Публікації документа
Офіційний вісник України від 23.06.2008 — 2008 р., № 43, стор. 124, стаття 1430, код акту 43321/2008
Слайд 25
Валютний контроль. Здійснення валютного контролю.
Правові засади валютного контролю визначено Декретом КМУ „Про систему валютного регулювання і валютного контролю” від 19.02.93 (ост зм 16.01.2003) можна сказати тими ж нормативно-правовими актами, що й валютного регулювання та Положенням про валютний контроль, затвердженим постановою Правління НБУ від 8 лютого 2000 р., № 49 (ост. доп. 16.02.2005 ) Саме при підготовці питань для самостійного опрацювання – розділ 2 цього Положення присвячений Відповідальності за валютні правопорушення
Валютний контроль - це контроль за валютними операціями за участю резидентів і нерезидентів. Валютному контролю підлягають також зобов'язання щодо декларування певних валютних цінностей та іншого майна. Це вид фінансового контролю, що здійснюється при проведенні валютних операцій.
Слайд 26
Основні напрями валютного контролю:
• визначення відповідності проведених операцій чинному законодавству та наявності необхідних ліцензій і дозволів на їх здійснення;
перевірка виконання резидентами зобов'язань в іноземній валюті перед державою, а також зобов'язань щодо продажу іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку України;
перевірка обґрунтованості платежів у іноземній валюті;
перевірка повноти й об'єктивності обліку та звітності щодо валютних операцій, а також операцій нерезидентів у валюті
України.
Слайд 27
Органи, що здійснюють
валютний контроль, мають
право вимагати
й одержувати від резидентів і нерезидентів
повну 
інформацію
про здійснення ними валютних операцій,
стан банківських
рахунків у іноземній валюті
в межах їхніх повноважень,
а також про
майно, що підлягає декларуванню.
Валютний контроль здійснює два типи суб'єктів - органи валютного контролю (КМУ, НБУ, Міністерство доходів і зборів) й агенти валютного контролю (уповноважені банки).
Слайд 28
Функції державних органів і банків України у сфері валютного контролю
1. НБУ- головний орган валютного контролю згідно з повноваженнями, наданими йому за статтями 7, 44 Закону України „Про Національний банк України” та ст. 13, 16 Декрету Кабінету Міністрів України „Про систему валютного регулювання і валютного контролю” :
здійснює контроль за виконанням правил регулювання валютних операцій на території України з усіх питань, що за Декретом належать до компетенції інших державних органів;
забезпечує виконання уповноваженими банками функцій щодо здійснення валютного контролю згідно з Декретом та іншими актами валютного законодавства України.
Здійснюючи валютний контроль Національний банк України проводить перереєстрацію раніше виданих ліцензій на право торгівлі та надання послуг за іноземну валюту. Разом з іншими контролюючими органами країни Національний банк України систематично перевіряє установи торгівлі та послуги іноземною готівкою.
Національний банк постійно інформує державні органи для того, щоб вони посилювали контроль шляхом узагальнення та налізу стану розрахунків за зовнішньо-економічними операціями резидентів