2. Робоча навчальна програма

2.1.Пояснювальна записка

Навчальна дисципліна «Податкове право» викладається на факультеті правового забезпечення підприємницької діяльності та психології і юридичному факультеті ННІПП, для студентів третього курсу освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр», в обсязі 72 години, відповідно до затверджених керівництвом університету навчальних, робочих та тематичних планів.

Предметом дисципліни є група однорідних суспільних відносин (врегульованих правовими нормами), які визначають надходження коштів від платників податків та інших обов’язкових платежів до бюджетів усіх рівнів.

Метою вивчення дисципліни є формування у майбутніх фахівців розуміння значення податків, теоретичних основ побудови податкової системи та напрямів проведення податкової політики України ,розуміння їх особливостей, а також механізмів оподаткування та методів податкової роботи фіскальних служб та платників податків.

В результаті вивчення дисципліни «Податкове право» студенти повинні знати:сутність та функції оподаткування; місце складного інституту податкового права в системі фінансового права; співвідношення податкового права з іншими інститутами фінансового права та галузями права; особливості предмету податкового права; джерела податкового права; поняття і зміст податкових правовідносин та податкових норм; елементи правового механізму податкової системи та принципи її побудови; поняття та зміст податкового обов’язку; поняття та зміст правового механізму основних видів податків та інших обов’язкових платежів в Україні, структуру та функції підрозділів державної податкової служби, права і обов’язки платників податків та інше.

Оволодіти практичними навичками: заповнення податкової звітності; розрахунку за структурно-логічними схемами основних видів податків (податку на прибуток підприємств, податку на доходи фізичних осіб, податку на додану вартість, акцизного податку); виявлення основних видів правопорушень, що скоюються в системі оподаткування зі сторони суб’єктів підприємницької діяльності; нарахування адміністративного штрафу за деякі види податкових правопорушень; нарахування пені; застосування норм Податкового Кодексу України в конкретних ситуаціях, що виникають в процесі оподаткування; приймати правильні рішення в тому числі і в нестандартних ситуаціях; самостійно працювати з законодавчими актами і нормативно-правовими документами та інші.

Система податкового права – це об’єктивна сукупність суспільних фінансових відносин, що визначає внутрішню структуру податкового права, зміст і особливість розміщення норм, що регулюють податкові правовідносини. Норми податкового права залежно від особливостей відносин, що ним регулюються, поділяються на окремі структурні підрозділи. У системі складного інституту податкового права існує декілька підсистем інститутів, які можна виділити в розділи.

«Податкове право» як навчальна дисципліна складається із Загальної та Особливої частини. Загальна частина «Податкового права» охоплює норми, що регулюють загальні теоретичні положення до яких слід віднести: поняття предмету та методу податкового права; зміст та види податкових правовідносин; зміст, структуру та види податкових норм; елементи правового механізму податків та інших податкових платежів; складові податкового обов’язку; систему податкових органів; податковий контроль та способи його здійснення; джерела податкового права; види відповідальності за податкові правопорушення; правовий механізм та принципи побудови податкової системи та інші питання.

Таким чином, Загальна частина податкового права вміщує інститути, що закріплюють загальні підходи до регулювання системи оподаткування в цілому та мають відношення до всіх видів податків й інших обов’язкових платежів.

Особлива частика «Податкового права» включає систему інститутів, що деталізують податкову систему в цілому і визначають конкретні механізми окремих податків та інших обов’язкових платежів: податку на прибуток підприємств, податку на доходи фізичних осіб, податку на додану вартість, акцизного податку, екологічного податку, податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки та інших .

Дисципліна «Податкове право» включає такі види занять: лекції ,семінарські та практичні заняття, самостійну та індивідуальну роботу та модульний контроль.

Вивчення дисципліни рекомендується почати із ознайомлення з навчально-методичним комплексом. Саме він дає загальні відомості з дисципліни: теми лекцій, структури питань, що виносяться на семінарські, практичні та індивідуальні заняття, теми рефератів та доповідей, завдань самостійної роботи, питань до заліку, використаної літератури тощо.

Лекційні заняття з податкового права – найбільш економічний спосіб передачі інформації від викладача до студента. Викладач орієнтує студента на ті питання теми, що є фундаментальними для її розуміння та засвоєння. Використання в лекції мультимедійних засобів наочно ілюструє окремі положення теми та підвищує ефективність прямого спілкування між викладачем та студентом.

Семінарські заняття направлені на виявлення найбільш складних для студента питань теми, їх всебічне обговорення та аналіз.

Практичні заняття мають на меті закріпити засвоєний матеріал визначений темою лекції та детальним обговорення на семінарському занятті. На практичних заняттях студенти оволодівають навиками роботи з нормативно-правовими документами, прийомами їх застосування, методикою розрахунку конкретних видів податків та інших обов’язкових платежів, знайомляться з видами податкової звітності та методикою її заповнення.

Самостійна робота є індивідуальним видом роботи кожного студента. Виконуючи завдання самостійної роботи студент має право звернутися за консультацією. Робота над виконанням самостійної роботи є обов’язковою і враховується викладачем при визначені підсумкових балів заліку.

Індивідуальна робота має на меті виявити студентів, що мають певні ускладнення при оволодінні знаннями по дисципліні. Індивідуальна робота з такими студентами надасть їм додаткову можливість опрацювати незрозумілий матеріал, виправити незадовільні оцінки отримані на семінарських, практичних заняттях, отримати консультацію по виконанню самостійних завдань, та перескласти модульний контроль.

Модульно-рейтинговий контроль. Кожний студент, відповідно до програми курсу, після вивчення тем, які включені до відповідного модуля зобов’язаний здати модульний контроль в письмовій формі. За результатами зданого модулю студент отримує певну кількість балів. Сума балів модульного контролю є основою для підсумкової оцінки за дисципліну.

Курс	Характеристика дисципліни
Кількість залікових кредитів, відповідних ECTS: 1 Модулів: 2 Змістовних модулів: 2 Загальна кількість годин: 72	Рік підготовки: 3 Семестр: Лекції: 8 Семінарські заняття: 10 Практичні заняття: 18 Самостійна робота: 32 Вид контролю: залік