2.115. Функція: Протидія незаконному відшкодуванню пдв

Містить такі процедури:

2.115.1. виявлення і припинення фактів незаконного відшкодування ПДВ, штучного формування податкового кредиту, мінімізації податкових зобов`язань тощо;

2.115.2. проведення оперативно-розшукових заходів щодо виявлення організованих злочинних угрупувань, які проводять незаконне відшкодування ПДВ;

2.115.3. опрацювання інформації про платників, які заявляють про відшкодування ПДВ, використовуючи схеми ухилення від оподаткування;

2.115.4. виявлення та опрацювання схем ухилення від оподаткування, у яких задіяні підприємства з ознаками фіктивності;

2.115.5. взаємодія з іншими контролюючими та правоохоронними органами при здійсненні контролю за надходженням і відшкодуванням ПДВ при здійсненні платниками податку експортно-імпортних операцій;

2.115.6. відпрацювання інформації про декларування суб’єктами господарювання експортних операцій, які підпадають під критерії ризику;

2.115.7. формування інформаційного масиву про товари, які використовуються у схемах незаконного формування від`ємного значення ПДВ, та суб`єктів господарювання - учасників схем;

2.115.8. опрацювання інформації щодо можливих обсягів сум бюджетного відшкодування ПДВ;

2.115.9. взаємодія з іншими структурними підрозділами ДПС з питань боротьби з незаконним відшкодуванням ПДВ.

2.116. Функція: Проведення оперативних заходів із погашення податкового боргу

Містить такі процедури:

2.116.1. викриття злочинів, пов’язаних з ухиленням від сплати податкового боргу підприємствами - боржниками, виявлення фактів доведення до банкрутства та фіктивного банкрутства;

2.116.2. взаємодія із слідчими підрозділами щодо забезпечення відшкодування збитків у кримінальних справах відносно посадових осіб підприємств-боржників, виявлення додаткових рахунків, прихованого майна, коштів тощо;

2.116.3. виявлення схем ухилення від оподаткування підприємств-боржників, усунення причин і умов, що сприяють їх появі;

2.116.4. встановлення місцезнаходження суб’єктів господарювання, які мають податковий борг, ухиляються від його сплати і місце перебування яких невідоме;

2.116.5. оперативне супроводження адміністративного арешту майна;

2.116.6. взаємодія з правоохоронними органами, органами державної виконавчої служби з питань погашення податкового боргу, виявлення порушень чинного законодавства скоєного службовими особами суб’єктів господарювання - боржників;

2.116.7. відпрацювання суб’єктів господарювання, які мають значний податковий борг;

2.116.8. проведення заходів щодо запобігання ухиленню від сплати податків з використанням процедури банкрутства.

2.120. Функція: Запобігання злочинам та іншим правопорушенням, віднесеним законом до компетенції податкової міліції, їх виявлення, розкриття та припинення

Містить такі процедури:

2.120.1. проведення заходів щодо запобігання злочинам та іншим правопорушенням, віднесеним законом до компетенції податкової міліції;

2.120.2. виявлення причин і умов, що сприяли вчиненню злочинів та інших правопорушень у сфері оподаткування, вжиття заходів щодо їх усунення;

2.120.3. збір, аналіз та узагальнення інформації щодо порушень податкового законодавства;

2.120.4. здійснення профілактики правопорушень;

2.120.5. здійснення в установленому порядку перевірки інформації про злочини та правопорушення і прийняття щодо неї передбачених законом рішень;

2.120.6. застосування форм і методів оперативно-розшукової діяльності, здійснення провадження за протокольною формою досудової підготовки матеріалів, а також проведення дізнання в межах компетенції;

2.120.7. взаємодія зі слідчими підрозділами податкової міліції, іншими правоохоронними органами з питань боротьби зі злочинами у сфері оподаткування.

2.121. Функція: Виявлення, аналіз та перевірка на предмет відповідності законодавству фінансових операцій, які можуть бути пов’язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму

Містить такі процедури:

2.121.1. виявлення фактів одержання доходів злочинним шляхом та їх легалізації (відмивання);

2.121.2. здійснення заходів щодо запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом;

2.121.3. проведення аналізу фінансових операцій суб’єктів господарювання шляхом участі у документальних (планових або позапланових, виїзних або невиїзних) перевірках;

2.121.4. аналіз інформації щодо перевірок суб’єктів господарювання, які проводять сумнівні фінансові операції;

2.121.5. виявлення та аналіз операцій маскування доходів кримінального походження, встановлення джерел таких доходів, їх розміру, схем переміщення і використання;

2.121.6. проведення роботи щодо виявлення сумнівних фінансових операцій у пріоритетних галузях економіки (паливно-енергетичний комплекс, АПК, зовнішньоекономічна діяльність, кредитно-фінансова сфера);

2.121.7. проведення пошуку, арешту та конфіскації доходів (коштів, майна, майнових прав та інших матеріальних цінностей), одержаних злочинним шляхом;

2.121.8. виявлення у ході виконання своїх функціональних обов’язків сумнівних фінансових операцій з великою ймовірністю ознак відмивання доходів та надання інформації профільному підрозділу ДПС регіону для формування банку даних про сумнівні фінансові операції.