, для данного предприятия можно выбрать 5% от товарооборота.
Cдр = ТО* 1% / 100% (66)
Cдр =979041,35 руб
Таблица 64 – Планирование издержек
Статьи издержек |
Сумма издержек |
Уровень издержек,% |
% |
1 |
2 |
3 |
4 |
1.Издержки по оплате труда |
12971000 |
14 |
32 |
2.Издержки на содержание зданий |
3017000 |
2 |
4 |
З.Издержки на электроэнергию |
3916165,4 |
4 |
8 |
4.Издержки на амортизацию основных фондов |
17995800 |
5 |
12 |
5.Издержки на МБП |
4647200 |
5 |
12 |
6.Издержки на банковский % |
4889500 |
2 |
5 |
7.Издержки на рекламу |
2937124,05 |
3 |
6 |
8.Издержки на соц. страхование |
3891300 |
4 |
9 |
9.Издержки на транспортные расходы |
4895206,75 |
1 |
10 |
10. Издержки на другие расходы |
979041,35 |
4 |
2 |
Итого |
47602637,55 |
45% |
100% |
Товарооборот |
97904135 |
|
|
Уровень издержек – это отношение суммы издержек к товарообороту, выраженное в процентах.
6.4 Расчет потребности в инвестициях
Расчет объема товарооборота и оборота по продукции собственного производства сопровождается разделением сети предприятий, и современным торгово-технологическим оборудованием. Немаловажным фактором определяющим размер и структуру основных средств предприятий общественного питания, является тип предприятия, и его территориальное расположение, ассортимент выпускаемой продукции.
ФСОснов. Фондов = количество посадочных*норматив капиталовложения место на 1 посадочное место
ФСОснов. Фондов=90 * 100450= 9040500 руб
Оборотные средства вложенные в сырье.
Финансовые средства = товарный запас( 10 дней) х расчет сырья=10∙147 тыс.=1470 тыс. руб.
Оборотные средства в кассе.
Финансовые средства в кассе(в зависимости от товарооборота в день)- 431 тыс. руб.
Оборотные средства для авансов.
Финансовые средства вложенные в долгосрочные выплаты-(10% от товарооборота месячного)- 1293 тыс. руб.
Сумма оборотных средств= ФС + МБП + КАССА + ФСдолг.
Сумма оборотных средств= 1470 тыс.+ 4677,7 тыс. + 431 тыс.+ 1293 тыс. = 7871,7 тыс.руб.
Финансовые средства =ОС + ОБ ФС = 100000 тыс.+ 7871,7=107871,7 тыс. руб.