Ксоб.Б.

где Ксоб.б. – собственный капитал банка.

Для расчета коэффициента платежеспособности банка все его активы разбиваются на четыре группы с учетом степени риска вложений. При этом используется метод нормирования риска согласно коэффициентам, устанавливаемым по отдельным категориям и видам риска. Общий уровень рискованности операций банка определяется взвешиванием каждого вида активов в соответствии с коэффициентом риска. Платежеспособность банка определяется по формуле:

Ко

Пл = --------- · 100%, (9.4)

Ар

где Ко – общий капитал банка, состоящий из основного и дополнительного капиталов;

Ар–активы банка, взвешенные с учетом риска.

Банки как субъекты рыночных отношений, определяя стратегию и тактику развития своего бизнеса, руководствуются правилом максимизации прибыли. Они стремятся разместить капитал в наиболее доходные операции, имеющие повышенную степень риска, зачастую без должной оценки их рискованности. Решению дилеммы «надежность – прибыльность» подчинено регулирование ликвидности коммерческих банков. Под ликвидностью банка понимается его способность выполнять обязательства перед клиентами.

На практике используют несколько показателей ликвидности:

- текущей ликвидности;

- краткосрочной ликвидности;

- общей ликвидности.

В основу исчисления показателей ликвидности положен принцип соотношения обязательств банка с его активами в зависимости от сроков их ликвидности. Соблюдение показателей ликвидности баланса контролируется ежемесячно. Контроль осуществляется региональными управлениями НБУ на основании балансов, расшифровок отдельных статей баланса и расчетов экономических нормативов, предоставляемых коммерческими банками.

Основная направленность реформирования банковской системы Украины связывается с утверждением на деле функционально рассмотренной двухуровневой структуры банковских отношений, что предусматривает обеспечение Национальным банком страны стабилизацию денежного обращения, с одной стороны, и осуществление всего комплекса банковских услуг коммерческими банками, с другой. С этой целью нужно осуществить следующую систему мероприятий:

• существенно ускорить разработку и принятие комплекса законов про банковскую и кредитную деятельность;

• осуществлять политику, направленную на укрепление авторитета НБУ. Поддерживать принцип самостоятельности НБУ и его исключительной подотчетности Верховной Раде (Верховная Рада может издать постановление «О регламенте подотчетности НБУ Верховной Раде») Она будет инициироваться также утверждение конституционной нормы, за которой председатель НБУ будет назначаться на 8 лет, что будет оказывать содействие стабильности руководства НБУ. С целью согласования разных направлений финансовой и денежно-кредитной деятельности инициируется учреждение Межведомственного консультативного Совета по банкам;

• соответственно существующей мировой практике необходимо образование автономной от НБУ системы органов по осуществлению регистрации банковских учреждений и надзора за банковской деятельностью;

• может быть разработана и осуществлена комплексная программа расширения сети укрепление и повышение роли в рыночной трансформации экономики коммерческих банков, отмена их дискриминационного налогообложения, принятие нормативных актов, которые должны обеспечить правовую основу непосредственного участия коммерческих банков в приватизационном процессе, санации убыточных предприятий, сращивание промышленного и банковского капиталов и образование на этой основе конкурентоспособного национального финансового капитала;

• необходимо создать систему быстрого реагирования на возникновение системного риска для банковской системы в целом, которая бы включала: во-первых, механизм оперативной, желательно ежедневной, оценки состояния банковской системы, однозначный объективный механизм государственной поддержки банковского сектора в случае возникновения неблагоприятного системного риска; во-вторых, необходимо создать для субъектов экономики возможность своевременно оценивать финансовое состояние любых банков Украины. Для этого необходимо разработать официальную методику оценки состояния банка на основе его отчетной статистики, с учетом украинской специфики;

• необходимо создать действующий механизм залога имущества.