- •Министерство аграрной политики украины
- •Содержание
- •Введение
- •Раздел I. Деньги
- •Тема 1. Сущность и необходимость денег, их функции, структура оборота
- •От товара к деньгам, формы стоимости
- •Золотые, серебряные и бумажные деньги
- •1.3. Электронные деньги
- •Функции денег
- •1.4.1. Деньги как средство обращения и платежа
- •1.4.2. Деньги как мера стоимости
- •1.4.3. Деньги как средство накопления
- •1.5. Структура денежного оборота
- •Тема 2. Денежная система и денежные агрегаты. Закон денежного обращения
- •Денежная система и ее элементы
- •Денежная масса и денежная база
- •Денежные агрегаты и закон денежного обращения
- •Компоненты денежных агрегатов.
- •Стоимость денег
- •Тема 3. Сущность инфляции, формы проявления, виды и методы борьбы
- •3.1. Понятие инфляции
- •3.2. Причины инфляции
- •Виды инфляции
- •3.4. Экономические и социальные последствия инфляции
- •3.5. Методы борьбы с инфляцией
- •Тема 4. Теории денег
- •4.1. Металлистическая теория денег
- •4.2. Номиналистическая теория денег (нтд)
- •4.3. Количественная теория денег
- •Раздел II. Деньги и современный рыночный механизм торговли валютой и ценными бумагами
- •Тема 5. Валютная система и ее элементы. Современные валютные рынки
- •Понятие валюты, ее сущность. Виды валют
- •Сущность и значение валютных отношений, их эволюция
- •5.3. Современные валютные рынки
- •Тема 6. Котировка валют
- •Валютный курс, виды валютных курсов
- •Операции с иностранной валютой
- •Способы платежа
- •Тема 7. Валютно-финансовые условия внешнеторговых контрактов
- •Валютные риски
- •7.2. Валютные оговорки
- •7.3. Валютное регулирование
- •7.4. Валютный арбитраж
- •Инструменты сделок на валютных рынках
- •Тема 8. Торговый, платежный и расчетный балансы страны
- •Тема 9. Кредитные средства платежа и обращения в международных расчетах
- •9.1. Вексель в международных расчетах
- •9.2. Чек и чековое обращение
- •Форма чеков и их обращение
- •9.3. Инкассо векселей и чеков
- •Тема 10. Рынок ценных бумаг
- •Возникновение, место, роль и функции рынка ценных бумаг (рцб)
- •Виды и группы ценных бумаг, первичный и вторичный рцб
- •III. Специальные ценные бумаги:
- •Первичный и вторичный рцб
- •Фондовая биржа
- •Часть III. Кредит
- •Тема 11. Сущность кредита и кредитная система
- •11.1. Кредит как экономическая категория
- •11.2. Функции кредита
- •11.3. Кредитная система
- •Тема 12. Теории кредита
- •12.1. Натуралистические теории кредита
- •Теория кредита Адама Смита
- •Теория кредита Маршала
- •12.2. Капиталотворческие теории кредита Теория кредита Дж. Ло и г. Маклеода.
- •Теория кредита и. Шумперта и а.Гана
- •Тема 13. Классификация банковских ссуд (мировая практика)
- •1. Классификация банковских ссуд по типу заемщика:
- •2. Классификация банковских ссуд по срокам
- •3. Классификация банковских ссуд по характеру обеспечения
- •4. Классификация банковских ссуд по методам предоставления
- •5. Классификация банковских ссуд по порядку погашения
- •6. Классификация банковских ссуд по характеру процентной ставки
- •7. Классификация банковских ссуд по способу уплаты процента
- •8. Классификация банковских ссуд по валюте кредита
- •9. Классификация банковских ссуд по числу кредиторов
- •Тема 14. Классификация кредитов в Украине согласно Положению «о кредитовании»
- •Коммерческий кредит
- •Лизинговый кредит
- •Ипотечный кредит
- •Потребительский кредит
- •Бланковый кредит
- •Консорциумный кредит.
