ПЛАН
практичних занять з с/к „Особливості розгляду податкових спорів”
для слухачів денної форми навчання
І. Юридичний конфлікт у податковій сфері. Загальні засади здійснення судочинства щодо розгляду податкових спорів
1. Поняття та особливості юридичного конфлікту у сфері оподаткування. Сторони конфлікту. Причини податкового конфлікту. Класифікація фінансово-правових конфліктів. Конфлікт інтересів та когнітивний конфлікт.
2. Розмежування компетенції судів щодо вирішення податкових спорів. Особливості застосування принципів судочинства при розгляді податкових спорів.
3. Ієрархія податкового законодавства України. Інтерпретаційні акти в сфері оподаткування (роз’яснення контролюючих органів, судова практика).
4. Особливості реалізації дієздатності фізичних та юридичних осіб – платників податків. Статус податкового агента.
6. Податкове представництво: поняття та правовий статус.
Список літератури:
Реферати:
Діяльність податкових судів у світовій практиці.
Публічний фінансовий інтерес і податкові спори.
Проблеми щодо застосування податкового законодавства при вирішенні податкових спорів судами.
Платник податків як учасник судового процесу.
Проблеми щодо визначення фінансової дієздатності фізичних осіб – платників податків.
Порівняльна характеристика статусу податкового агенту за податком на доходи фізичних осіб, туристичним збором та екологічним податком.
Визначення статусу податкового агента з податку на доходи фізичних осіб.
ІІ. Особливості розгляду окремих категорій справ у сфері оподаткування
Акти, що складаються органами ДПС: їх види та значення у судовому процесі. Спори щодо визнання недійсними актів податкових органів. Порядок судового оскарження дій та рішень підрозділів податкової міліції.
Способи визначення податкового зобов’язання платника податків. Податкова декларація.
Заходи забезпечення сплати податкового зобов’язання платника податків. Порядок узгодження операцій з майном, що знаходиться у податковій заставі.
Адміністративний арешт майна платника податків.
Санкції, що застосовуються до платників податків за порушення податкового законодавства. Особливості застосування та визначення розміру фінансових санкцій. Відповідальність податкового агента.
Пеня. Порядок нарахування, призупинення строків; закінчення строків нарахування пені та її розмір. Підстави застосування штрафних санкцій.
Порядок здійснення заходів щодо погашення податкового боргу. Податкова вимога: поняття, підстави застосування та особливості обчислення термінів. Визначення позивача у справі про стягнення з платника податку податкового боргу.
Порядок продажу майна платника податків в рахунок погашення податкового боргу.
Строки давності у податкових правовідносинах. Порядок визначення строків давності по окремим категоріям справ.
Реферати:
Документальне оформлення податкової перевірки.
Податкова застава майна платника податків як захід щодо забезпечення інтересів бюджетних споживачів.
Проблеми щодо правового регулювання заходів забезпечення сплати податкового зобов’язання платника податків.
Список літератури:
ІІІ. Особливості застосування норм податкового законодавства.
1. Підстави виникнення та припинення податкового обов’язку. Порядок застосування податкового законодавства при розгляді податкових спорів.
2. Особливості застосування норм Розділу ІV ПК України „Про податок на додану вартість”.
3. Особливості застосування норм Розділу ІІІ ПК України «Податок на прибуток підприємств».
4. Порядок порушення справ про банкрутство за заявами органів державної податкової служби.
5. Кримінально-правовий аспект розгляду справ щодо ухилення від оподаткування.
Реферати:
Бюджетне відшкодування за податком на додану вартість.
Особливості податкового обліку за податком на прибуток підприємств.
Характеристика складу злочину, передбаченого статтею 212 Кримінального кодексу України.
Список літератури:
Питання для контролю знань
з с/к „Особливості розгляду податкових спорів” для слухачів
Інституту підготовки професійних суддів на 2012/2013 н.р.
Поняття та особливості юридичного конфлікту у сфері оподаткування. Сторони конфлікту. Причини податкового конфлікту.
Класифікація фінансово-правових конфліктів. Конфлікт інтересів та когнітивний конфлікт.
Ієрархія податкового законодавства України. Інтерпретаційні акти в сфері оподаткування (роз’яснення контролюючих органів, судова практика).
Поняття податкового зобов’язання, грошового зобов’язання, податкового боргу.
Особливості реалізації податкової дієздатності фізичних та юридичних осіб – платників податків.
