- •Анализ грузооборота и объемов перевозимых грузов
- •1.2. Анализ доходов, расходов и затрат на рубль доходов
- •Анализ расходов на перевозках по элементам затрат
- •Для проведения дальнейшего исследования эксплуатационные расходы разделим на переменные и постоянные.
- •Эксплуатационные расходы с дифференциацией по видам затрат
- •Оценка затрат на 1 рубль доходов
- •1.3 Анализ финансовых результатов
- •Оценка финансовых результатов предприятия от перевозок грузов
- •Факторный анализ прибыли от перевозок
- •Анализ показателей рентабельности на перевозках
1.2. Анализ доходов, расходов и затрат на рубль доходов
Анализ доходов от перевозок грузов Таблица 1.7
|
Показатели |
Предыдущий год |
Анализируемый год |
Отклонение |
Темп роста,% |
Влияние структурных сдвигов, % | |||
|
В абс. величинах тыс.руб |
Уд. вес, % |
В абс. величинах тыс.руб |
Уд. вес, % |
В абс. величинах |
В уд. весах,% | |||
|
Сухогрузы |
441552 |
44,87 |
466389 |
40,64 |
24837 |
-4,23 |
105,62 |
2,524 |
|
Нефтеналив |
542524 |
55,13 |
681138 |
59,36 |
138614 |
4,23 |
125,55 |
14,086 |
|
Всего доходов на перевозках |
984076 |
100,00 |
1147527 |
100,00 |
163451 |
0,00 |
116,61 |
16,610 |
Факторный анализ доходов Таблица 1.8
|
Виды перевозок, рода грузов |
Доходы, тыс.руб |
Грузооборот, объем перегрузочных работ |
Доходные ставки, руб/ткм |
Отклонения доходов, тыс.руб | ||||||||
|
пред год |
анализ.год |
пред год |
анал.год |
пред год |
анализ.год |
общее изменение |
в т.ч. за счет изменения | |||||
|
тыс.т |
уд.вес |
тыс.т |
уд.вес |
грузооборот |
ср.дох.ставки |
структуры | ||||||
|
Перевозки всего: |
984076 |
1147527 |
2638932 |
100,00 |
2178041 |
100,00 |
0,37291 |
0,52686 |
163451 |
-171869 |
-6970155 |
-670025 |
|
сухогрузы |
441552 |
466389 |
875894 |
33,19 |
959738 |
44,06 |
0,50412 |
0,48595 |
24837 |
42267 |
-17430 |
35103 |
|
нефтегналив |
542524 |
681138 |
1763038 |
66,81 |
1218303 |
55,94 |
0,30772 |
0,55909 |
138614 |
-167626 |
306240 |
-612320 |
Таблица 1.9
Анализ доходных ставок (руб/ткм)
|
Показатели |
Предыдущий год |
Анализируемый год |
Абсолютное отклонение |
Темп роста,% |
|
1.Перевозки в том числе |
0,373 |
0,527 |
0,154 |
141,285 |
|
сухогрузы |
0,504 |
0,486 |
-0,018 |
96,397 |
|
нефтегналив |
0,308 |
0,559 |
0,251 |
181,686 |
Проведем анализ эксплуатационных расходов распределения по видам перевозок, калькуляционным статьям и элементам затрат.
Таблица 1.10
Анализ расходов от перевозок грузов по статьям калькуляции
|
Показатели |
Предыдущий год |
Анализируемый год |
Отклонение |
Темп роста,% |
Влияние структурных сдвигов, % | |||
|
В абс. величинах тыс.руб |
Уд. вес, % |
В абс. величинах тыс.руб |
Уд. вес, % |
В абс. величинах |
В уд. весах,% | |||
|
Затраты на оплату труда |
113656 |
11,11 |
137170 |
12,93 |
23514,00 |
1,81 |
120,69 |
2,299 |
|
Отчисления на социальные нужды |
29551 |
2,89 |
35683 |
3,36 |
6132,36 |
0,47 |
120,75 |
0,599 |
|
Топливо и энергия |
279701 |
27,34 |
299859 |
28,26 |
20158,00 |
0,91 |
107,21 |
1,971 |
|
Материалы |
10701 |
1,05 |
20740 |
1,95 |
10039,00 |
0,91 |
193,81 |
0,981 |
|
Амортизация ОФ |
96608 |
9,44 |
72008 |
6,79 |
-24600,00 |
-2,66 |
74,54 |
-2,405 |
|
Затраты на ремонт |
170030 |
16,62 |
207749 |
19,58 |
37719,00 |
2,95 |
122,18 |
3,687 |
|
Аренда судов и механизмов |
0 |
0,00 |
991 |
0,09 |
991,00 |
0,09 |
|
0,097 |
|
Платежи за КОФ и услуги сторонних предприятий |
0 |
0,00 |
1788 |
0,17 |
1788,00 |
0,17 |
|
0,175 |
|
Прочие прямые расходы |
68279 |
6,67 |
73822 |
6,96 |
5543,00 |
0,28 |
108,12 |
0,542 |
|
Распределяемые расходы |
254388 |
24,87 |
211411 |
19,92 |
-42976,81 |
-4,95 |
83,11 |
-4,201 |
|
Итого прямых расходов |
1022914 |
100,00 |
1061221 |
100,00 |
38307,55 |
0,00 |
103,74 |
3,745 |
|
Налоги, сборы,платежи |
10 |
0,00 |
|
0,00 |
-10,00 |
0,00 |
0,00 |
-0,001 |
|
Итого расходов |
1022924 |
100,00 |
1061221 |
100,00 |
38297,55 |
0,00 |
103,74 |
3,744 |
Таблица 1.11