- •Ответственность сторон за нарушение условий кредитного соглашения
- •Тема 15. Международный кредит
- •Тема 16. Кредитование экспортно-импортных операций
- •16.1. Виды кредитов, применяемых в международной торговле
- •16.2. Кредитование экспорта и импорта
- •Кредитование экспорта
- •Кредитование импорта
- •Литература
Кредитование импорта
Кредитование импорта также имеет формы коммерческого и банковского кредита.
Коммерческие, или фирменные, кредиты подразделяются на два вида:
1) Соглашение о кредите по открытому счету может касаться отдельной партии товара или же регулярно осуществляемых поставок. Если соглашение касается отдельной партии товара, то сторонами оговаривается, что уплата по счету производится в определенный срок после отправки товара или его приемки: через месяц, в конце месяца поставки или в конце месяца, следующего за месяцем поставки, и т.д. При регулярных же поставках товара стороны договариваются, как правило, что расчеты между ними будут осуществляться не по каждой отдельной партии товара, а в определенные сроки - обычно в конце месяца или квартала.
В данном случае банки выполняют функцию чисто технических посредников в расчетах торговых контрагентов.
Расчеты по открытому счету используются довольно редко с ограниченным числом партнеров, так как такие расчеты связаны с повышенным доверием экспортера к своему контрагенту, а следовательно, с повышенным коммерческим риском. В связи с этим кредитование по открытому счету применяется главным образом в отношениях:
1) между филиалами одной и той же фирмы, находящимися в разных странах;
2) между самостоятельными фирмами, имеющими длительные и систематические связи, в особенности, когда отдельные поставки товара производятся в относительно небольших количествах;
3) по комиссионным и консигнационным операциям.
Предоставление кредита на таких условиях требует соответствующих записей в контракте и на счетах - суммы основного долга, процентов, общей суммы платежа, сроков погашения и графика платежей. Получение платежей по открытому счету экспортером может быть обеспечено платежной банковской гарантией. На практике по таким операциям банки-гаранты в качестве условий платежа по гарантии требуют от экспортера предоставления документа, подтверждающего товарную поставку, например копию коносамента.
Для уменьшения риска от возможной неплатежеспособности иностранных покупателей создана система страхования кредитов по внешней торговле, представленная в формах:
частного страхования, при котором специальные страховые компании принимают на себя риск по экспортным кредитам и в случае неплатежеспособности иностранных импортеров оплачивают их;
долговые обязательства отечественным экспортерам;
государственных гарантий, когда риск берет на себя государство.
Литература
Декрет КМУ от 19.02.93 № 15-93 «О системе валютного регулирования и валютного контроля», с изменениями и дополнениями;
Закон «О банках и банковой деятельности» от 07.12.2000 № 2121 –ІІІ;
Закон Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 22.05.97 № 283/97-ВР, с изменениями и дополнениями от 24.12.01 № 349-IV;
Закон Украины «О платежных системах и перевода денег в Украине» от 05.04.2001 № 2346-III;
Закон Украины от 16.07.99 № 996 –XIV«О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине», с изменениями и дополнениями;
Инструкция «О порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах»: Утв. Постановлением правления НБУ 12.11.2003г. № 492, с изм. и доп. внесенными пост. НБУ от 4.04.05г. №110;
Инструкция «О порядке регулирования и анализе деятельности коммерческих банков»: Утв. Постановлением Правления НБУ от 14.04.98 № 141;
Инструкция «Об организации работы по наличному обращению учреждениями банков Украины»: Утв. Постановлением Правления НБУ от 19.02.01 № 69;
Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте: Утв. Постановлением Правления НБУ от 21.01.2004г. № 22, с изм. и доп. внесенными пост. НБУ от 15.04.2005г. №132;
Инструкция о порядке организации и осуществления валютно-обменных операций на территории Украины: Утв. Постановлением Правления НБУ от 12.12.02 № 502;
Положение НБУ «О кредитовании»: Утв. Постановлением Правления НБУ от 28.09.95 № 246;
Положение о ведении пластиковых карточек международных платежных систем в расчетах за товары, предоставленные услуги и при выдаче наличности: Утв. Постановлением Правления НБУ от 24.02.99 № 37;
Положение о порядке предоставления индивидуальных лицензий на открытие юридическими лицами- резидентами Украины счетов в иностранной валюте: Утв. Постановлением Правления НБУ от 05.05.99 № 221;
Положение о порядке эмиссии платежных карточек и осуществления операций с их применением: Утв. Постановлением Правления НБУ от 27. 08. 2001 г. № 367;
Положение о порядке предоставления физическим лицам-резидентам Украины индивидуальных лицензий на открытие счетов за пределами Украины и размещение на них валютных ценностей»: Утв. Постановлением Правления НБУ от 02.11.2000 г. № 431;
Положение о порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков: Утв. Постановлением Правления НБУ от 06.07.00 № 279;
Правила использования наличной иностранной валюты на территории Украины: Утв. Постановлением Правления НБУ от 26.03.98 № 119;
Правила осуществления операций на межбанковском рынке Украины: Утв. Постановлением НБУ 18.03.99 № 127 с изменениями и дополнениями;
Алехин Б. Рынок ценных бумаг. – М.; 1991;
Банковское дело. Справочное пособие. /Под ред. Бабичевой. – М.; Экономика, 1994;
Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы./С.В. Галицкая. – М.:Экзамен, 2002.-224с.
Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учеб. пособие для вузов/Под ред. проф. Е.Ф.Жукова.- М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 310с.
Дж.Ф.Стэнлек. Экономика для начинающих. М.; «Республика», 1994;
Долан З., Кемпбалл Р.Д. Деньги, банковские деньги и денежно-кредитная политика: Пер. с англ. / Под ред. В. Лукашевича. – Л., 1991;
Кредитные средства обращения и платежа. Методические рекомендации. – С. -Петербург, 1992;
Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. – М.; Финансы и статистика, 1999;
Мокконелл К., Брю С. Экономикс: 1 – М. Республика, 1992;
Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995 – 288 с.
Маркс К. Капитал: т. 1. соч. 23, соч. т. 13;
Обляков В.Н., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. Учебное пособие. – М.; Информ, 1997;
Спицин Н., Спицин Я. Маркетинг в банке. – М.; Писпайп, 1993;
Валютно-финансовые условия внешнеторговых контрактов. Методические рекомендации. – С. –Петербург, 1992;
Современный рыночный механизм торговли валютой. Методические рекомендации. – С. –Петербург, 1992;
Современная экономика: многоуровневое пособие. – Ростов-на-Дону, «Феникс», 1996;
Экономика предприятия /Под ред. В.Горфинкеля. – М.: «Банки и биржи», ЮНИТИ, 1996;
Финансы предприятий. Учебник /Под ред. А.М.Поддергина. – К.; 1999:
Периодика:
Журналы: «Экономика Украины», «Деньги и кредит», «Российский экономический журнал», «Экономист» и др.
Газеты: «Банки, бизнес, биржи», «Бизнес-Украина», «Финансовые вести», «Сити», «Зеркало недели», «Бухгалтерский учет», «Баланс».
© Галик Юлия Леонидовна
«Деньги и кредит»,
конспект лекций для студентов дневной и заочной форм обучения
направления 0501 «Экономика и предпринимательство»
Тираж _____ экз. Подписано к печати _______________.
Заказ № _________. Объем ___7,1____ п.л.
Изд-во «Керченский государственный морской технологический университет»
98309 г. Керчь, Орджоникидзе, 82.
1СДР – специальные права заимствования (specialdrawingrights,SDR)- международный резервный актив, созданный МВФ в 1969 г. и периодически распределяемый между странами-членами пропорционально их квотам в МВФ.