Статус податкового агента та представника платника податків.
Суб’єкти та учасники податкових правовідносин. Їх права та обов’язки.
Податкові правовідносини, їх основні особливості. Виникнення, зміна та припинення податкових правовідносин.
Порядок виконання грошових зобов’язань фізичних осіб у разі їх смерті, визнаннями судом безвісно відсутніми та неповнолітніми особами.
Презумпція правомірності рішень платника податків та податкові консультації. Нормативно-правові акти Державної податкової адміністрації України. Порядок їх застосування судами при розгляді спорів.
Елементи податку відповідно до ПК України.
Способи визначення суми податкових зобов’язань платників податків.
Контролюючі органи та органи стягнення: розмежування компетенції.
Підстави звернення до суду органами ДПС. Розмежування повноважень судів щодо розгляду звернень податкових органів.
Акти, що складаються органами ДПС: їх види та значення у судовому процесі. Спори щодо визнання недійсними актів податкових органів. Порядок судового оскарження дій та рішень органів податкової міліції.
Порядок продажу активів і забезпечення інтересів кредиторів.
Джерела сплати податкових зобов’язань або погашення податкового боргу.
Податкове повідомлення та податкова вимога поняття, підстави застосування та зміст.
Строки давності у податкових правовідносинах. Порядок визначення строків давності по окремим категоріям справ.
Порядок здійснення заходів щодо погашення податкового боргу.
Підстави виникнення та припинення податкового обов’язку. Порядок застосування податкового законодавства при розгляді податкових спорів.
Заходи забезпечення сплати податкового зобов’язання платника податків.
Податкова застава. Порядок узгодження операцій з майном, що знаходиться у податковій заставі.
Адміністративний арешт майна: поняття, види, умови застосування.
Нормативно-правові акти ДПС та Мінфіну України. Порядок їх застосування судами при розгляді спорів.
Особливості провадження у справах за зверненнями органів ДПС (ст. 1833 КАСУ).
Відповідальність платників та контроль за дотриманням законодавства про податки. Порядок застосування і стягнення фінансових санкцій податковими органами.
Особливості фінансової відповідальності платників податків.
Пеня. Порядок нарахування, призупинення строків; закінчення строків нарахування пені та її розмір.
Підстави застосування штрафних санкцій.
Відповідальність податкового агента та представника платника податків за чинним законодавством.
Податкове повідомлення – рішення: поняття, підстави застосування, правові наслідки.
Повноваження податкових органів щодо здійснення податкового контролю. Способи здійснення податкового контролю.
Види та порядок проведення перевірок органами державної податкової служби України.
Умови та порядок допуску посадових осіб податкових органів до проведення перевірок.
Вимоги щодо оформлення результатів податкових перевірок.
Порядок продажу майна, що перебуває у податковій заставі.
Характеристика податку на доходи фізичних осіб: платники, податкові агенти, об’єкт оподаткування, база оподаткування, ставки.
Порядок оподаткування податком з доходів фізичних осіб доходу, отриманого в результаті прийняття спадщини, оподаткування подарків.
Визначте статус податкового агенту за податком на доходи фізичних осіб. Назвіть всі групи доходів фізичних осіб, з яких податок утримує податковий агент.
Порядок застосування податкової знижки за податком на доходи фізичних осіб. Ставки податку.
Оподаткування податком на доходи фізичних осіб доходів, отриманих в результаті здійснення операцій з рухомим та нерухомим майном (оренда, продаж, міна).
Оподаткування податком на доходи доходів фізичної особи – підприємця та особи, що провадить незалежну професійну діяльність.
Порядок нарахування і сплати податку на додану вартість з імпорту і експорту товарів за чинним законодавством.
Правила ведення податкового обліку за податком на прибуток підприємств. Податковий період.
Характеристика податку на прибуток підприємств: суб’єкти, об’єкти, групи доходів та витрат платника податку, ставки, податковий період.
Характерні особливості нарахування амортизації основних фондів та нематеріальних активів за податком з прибутку підприємств.
Характеристика податку на додану вартість за елементами.
Вимоги щодо реєстрації та анулювання реєстрації платників ПДВ.
Податковий кредит за податком на додану вартість. Особливості формування позовних вимог та визначення відповідача.
Порядок порушення справ про банкрутство за заявами органів державної податкової служби.
Кримінально-правовий аспект розгляду справ щодо ухилення від оподаткування.
Акцизний податок: платники, об’єкти, база оподаткування.