2. Задача №15

Отразить следующие хозяйственные операции:

1. 10.12.2011г. нами перечислен АО «Лоскут» аванс на поставку материалов на сумму 86140 руб.

2. 16.12.2011г. от АО «Лоскут» поступило 1000 шт. регуляторов линейности РЛС-90ЛЦ-2 по цене 73 руб. на сумму 73000 руб. Одновременно поступил счет-фактура на сумму 86140 руб., в т.ч. НДС.

3. Поступил акт на выполнение транспортных услуг автопредприятием №47 от 16.12.2011г (вместе со счетом-фактурой) на сумму 2360 руб. включая НДС.

Решение:

Для решения задачи используем программу "1С Предприятие 8.2". Устанавливаем рабочую дату, которая будет автоматически проставляться в документах, через Меню - сервис - Параметры, на закладке "общие" снимаем флаг использовать текущую дату компьютера" и заводим использовать значение "10.12.2011".

1. Схема решения задачи:

а) Документ "Платежное поручение"- нет проводок

Списание с расчетного счета-дт 60.02 кт 51- 86140 руб.

б) Документ "Поступление товаров и услуг"

Дт 60.01 Кт 60.02- 86140 руб.

Дт 10.01 Кт 60.01- 86140 руб.

"Счет-фактура полученный" - нет проводок.

в) Документ "Поступление дополнительных расходов"

Дт 10.01 Кт 60.01 - 2000 руб.

Дт 19.04 Кт 60.01 - 360 руб.

"Счет-фактура полученный" - нет проводок

2. Перечень справочников:

- Склад (поступление товаров и услуг);

- Номенклатура (поступление товаров и услуг);

- Контрагенты (платежное поручение, списание с расчетного счета, поступление товаров, поступление дополнительных расходов);

- Договоры (платежное поручение, списание с расчетного счета, поступление товаров и услуг, поступление дополнительных расходов);

- Номенклатурные группы (поступление товаров и услуг);

- Статьи движения денежных средств (списание с расчетного счета);

- Банковские счета (платежное поручение, списание с расчетного счета);

- Договоры контрагентов (платежное поручение, списание с расчетного счета, поступление дополнительных расходов).

3. Перечень операций:

3.1. Формируем документ "Платежное поручение на поставку материалов, в котором содержится сумма аванса, и на его основании создаем "списание с расчетного счета.". Формируется проводка: по дебету 60.02 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", субсчет "Расчеты по авансам выданным" и кредиту счета 51 "Расчетные счета"

3.2. Формируем документ "Поставка товаров и услуг," в котором содержится сумма поступивших материалов от поставщика. Формируются бухгалтерские записи: по дебету счета 60.01 "Расчеты с поставщиками и о подрядчиками", субсчет "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" и кредиту счета 60.02 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", субсчет " Расчеты по авансам выданным"; по дебету счета 10.01 "Материалы", субсчет "сырье и материалы" и кредита счета 60.01 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", субсчет "Расчеты с поставщиками и подрядчиками".

3.3. Формируем на основании документа "Поставка товара и услуг" документ "Счет-фактура. Проводки не формируются.

3.4.Формируем на основании документа "Поставка товаров и услуг" документ "Поступление дополнительных расходов", в котором содержится сумма по доставке материалов. Формируется бухгалтерские записи: по дебету счета 10.01 "Материалы", субсчет "сырье и материалы" и 60.01 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", субсчет "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"; 19.04 "НДС по приобретенным ценностям", субсчет "НДС по приобретенным услугам" и 60.01 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", субсчет "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

3.5. Формируем на основании документа "Поступление дополнительных расходов" документ "Счет-фактура". Проводки не формируются.